일반 납세자는 징수 기간 내에 신고를 하는데, 구체적인 신고 절차는 다음과 같습니다.
(a) 세금 신고 복사: 납세자는 징수 기간 내에 송장 발행 소프트웨어 베끼기에 로그인하고, 온라인 베끼거나 세무서를 통해 베껴 보고, 세무서에 지난달 송장 발행 데이터를 업로드합니다.
(b) 세금 신고: 납세자가 온라인 신고 소프트웨어에 접속해 온라인 신고를 한다. 온라인 신고가 성공하고 세은연합망을 통해 실시간으로 세금을 압류하다.
(c) 0 잠금 해제: 신고가 성공한 후 납세자가 송장 발행 시스템으로 돌아와 세금 통제 장비를 0 으로 잠금 해제합니다.
팁: 일반 납세자 무세통제 장비의 경우 2 단계 신고 작업만 하면 되며 1 단계와 3 단계는 필요하지 않습니다.
부가가치세 일반 납세자 세금 신고는 어떤 자료를 제출해야 합니까?
부가가치세 일반 납세자 신고는 다음과 같이 자료를 제출해야 한다.
힌트: 납세자가 인터넷을 통해 신고한 것은 더 이상 세무서에 종이 자료를 제출할 필요가 없지만, 스스로 관련 자료를 보존하여 조사할 필요가 있다. 납세자는 자신의 경영 업무 실제 선택에 따라 제출한 자료를 신고하고 보고서에 도장을 찍어야 한다.
부가가치세 일반 납세자 신고서 및 첨부 자료는 어떻게 작성합니까?
대답:
부가가치세 일반 납세자 신고는 복잡합니다. 그중에서도 부가가치세 마스터 표, 일정 1 매품목, 일정 2 매입, 일정 4 공제, 일정 5 부동산 공제, 고정 자산 공제, 현재 매입 구조표는 반드시 작성해야 합니다. 데이터 유무에 관계없이 해당 보고서를 열어 저장을 채워야 합니다. 세금 감면 신고 일정은 선별하여 작성하는데, 없는 경우 작성하지 않을 수 있습니다. 영개증세 분석 추산 일람표는 20 16 년 5 월 대영 개편 후 4 대 업계 기업 인터넷 신문 시스템에 이 표가 있으며 반드시 작성해야 합니다. 그렇지 않으면 검증을 통과하지 않으면 업로드할 수 없습니다. 농산물 승인 공제 매입세액 계산표 요약표 및 투입산출법, 원가법, 구매 농산물 직접판매, 구매 농산물은 생산경영에 모두 농산물 매입승인 공제 기업 인터넷 신문 시스템에 있는 표다.
금세 3 기 온라인 이후 신고서에 대한 논리적 심사가 더욱 엄격해졌다. 반드시 작성 순서에 주의하세요.
(1) VAT 마스터 테이블이 마지막으로 채워지고 마스터 테이블의 해당 판매 및 매입 세액은 일정표에서 파생되며 자동으로 수정할 수 없습니다.
마스터 테이블 15 행 데이터는 수출 세금 환급 시스템 수출 세금 환급 부서에서 심사한 후 공제 세액이며, 자동으로 수정할 수 없습니다. 기업이 즉시 징수하는 세액은 즉시 징수하여 계산한 세금이어야 하므로 신고할 때 요구에 따라 신고서를 작성해야 합니다.
(2) 일정 1 은 납세자의 현재 판매를 반영합니다.
일부 칼럼은 순수한 상품 노동 서비스 납세자에게 열려 있습니다. 일부 열은 순수 서비스, 부동산, 무형자산류 납세자에게 개방된다. 겸영납세자 관련 행차들은 모두 풀려날 것이다. 1 1, 12 열의 데이터와 일정 3 차액 과세는 확인된다. 차액과세는 화이트리스트 관리를 활성화하며, 주관 세무소에 신고한 적이 없다면 차액과세란을 채울 수 없다.
(3) 부칙 2 는 현재 매입 세액의 상세내역을 기입한다.
금세 3 기 이후 현재 기간에 매입세액이 있을 때, 인터넷 신문은 제 2 열의 매입액과 세액을 채운 후 맨 아래 35 라인 금액과 세액과 함께 2+26=35 라인 데이터 공식이 있어 검증된다. (알버트 아인슈타인, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 돈명언) 세관 수입 부가가치세 전용 납부서 납세자가 사실대로 기입하면 신고대비 시 세관 감사 시스템 데이터와 비교된다.
참고: 부가가치세 매입송장 당월 인증, 당월 공제, 여기서 당월은 소속기간을 나타냅니다.
농산물 인수 송장이나 판매 송장이라는 열은 기업 농산물 수입을 반영하는데, 이 열은 회색으로,' 농산물 승인 공제 부가가치세 매입세 계산표 (요약표)' 합계에서 나온 것이다. 주의 사항: 농산물의 그 라인 세액이 비어 있을 때 일정 2 는 저장할 수 없고, 회색 항목은 수동으로 채울 수 없습니다. 왼쪽 위 모서리의 "0 채우기" 버튼을 클릭하면 저장할 수 있습니다.
세금납부증빙증빙을 원천징수하는 이 칼럼은 통제된다. 이 줄을 채우지 말아야 하는 단위는 저장을 마치면 오류를 보고하고, 빨간색 글꼴로 표시되며, 마우스를 빨간색 글꼴 근처에 놓으면 오류 구체적인 힌트가 나타난다. (알버트 아인슈타인, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 스포츠명언)
일정 2 열 9 열 현재 부동산 매입에 사용되는 세금 증빙의 [세액] 수는' 부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (5) (부동산 분할 공제 계산표)' 2 열의 현재 부동산 매입세 증가액과 같아야 하며, 일정 2 10 열 현재 부동산에서 매입세를 공제할 수 있는 것은 일정 5 의 세 번째 행에서 현재 기간에 공제할 수 있습니다
온라인 부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (2) (현재 매입세 상세내역) 제 14, 15, 16, 17 따라서 부가가치세 매입세액이 이전에 전출되었지만 지금 전입해야 하는 경우, 먼저 인터넷에 다른 데이터를 정확하게 기입하고 신고가 성공한 후 정확한 신고서와 일정, 세무증서, 세무서 신분증을 가지고 세무서 프런트에 가서 신고를 수정하세요.
참고: VAT 통제 불능 송장의 빠른 대응 메커니즘에 속하는 경우 감사국이 발행한 검증 결론이 있어야 합니다. 다른 상황에 속하는 것은 관리소에서' 위험 대응 상황표' 를 발행해야 한다.
(4) 일정 3 서비스, 부동산 및 무형 자산 공제 항목 상세내역.
이 양식은 직접 작성할 수 없습니다. 일정 1 12 열 서비스, 부동산 및 무형 자산 공제 항목의 현재 실제 공제 금액을 클릭하면 채우기 상자가 팝업되어 이 상자에 데이터를 입력하면 관련 데이터가 일정 3 의 해당 행으로 전달됩니다. 차액 세금이 없는 경우 납세자는 12 란을 클릭해서는 안 됩니다. 그렇지 않으면 개설한 후에는 채우기 상자를 닫을 수 없습니다. 왼쪽 상단 코너를 클릭해서 이 신고서를 종료할 수 있습니다.
(5) 일정 iv 세액 공제
부가가치세세통제시스템 전용 설비비 및 기술유지비 현재 실제 세액 공제액은 본표 23 열의 과세 공제 금액에 다시 반영되어야 한다.
지점 예정, 건축 서비스 예정, 부동산 판매 예정, 임대 부동산 예징에 대한 현재 실제 세액 공제도 본표 28 열 분차 선납에 다시 반영되어야 한다.
세통제설비 감액에 주의하시고, 부표 4 에 기입하시고, 감면 면세 일람표도 기입해야 합니다.
(6) 일정 5 부동산 할부 공제 계산 양식
20 16 년 5 월 1 향후 취득 및 회계제도에서 고정자산별로 회계되는 부동산 및 20 16 년 5 월 1 향후 발생되는 부동산 건설공사, 수입세
부동산 분할 공제 계산 테이블의 다섯 번째 열인 "현재 기간 전출된 부동산 매입세" 증가 모니터링은 0 보다 크거나 같아야 하며 음수를 채울 수 없습니다.
(7) 고정 자산 (부동산 제외) 매입세 공제 상황 표
부동산 이외의 고정 자산에 대한 매입공제를 반영합니다
(8) 현재 공제 매입세 구조 스케줄
이 테이블은 입력 범주를 정확하게 구분하기 위해 필수 양식입니다.
현재 공제 매입세 구조 스케줄 1 열 "세액" 열 = "첨부 자료 (2)" (12 열 "세액" 열-제 1/kloc
(9) 부가가치세 면세 신고 일정
이 양식은 필수 양식이 아닙니다. 관련되지 않은 경우 들어가지 마십시오. 납세자가 감면, 면세 업무를 할 때' 감면 신고 일정' 을 작성하고, 감면 정보를 작성할 때 먼저 클릭하여 감면 범주를 선택한 다음 감면 소류를 클릭하여 데이터를 채워야 한다. 면세 품목 5 열' 면세' 이 3 열' 공제 후 면세 판매' * 5%-4 열' 면세 판매에 해당하는 매입세' 보다 작거나 3 열' 공제 후 면세 판매' */kloc-;
일부 감세 항목은 반드시 주관 세무서에 신고해야 채울 수 있다는 점에 유의하십시오.
(10) 대영 증세 세금 분석 계산 일정
이번 4 대 업종 영개업체에 적용된다. 해당 부가가치세율 및 영업세율에 따라 가져온 과세 품목 코드 및 이름에 따라 기입하도록 선택할 수 있습니다. 납세자는 이번 영개제 4 대 업종의 과세 행위를 겸업하고 있으며, 항목별로' 계산일람표' 를 기입해야 한다. 즉, 여러 과세 행위지점이 해당' 과세 품목 코드 및 이름' 및 관련 칼럼 데이터를 기입해야 한다.
납세자는 같은 기간 같은 과세 행위가 발생했고, 다른 세금 계산 방법이 적용되는 경우, 서로 다른 세금 계산 방법의 판매, 차액 공제 등 데이터 지점을' 계산 일람표' 에 기입해야 한다. 납세자는 부가가치세 차액 과세 정책을 누리고 차액공제가 발생하는 경우에만 실제 공제액으로 4 열' 서비스 부동산 무형 자산 공제 항목 현재 실제 공제 금액' 을 보고할 수 있다.
납세자의 현재 기간에 발생한 과세 항목은 국가 통일의 원영업세 정책 규정에 따라 차액 공제 정책을 즐기는 경우 해당 행 차수 9 열' 현재 발생액' 을 보고할 수 있다.
일반 납세자 수입은 어떻게 신고합니까?
대답:
(1) 일반 납세자가 VAT 전용 송장 (세금 통제 자동차 판매 통합 송장 포함) 을 발행하는 경우 해당 송장 수익을 "VAT 세금 신고서 첨부 자료 (1)" 의 1 2 열 "VAT 전용 송장 발행" 에 기입해야 합니다.
(2) 일반 납세자는 부가가치세 전용 송장 이외의 송장을 발행하고 해당 송장 수익을' 부가가치세 납세신고서 첨부 자료 (1)' 3 ~ 4 열' 기타 송장 발행' 에 기입해야 한다.
(3) 일반 납세자가 취득한 비송장 수입은 사실대로 신고해야 하며,' 부가가치세 납세신고서 첨부 자료 (1)' 5 ~ 6 열' 미송장 수입' 에 해당 수입을 기입해야 한다.
힌트: 납세자는 이달 송장 소득과 신고 수입을 일창식 대응, 부가가치세 전표 소득과 세액이 모두 일치하며, 지난달 송장 발행 세율이 잘못되면 일창식 대응이 실패하게 됩니다. 일반 인보이스 수입은 당월 개표 소득보다 작으며, 일창식 비교가 통과하지 못하고 납세자는 스스로 카드를 정리할 수 없어 세무서비스청 프런트에서 수작업을 해야 한다.
정책의 영향을 받아 일부 차액 송장 업무, 선불카드 업무, 차량 판매 시범, 현재 마이너스 송장이 양수송장보다 큰 등의 업무는 모두 스스로 카드를 정리할 수 없게 될 수 있습니다. 납세자는 반드시 시스템 요구 사항에 따라 신고서를 작성하셔야 합니다. 웹신문이 성공한 후 정확한 신고서와 일정, 세금통제장비, 세무증명서, 세무원 신분증 등의 자료를 납세서비스청에 가서 신고 및 청산카드를 수정해 주시기 바랍니다.
일반 납세자는 과세 금액을 어떻게 계산해야 합니까?
대답:
재정부, 국세총국이 영업세 개편 부가가치세 시범 실시에 관한 통지 (재세 (2016) 36 호) 에 따르면 일반 납세자 발생과세 행위는 일반 세금 계산 방법을 적용한다. 일반 세금 계산 방법의 과세 금액은 현재 매출세액이 현재 매입세액을 공제한 후의 잔액입니다.
과세 계산 공식: 과세 금액 = 당기 매출세-당기 매입세.
당기 매출세액이 당기 매입세액보다 작아 공제가 부족한 경우, 그 부족한 부분은 차기 이월하여 계속 공제할 수 있다.
예 1: 한 시 A 기업은 부가가치세 일반 납세자로, 20 16 년 5 월 매출세 10 만원을 형성하고, 이달 * * * 은 매입송장 총 6 만원을 취득하고 인증했습니다.
예 2: 한 시 B 기업은 부가가치세 일반 납세자로 20 16 년 5 월 매출세 3 만원을 형성하고, 이달 * * * 는 매입송장 세액합계 10 만원을 취득하고 인증한다. 이번 달 매출이 매입보다 적은 과세 계산 공식에 따라
일반 납세자 온라인 신고에 미차가 생기면 어떻게 처리합니까?
대답:
납세자가 온라인 신고를 할 때 판매 세액 요약 데이터 반올림으로 인해 일정 1 판매 세액과 기업의 실제 참조 신고 세액에 오차가 생길 수 있습니다. 오차가 1 위안 이내인 경우 (1 위안 포함) 납세자가 정상적으로 신고할 수 있습니다. 반올림 문제로 인한 오차가 실제 데이터와 일치하지 않는 경우 납세자는' 부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (1)' 의 1-8 열을 조정하여 매출 세액에 맞게 해결할 수 있지만, 앞의 14 열의 세액도 수정해야 합니다.
일반 납세자 온라인 신고 시스템 데이터에 문제가 생기면 어떻게 처리합니까?
대답:
일반 납세자가 신고할 때, 시스템에 포함된 데이터가 정확한지, 저당 데이터가 가져오지 않았거나 기초 데이터가 나오지 않은 것을 발견하면, 먼저 이전 기간 신고서를 확인하고, 정확한 신고를 했는지 확인하고, 문제가 없으면 납세자가 온라인 신고 소프트웨어에 들어간 후 보고서 다운로드를 클릭하세요. 원래 보고서를 작성했다면, 부가가치세 납세신고서 보고서를 초기화할지 여부를 묻는 메시지가 나타납니다. (윌리엄 셰익스피어, 부가가치세, 부가가치세, 세금신고서, 세금신고서, 세금신고서, 세금신고서, 세금신고서, 세금신고서, 세금신고서) 예 버튼을 클릭하고 새 보고서 버튼을 클릭한 후 신고서를 다시 작성해 주세요. 주의: 초기화는 원래 작성한 데이터를 삭제하므로, 제때에 데이터 자료를 보관해 주십시오.