2022 년 개인소득세 신고 방법, 65438+2 월, 1 년에 한 번 개인소득세 특별 공제 정보 확인이 다시 시작되었습니다! 자녀 교육, 주택 임대료 등 6 개 방면의 배당금을 포함한다. 2022 년 개인소득세는 어떻게 신고합니까?
2022 년 개인소득세 신고 방법 1 개인소득세 계산 및 신고 방법?
첫째, 세금 의무가 발생하는 시간
둘째, 신고세는 어떻게 계산합니까?
1, 원천징수 지불
다음과 같은 두 가지 특수한 경우를 고려해 보십시오.
(1) 2020 년 7 월부터 처음 취업한 주민은 개인임금을 받고 전일제 학력교육을 받고 있는 학생은 노동보수를 받고 있다. 세금은 다음과 같이 계산됩니다.
(2) 2020 년 6 월 5438+ 10 월부터 두 가지 유형의 납세자가 세금을 원천징수하는 방법을 간소화했다.
예를 들면 다음과 같습니다.
샤오장은 A 사 직원으로 2020 년 6 월 5438+0 ~ 6 월 5438+2 월 A 사에서 임금소득 50,000 원을 받았고, 회사는 2020 년 6 월 5438+0 ~ 6 월 5438+2 월 임금으로 개인소득세신고를 전액 압류했다. 202 1 연도, 갑단위 10 월 지불 10000 원, 2-2 월 지불 4000 원.
원원천징수대행방식:' 삼보험일금' 에 관계없이 샤오장은 1 월세 (10000-5000) × 3% =1을 선불해야 한다. 최종 환결산 후 연간 수입이 6 만원 미만이고 세금 환급 150 원입니다.
새로운 원천징수 방식: 장찬은 6 월 5438+ 10 월부터 연간 누적 공제비 6 만원을 직접 공제하고, 조세나 연말까지 환결제할 필요가 없다.
2. 최종 정착
개인 소득세는 개인 (자연인) 이 취득한 소득에 징수하는 일종의 소득세이다. 개인소득세 징수점은 국가가 세제를 보완하고 세제개혁을 더 잘 하기 위해 제정한 세제를 말한다. 20 1 1 년 4 월 20 일, 11 회 전국인민대표대회 상무위원회 제 20 차 회의에서 개인 소득세 면제액을 3500 원으로 조정하기로 했다. 20 1 1 6 월 중순 조사에 따르면 네티즌의 48% 가 세금 징수점 수정을 요구했다. 20 1 1 년 6 월 30 일, 제 11 회 전국인민대표대회 상무위원회 제 21 차 회의에서 개인소득세법 개정에 관한 결정을 20 1 1 년 9 월 30 일부터 통과시켰다
2022 년 개인소득세가 어떻게 신고되었는지는 잘 알려져 있다. 임금, 임금 소득에는 7 급 초과누진세율이 적용되며 세율은 3%~45% 이다. 월 임금 원천징수, 연간 누계 원천징수 방법, 현재 기간 동안 압류해야 할 선불 세액 = (누적 원천징수 과세 소득액 × 압류율-속산 공제)-누적 공제 면세-누적 원천징수 세액입니다. 개인 소득세 원천징수 지불 양식은 다음과 같습니다 (주민 개인 임금, 임금 소득에 대한 원천징수 지불 적용).
그러나 국세총국 공고 [20 18] 164 에서 주민 개인 1 년 일회성 상여금은 202112 3/Kloc 에 통합되지 않는다고 밝혔다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
과세 금액 = 연간 일회성 보너스 소득 × 적용 세율-속산 공제
주민개인은 연간 일회성 상여금을 받을 수도 있고, 그해 종합소득에 합병해 세금을 계산할 수도 있다.
2022 년 6 월 65438+ 10 월 1
이 일은 개인과 기업에게 모두 매우 나쁜 일이다. 가장 직관적인 이해는 더 많은 세금을 내야 한다는 것이다. 세금 계산이 합병된 후 세금 징수점이 상승하고 비중이 커지고 자연세비가 증가하기 때문이다.
그럼 예를 들어 봅시다!
왕임금 202 1 년, 면제액 공제, 부가공제, 사회보험 이후 과세 소득액은 654.38+0.5 만원, 그리고 3 만원 연말 상여, 654.38+0.8 만원이다.
첫째, 현재 방법에 따라 계산을 별도로 신고하십시오.
총 임금 = 150000 (과세 대상 세금)-150000 (과세 대상 세금) *20% (적용 세율)+16920
연말 상여금 =30000 (과세) -30000 (과세) *3% (적용 세율) =29 100 (세금 900)
최종 가용 금액:136920 (+29100 =166020 (세금 13980)
둘. 2022 년에 시행 된 통합 신고 방법에 따라 계산:
손금액 = 180000 (과세대상)-180000 (과세대상) *20% (적용세율)+16920
마지막으로, 데이터에 따르면, 우리는 단독 신고보다 5 100 위안의 세금을 더 내야 한다! 이는 개인과 기업 모두에게 매우 불리하다. 개인 임금 부족뿐만 아니라 기업 배당과 임금 연말상 절세 방식이 바뀌었거나 진본의 세금이 늘었기 때문이다.
그러나 모든 상황이 단독 신고에 적합한 것은 아니다.
1, 그해 과세 소득액 (연말 포함) 에서 6 만, 3 보험 1 금, 추가 공제 등을 뺀 금액입니다. ≤0.
연말 상여금이 종합소득에 통합되면 더욱 세금을 절약한다.
2. 그해소득 (연말 포함) 공제 6 만원 3 보험금 및 추가 공제 후 과세 소득액 ≤ 3 만 6000 원.
연말 상여금은 두 가지 방법을 선택할 수 있다.
3.6 만원 공제, 3 보험금, 추가 공제 후 그해 과세 소득액 (연말 포함) 은 3 만 6 천여원이다.
연말 상여를 포함한 연간 과세 소득액이 36,000 을 넘을 때 연말 상여로 인해 지뢰밭이 별도로 신고되므로 세금 부담을 최소화하기 위해 연말 상여와 임금 사이에 분배할 수 있고, 분배된 연말 상여는 연간 일회성 상여금에 따라 별도로 신고할 수 있다.
연말 상여 단독 신고 비교절세.
2022 년 개인소득세는 어떻게 신고합니까? 개인 소득세 환급 신고 운영 절차 목록
첫째, * * 개인 소득세 APP 설치
2. 신고 인터페이스로 들어가 신고 데이터로 기입하도록 선택하고 신고 설명을 읽고 "본인이 이미 알고 있습니다" 를 클릭합니다.
기본 정보를 확인하고 수탁 신고 지점을 선택한 다음 신고 정보를 생성하고 확인합니다.
각 수익 프로젝트에는 개인의 실제 상황에 따라 점검하고 검증할 수 있는 내용이 있다.
주의해야 할 점은 다음과 같습니다.
(1) 수익 목록에 있는 각 수익 항목을 추가 및 수정할 수 있습니다. 만약 개인의 수입 정보가 스스로 얻은 것이 아니라면, 삭제를 호소할 수 있다.
(2) 연간 일회성 보너스: 상장세 방식을 통해 설정 및 조정할 수 있습니다.
셋째, 세금 납부 또는 세금 환급 신청
(1) 20 19 연간 소득이 120000 원 미만이고 과세 대상 금액이 있는 경우 또는 소득이 120000 원을 초과하지만 과세 금액이 400 원 이하인 경우
(2) 과세 대상 금액이 있지만 신고가 면제되지 않는 경우 즉시 세금을 클릭하여 지시에 따라 납부를 완료할 수 있습니다.
잠시 지불하지 않을 경우 홈페이지로 돌아가거나 신고 기록을 보고 나중에 지불하도록 선택할 수 있습니다.
참고: 2020 년 6 월 30 일까지 지불을 완료해야 합니다. 연체에는 연체료가 있습니다.
(3) 세금을 많이 내면 세금 환급 신청을 클릭하여 은행 카드를 선택하고 세금 환급 신청을 제출하면 선택한 은행 카드에 돈을 걸 수 있다. 은행 카드는 개인 바인딩이 필요합니다.
넷째, 정정과 무효
조회-보고 조회 (보고 수정/무효화)-보고 상세내역을 통해 보고 상황을 조회할 수 있습니다. 신고에 오류가 있는 경우 클릭하여 신고를 정정하거나 취소할 수 있습니다.
처리 시간
연간 결제시간은 3 월 1 일부터 2022 년 6 월 30 일까지입니다. 중국 내에 거처가 없고 202 1, 1 년 3 월 이전에 출국한 납세자는 출국 전에 연간 환납금을 할 수 있다.
처리 모드
납세자는 다음과 같은 처리 방법을 선택할 수 있습니다.
(a) 연간 결제를 처리한다.
(b) 고용 단위 (누적 원천징수법에 따라 노동 보수를 원천징수하는 단위 포함) 가 취득한 개인 소득세. (이하 "단위") 는 입니다.
납세자가 대행을 요구하거나, 기관이 대행하거나, 인터넷 세무서 (휴대전화 개인소득세 앱 포함, 하동) 교육을 통해 납세자에게 연간 환납과 환급세를 완료하도록 지도한다.
기관이 대행하는 납세자는 202 1 년 4 월 30 일까지 서면 또는 전자적 방식으로 단위와 확인해야 하며, 2020 년 단위 외부에서 획득한 종합소득, 관련 공제 항목, 세금 혜택 등의 보충 자료를 제공하여 제출한 자료의 진실성, 정확성, 무결성에 대한 책임을 져야 합니다. 납세자는 기관에 확인하지 않고 대신 연간 환결산을 처리하도록 요구하며, 단위는 대신 처리해서는 안 된다.
(3) 세금 관련 전문 서비스 기관 또는 기타 기관 및 개인 ("수탁자") 을 위탁할 경우 수탁자는 납세자와 위탁서에 서명해야 합니다.
기관이나 수탁기관이 납세자를 위해 연간 환결산을 처리한 후, 제때에 처리상황을 납세자에게 통지해야 한다. 납세자는 신고 정보가 잘못되었다는 것을 발견하고 단위나 수탁자에게 수정을 요구하거나 스스로 정정할 수 있다.
처리 채널
납세자의 편의를 위해 세무서는 납세자에게 효율적이고 빠른 온라인 납세 채널을 제공했다. 납세자는 온라인 세무서를 통해 연간 환결산을 우선적으로 처리할 수 있으며, 세무서는 규정에 따라 납세자에게 신고서 사전 채우기 서비스를 제공할 것이다. 만약 상술한 방식으로 처리하기 불편하다면 우편이나 세무서를 통해서도 처리할 수 있습니다.
우편 신고를 선택한 경우 납세자는 본 공고 제 9 조에 명시된 주관 세무서가 있는 주, 자치구, 직할시 및 계획단열시 세무서가 발표한 주소로 신고서를 보내야 합니다.
신고 정보 및 데이터 보존
2020 년 환산청산을 처리한 납세자는 개인소득세 연간 자진 신고서를 적용한다. 기본 정보를 수정하고 새로운 공제 또는 세금 혜택을 누리려면 필요에 따라 관련 정보를 기입해야 합니다. 납세자는 작성한 정보가 진실하고 정확하며 완전한지 확인하기 위해 꼼꼼히 점검해야 한다.
납세자와 연간 환결산을 처리하는 기관은 연간 환결산기간이 끝나는 날로부터 5 년 이내에 연간 환결산신고서와 납세자 종합소득, 공제, 납세, 세금 혜택 등 관련 자료를 보관해야 한다.
연간 환결산 신고를 받는 세무서.
편리하고 가까운 원칙에 따라 납세자 스스로 또는 대신 연간 환결산을 하는 사람은 납세자가 근무하는 곳의 고용인 기관에 세무서를 신고해야 한다. 두 개 이상의 취업단위가 있는데, 그 중 한 기관에 신고할 수 있습니다.
납세자가 고용주를 위해 일하지 않는 경우 거주지, 정규 거주지 또는 주요 수입원의 주관 세무서에 신고해야 한다. 주요 소득원은 납세자가 한 납세 연도 내에 획득한 노무보상, 원고료, 로열티 소득 누적액이 가장 큰 원천 징수 의무인의 소재지이다.
기관이 납세자를 위해 연간 환결산을 처리하는 것은 본 기관의 주관 세무서에 신고해야 한다.
연간 세금 환급 및 세금 보충
(a) 세금 환급 처리
연간 세금 환급을 신청한 납세자는 중국 내에 개설된 합격은행 계좌를 제공해야 한다. 세무서가 규정에 따라 심사한 후 국고 관리의 관련 규정에 따라 본 공고 제 9 조에 확정된 연간 환결산 신고를 접수하는 세무서 소재지 (즉 환산청산지) 에서 현지에서 세금 환급을 처리한다. 납세자가 본인의 유효 은행 계좌를 제공하지 못하거나 제공된 정보가 잘못되면 세무서는 납세자에게 정정할 것을 통지하고 납세자는 요구에 따라 정정한 후 법에 따라 세금 환급을 처리한다.
납세자가 세금 환급을 쉽게 받을 수 있도록 세무서에서는 연간 종합소득이 6 만원을 넘지 않고 개인소득세를 선납한 편리한 세금 환급 기능을 제공합니다. 납세자는 3 월 1 일부터 5 월 3 1 일까지 간단한 신고서를 통해 연간 세금 환급을 받을 수 있습니다.
2020 년 세금 환급을 신청한 납세자는 20 19 년 세금 환급 신청, 세무서 통지 20 19 년 세금 신고서에 의문점이 있을 경우 세금 신고서를 수정하거나 관련 상황을 설명한 후 법에 따라 세금 환급을 신청해야 합니다.
(b) 세금 수속을 밟다.
연간 환산세를 납부하는 납세자는 인터넷은행, 세무서 POS 카드, 은행 카운터, 비은행 지급기관 등을 통해 납부할 수 있다. 우편으로 신고하고 세금을 납부하는 경우, 납세자는 신고 진도를 주시하고, 인터넷 세무서나 주관 세무서를 통해 세무서비스실을 통해 제때에 세금을 납부해야 한다.
납세자가 신고 정보를 제대로 작성하지 않아 세금을 많이 내거나 세금을 적게 내고 세무서의 주의를 받은 후 납세자가 자발적으로 또는 제때에 시정하면 세무서는' 선위반 후 처벌' 원칙에 따라 처벌을 면제할 수 있다.
연간 결제 서비스
세무서는 연간 환금 납부에 대한 정책 해석 및 운영 지침 강화, 세금 가이드 분류, 정책 구경, 전문 용어 및 운영 절차 해석, 다중 채널, 다중 형식 힌트 및 알림 서비스 제공, 휴대폰 개인 소득세 APP, 웹 페이지, 12366 세금 서비스 플랫폼 등을 통한 세금 관련 컨설팅 제공 등의 일련의 최적화 서비스 조치를 도입했습니다.
합리적이고 질서 정연하게 납세자가 연간 환결산을 처리하도록 유도하기 위해 주관 세무서는 납세자에게 나누어 통지하여 일정 기간 내에 처리하도록 상기시킬 것이다. 납세자가 앞당기거나 연기해야 하는 경우 연간 환결산 기간 동안 세무서에 가서 예약하거나 온라인 세무서를 통해 처리할 수 있습니다. 고령자, 장애인 등 독립적으로 연간 환결산을 완료하는 데 어려움이 있는 특수집단에 대해서는 납세자가 신청하면 세무서에서 개인화된 연간 환결산 서비스를 제공할 수 있다.