재무 관리 교육 보고서 요약 1: 재무 관리 교육 경험 재무 관리 기술 교육은 이론 지식과 실무 기술을 효과적으로 결합한 교육 플랫폼입니다. 이번 학기 재무 관리 교육의 몇 가지 모의 업무 수업은 나에게 큰 도움이 되었다. 우리 그룹이 운영하는 회사는 길림전자기술주식유한회사입니다. 저는 회사에서 펀드 매니저로 일하며 현금 흐름표의 예측과 관리를 주로 담당하고 있습니다. 나는 우리 팀원과 함께 의사 결정을 내리고 모의 회사의 운영을 관리한다. 우리 회사는 1 분기 경영이 양호하여 3 분기에 하락하여 5 분기 이후 순이익이 꾸준히 증가했다. 그래서 저는 회사의 1 분기, 2 분기, 3 분기, 5 분기, 6 분기 현금 흐름표에 대한 간략한 분석을 하고, 이번 모의 업무 훈련에서 제가 경험한 것을 요약해 보겠습니다.
현금 흐름은 투자 결정의 핵심 지표이며, 기업 가치를 판단하는 중요한 지표이며, 기업의 지속적인 경영을 위한 기본 보증이며, 기업이 재생산을 확대하는 자원 보장이며, 기업 유동성의 결정적인 요인이다. 기업의 경우, 생산 라인을 구매하기 전에 당기 예상 현금 유출량과 다음 분기 시작 비용 공제를 계산하지 않으면 자금 조달 계획을 마련할 수 없고, 기업은 자금 체인이 끊어질 가능성이 높다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 만약 마이너스 현금 흐름이 긴급 대출로 보완된다면, 회사는 부득불 대출을 통해 경영을 유지해야 하며, 차입금의 양은 재정 상황의 직접적인 영향을 받는다. 이런 상황에서 기업은 재정난에 쉽게 들어갈 수 있다. 따라서 현금 흐름표를 과학적으로 분석하고 이용하는 것은 보고 사용자가 올바른 결정을 내리기 위한 전제 조건 중 하나입니다.
(1) 1 분기에는 회사가 막 설립되어 원자재, 생산설비 등 인프라를 구입해야 하고, 근로자와 임대산실을 고용해야 하기 때문에 투자자금, 운영자금, 노무자금이 많이 생겨났다. 그러나 회사는 은행에서 돈을 빌려 자금 부족을 메우고 이번 분기 말 현금 및 현금 등가물 잔액을 50 만 9800 원에 달했다. 현금 흐름표 세부 사항은 다음과 같습니다. (1) 영업활동으로 인한 현금 흐름 중 상품 구매 및 노무지급 현금 30 만 4200 원 직원 및 직원에게 지급되는 현금은150,000 원입니다. 지불된 기타 경영 활동과 관련된 현금은 33 만 8700 원입니다. (2) 투자 활동으로 인한 현금 흐름 중 265,438 위안+050,000 원은 고정 자본, 고정 융자 자산, 무형 자산 및 기타 장기 자산 건설 지출입니다. (3) 자금 조달 활동으로 인한 현금 흐름 중 배당금, 이익, 이자 2 만 5000 원을 지불하고 50 만 원을 대출받았다.
(2) 2 분기 이후 회사의 각종 활동이 속속 운영되기 시작하면서 경영활동으로 더 많은 현금 유출이 발생했다. 그 중 상품 구매와 노무현금 67 만 8600 원; 직원 및 직원에게 지급되는 현금은150,000 원입니다. 지불된 기타 경영 활동과 관련된 현금 434,740 원 각종 세금 납부 177239.5 원. 그러나 지난 분기 경영이 유효했기 때문에 특히 로우엔드 생산라인 시장은 반응이 좋았기 때문에 이번 분기 상품 판매와 용역 제공으로 받은 현금은 438,750 원으로 이번 분기 말 현금 및 현금 등가물 잔액이 65,438+096,670.5 원에 달했다.
(3) 3 분기에는 의사 결정 실수로 현재 현금 유출과 다음 분기 시작 비용을 적절히 고려하지 않고 회사 주문 수량과 생산량이 비대칭으로 신규 로우엔드 생산 라인을 도입해 비상대출이 발생했다. (1) 영업활동으로 인한 현금 흐름 중 상품 구매와 노무지급 현금 79 만 5600 원 직원 및 직원에게 지급되는 현금은 180000 원입니다. 지불된 기타 영업 활동과 관련된 현금 7 16038+0 원 세금 납부 40 만 3600 원. (2) 투자 활동으로 인한 현금 흐름: 고정 자본, 고정 자금 조달 자산, 무형 자산 및 기타 장기 자산 건설로 인한 265,438+05 만원. (3) 자금 조달 활동 현금 흐름: 대출 65,438+0,493,662.59 원. 배당, 이익 및 이자 지불로 지급되는 현금은 225,532.52 원, 채무 상환으로 지급되는 현금은 50 만원이다. 융자회사가 이번 분기에 생성한 순 현금 흐름은 76,865,438+0,300.07 위안이다. 기업은 채무 상환 압력에 직면해 재무 위험이 높아졌다.
(4) 5 분기, 전분기 돌발적인 응급대출에 직면하여 우리 팀 전체가 원인을 반성하고, 교훈을 찾아내고, 경영을 중시하고, 비용을 절감하고, 경영활동으로 인한 순 현금 흐름을 265,438+04,608 원, 은행대출 65,438+05 로 줄이기 시작했다
(5) 6 분기, 회사의 이익을 극대화하기 위해 재생산을 확대하고, 고급 생산 라인을 구입하고, 회사의 영업비와 투자비용이 증가하였다. 한편 이번 분기는 지난 분기에 빚진 빚을 갚았다. (1) 영업활동으로 인한 현금 흐름 중 상품 구매와 노무지급 현금 86 만 6800 원 직원 및 직원에게 지급되는 현금은 30 만 위안입니다. 각종 세금 780259 원을 납부하다. 지불된 기타 경영 활동과 관련된 현금은 1658522.56 원입니다. (2) 투자 활동으로 인한 현금 흐름 중 고정 자본, 고정 융자 자산, 무형 자산 및 기타 장기 자산 건설에 35 만 위안을 지급했다. (3) 자금 조달 활동으로 인한 현금 흐름 중 883,662.59 위안이 채무 상환에 쓰인다.
전반적으로, 우리 회사의 현금 흐름 상황은 여전히 더욱 개선되어야 하며, 기업자금의 선행 계획과 예측은 자금 단절로 인한 긴급 대출을 피하기 위해 강화되어야 합니다. 동시에 자금 사용 능력을 높이고 부채 위험과 재정적 압력을 줄이기 위한 조치가 필요하다. 또한, 이번 훈련에서 우리는 시장의 경쟁과 잔혹함을 체험하고, 맹목적으로 대출할 수도 없고, 생산능력을 맹목적으로 확장할 수도 없다는 것을 깨닫고, 기업의 경영 상황을 종합적으로 고려하고, 장단점을 따져 보고, 총괄적으로 안배하고, 합리적으로 자금을 사용해야 기업의 장기적인 발전을 유지할 수 있다는 것을 깨달았다.
재무 관리 교육 보고서 요약 2: 재무 관리 교육 실습 보고서 1, 실습 목적
재무 관리 실천을 통해 학생들은 기업 회계의 기본 절차와 구체적인 방법을 체계적으로 학습하고, 배운 전문 이론 지식에 대한 이해를 강화하고, 실천 능력을 향상시키고, 회계 기본 기술을 활용하는 수준을 높일 수 있다.
실습을 통해 학생들은 배운 전문지식에 대한 실질적 이해를 심화시키고, 재무관리의 기본 운영 기술을 익히고, 재무관리 시스템의 관점에서 문제를 보는 사고능력을 키우고 제고하며, 학생들이 미래의 작업환경에 빠르게 적응하고, 기업에 전문 관리 인재를 수송하는 데 도움이 된다.
둘째, 인턴십 내용
기업의 경제업무를 실천 자료로 재무관리 목표, 화폐시간가치, 위험가치, 종합예산, 프로젝트투자 결정, 장려정책, 자금관리, 상업신용, 증권투자, 부서성과평가 등을 이해합니다.
(a) 주주의 현재 이익과 기업의 장기 가치 비교
NVC 광전기술유한공사의 정보에 따르면 기업 재무관리 목표의 차이로 기업 주주 간 지분 분쟁을 초래하고 기업의 현재 이익과 장기적 이익 앞에서 장기적 이익을 선택해야 한다는 것을 알게 됐다.
(b) 통화 시간 가치의 개념
통화의 시간 가치, 위험 가치 개념 및 할인율에 따라 자금이 언제 최대 수익을 얻을 수 있는지, 언제 최소 비용으로 최대 수익을 얻을 수 있는지 알 수 있습니다.
위험가치
예상 수익률, 분산, 표준 편차, 표준 편차 등 위험 값과 관련된 일련의 데이터를 사용하여 회사에서 선택한 시나리오의 실현 가능성을 결정합니다. 시나리오가 가능한지 여부는 각 시나리오의 베타 계수에 따라 결정될 수도 있습니다.
(4) 총 예산
종합 예산의 지식을 이용하여 회사의 판매, 현금 수입, 생산량, 자재 구매, 노무비, 제조 원가, 판매, 관리비 등을 계산하다. 1 년 이내에 예산 수치에 따라 현금 예산표, 손익 계산서 및 대차대조표를 준비합니다. 회사는 예산의 정보에 따라 그들의 활동을 적절히 관리할 수 있다.
(e) 투자 계획 및 프로젝트 투자 결정에 대해 논의합니다.
투자에 대해서는 그에 상응하는 재테크 이념을 적용해야 한다. 재테크 이념에 따라 투자 방안이 달라질 수 있다. 수익과 위험을 고려하면 다른 방안을 얻을 수 있다. 따라서 투자 방안의 결정은 다방면으로 고려해야 하며, 한 방면만 고려해서는 안 된다. 프로젝트를 평가할 때 계산을 사용하는 것이 좋습니다.
현금 흐름법. 이렇게 하면 투자 결정이 이익만 보는 것이 아니라 객관적인 현실에 더 잘 부합할 수 있기 때문이다. 내재수익률을 계산하는 방법도 채택할 수 있으며, 경우에 따라 투자 회수 기간도 고려해야 한다. 그리고 인플레이션은 현금 흐름과 구매력에 영향을 미치기 때문에 인플레이션도 고려해야 한다.
(VI) 증권 투자 결정
회사가 채권을 발행할 때 반드시 발행 가격을 합리적인 가격으로 정해야 한다. 증권에 투자할 때 회사 정보 (증권 평가 기관의 회사 위험 평가 포함), 증권의 만기 수익률 계산, 유가 증권이 투자할 수 있는지 여부 등을 이해해야 합니다.
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