20 18 년 내부 통제 작업 계획 (1) 20 18 년은 우리 그룹 상장 추진의 중요한 해다. 재정부, 증권감독회, 감사서, 은감회, 보감회가 공동으로 반포한' 기업 내부 통제 기본 규범' 및 보조지침 요구 사항에 따라 회사의 기존 실태와 결합해 회사 내부 통제 체계를 점진적으로 구축하고 보완하며 기업 내부 통제 행위를 규범화하고 기업 위험을 방지해야 한다.
첫 번째 부분: 기업 내부 통제 작업 계획 프로그램
첫째, 내부 통제의 목표 포지셔닝:
하나는 합법적인 규정 준수이고, 다른 하나는 효율을 높이는 것이다.
1, 법적 규정 준수: 국내법은 서면으로 또는 실질적으로 모든 관련 법률 및 규정을 준수해야 합니다.
2, 효율성을 향상시킵니다. 업무 부서는 효율성을 높이기 위해 많은 시간과 노력을 들여 내부 통제를 수행합니다. "복잡한 문제 단순화, 간단한 문제 프로세스화, 프로세스의 문제 체계화" 는 프로세스 제어를 할 때 항상 고수하는 원칙이다.
둘째, 내부 통제 작업이 수행됩니다.
1, 건강한 내부 통제 문화 환경 구축
(1) "간단하고 의존할 수 있다" 는 것을 통해 회사의 핵심 가치입니다.
(2) 간결한 회사 문화와 평평한 조직 구조를 유지하고, 번거로운 조문 약속이 없고, 결과 지향적인 효율적인 의사결정 방식을 채택한다.
(3) 사업 부서 간의 상호 의존 및 상호 지원.
2, 점차적으로 위험 평가 및 통제 메커니즘을 수립하고 개선합니다.
내부 통제의 위험 평가 프로세스는 기업이 정해진 목표를 달성하기 위해 존재하는 외부 및 내부 위험을 식별하고 다양한 위험의 유형과 정도를 분석해야 합니다. 통제 조치에는 일반적으로 비호환 직무 분리 통제, 승인 통제, 회계 시스템 통제, 재산 보호 통제, 예산 통제, 운영 분석 통제, 성과 평가 통제 등이 포함됩니다.
3, 정보 통신 시스템 구축
정보 및 커뮤니케이션 시스템 구축을 통해 내부 통제 관련 정보의 수집, 처리 및 전달 절차를 명확히 하여 적시에 정보를 전달하고 내부 통제를 효과적으로 운영할 수 있도록 합니다.
4, 점차적으로 기업 내부 모니터링 관리 작업 방법의 설립
부서 리더십은 본 부서의 내부 통제의 제 1 책임자로, 부서 위험 내부 통제 업무에 대해' 총통책임제' 를 채택한다. 각 부서의 내부 지도자는 본 부서의 직원 업무에 대한 내부 감독 통제를 실시하고, 직원들은 프로세스로 인해 직무성 내부 감독을 실시한다. 회사 감독 부서는 경영 단위에 대한 보고, 평가 및 감독 관리를 진행한다. 그룹 집행위원회는 그룹의 각 지역, 부서의 업무를 감독, 평가, 감독할 권리와 책임이 있다. 그룹 이사회는 집행위원회의 업무에 대해 감독, 평가, 감독의 권리와 책임을 가지고 있다.
"목표 관리" 평가 제도를 수립함으로써 회사의 각 직원의 역할과 업무 목표를 확립하여 회사 목표와 직원의 업무 목표 간의 일관성을 보장합니다.
셋째, 내부 통제 작업 범위
내부 통제 작업에는 그룹의 모든 관리 수준, 그룹 회사 판매, 애프터서비스, 제품 확장 등 업무 영역이 포함됩니다. 기업 지배 구조, 조직 건설, 투자 융자 관리, 자산 관리, 회계 통제, 재무 관리, 판매 및 수리 서비스 관리, 확장 제품 관리, 관리, 인적 자원 정책, 컴퓨터 정보 시스템, 계약 보증, 자회사 관리, 중요 업무 사항 관리 등이 포함될 수 있습니다.
넷째, 내부 통제 개발 및 조직
1, 내부 통제 작업은 초보적으로 2 년으로 설정된 내부 통제 기본 작업 수립, 3 년 내부 통제 제도의 시행을 전개한다.
2, 내부 통제 작업은 이사회와 경영진의 두 조직 차원에서 실시한다
(1) 이사회는 내부 통제에서 거버넌스, 지도 및 감독을 제공합니다. 내부 통제의 중요한 요소입니다.
(2) 경영진의 자질과 품행
경영진은 이사회에 책임을 진다. 경영진의 자질과 품행은 기업 목표와 실현 방식에 직접적인 영향을 미치며 직원들의 자질과 품행, 행동 규범에도 영향을 미친다. 그는 기업 문화의 취향을 직접 반영했다. 효과적인 내부 통제에 대한 최고 경영진의 태도와 관심은 기업에 통합되어야 한다.
(3) 그룹 내부 통제부는 내부 통제를 실시하는 작업 기능형 기관이다.
2 부: 20 18 년 기업 내부 통제 연간 작업 계획
"기업 내부 통제 기본 규범" 및 지원 지침 및 기업 내부 통제 작업 계획에 따라. 20 18 년 내부 통제 업무는 내부 통제 제도의 기초 관리에 초점을 맞추고 있다.
첫째, 내부 통제 관리 시스템 원칙의 선언
1, 내부 통제 규정 및 그룹 내부 통제 관리 규범에 대한 논의, 개발 및 작업 계획 수립
2. 선도 계획에 따라, 조직은 그룹 관련 임원에 대한 선관을 실시한다
3, 구현 결과 추적
계획 시행 시간 3-4 월
둘째, 시스템 시스템 정리
1, 자체 검사 단계. 각 부서는 20 18 년 5 월 말까지 이 시스템 내 자체 검사 작업을 완료하고 각 제도 프로세스와 상급 경영진의 중대 사항에 대한 도킹 상황을 정리하고 보완해야 하며 서면 보고를 제안합니다.
각 지역 자체 조직문점은 기업 내부 통제의 기본 규범과 보조지침의 관련 규정에 따라 각자의 중요한 업무 프로세스에 대한 위험 평가를 실시하고, 기존의 내부 통제 제도와 그 시행에 대한 종합적인 시스템 검사, 분석 및 빗질을 실시하고, 중요한 업무의 기존 정책, 제도와 위험을 비교하고, 내부 통제 결함을 찾고, 위험 목록을 작성한다.
2, 검사 단계. 그룹 내심위원회의 지도하에 그룹 내통제부가 이끌고 각 부처 관계자와 지역 관계자를 합동작업반으로 구성해 각 부문 제도, 프로세스 자심 결과를 복합한다. 내부 통제 작업 원칙에 따라 관련 제도를 개정하다. 신문 그룹이 집행을 다시 반포하다.
동시에 내부 통제 결함을 정리하고 결함의 성격과 발생 원인을 분석하고 적절한 내부 통제 조치를 제정하고 내부 심의위원회에 보고한다.
3, 문제 공개 단계. 관련 검찰 보고서 (예: 감사 부서의 감사 보고서, 감사 부서의 감사 보고서, 인사 부서의 처벌 보고서 등) 에서 밝혀진 문제에 대해' 기업 내부 통제 규범' 및 관련 문서의 요구 사항에 대해 관련 제도, 프로세스의 위험 통제 지점을 찾습니다. 제도, 절차를 개정하고 업그레이드하다.
4, 구현 단계. 제도 연합 실무 그룹, 제도 집행 상황에 대해 집행 부서의 집행 과정을 조사하여 제도 집행 피드백 정보를 수집합니다. 각 부서 및 각 지역 회사는 내부 통제 결론 상황에 따라 부서 또는 지역 회사 내부 통제 제도의 개선, 기관, 인력, 일자리 조정 등을 진행한다.
5, 평가 단계. 제도 시행 결과 및 피드백 정보에 대해 제도, 프로세스 개정 과정에 대해 제도 집행 상황을 평가하고 이행 개선에 대한 지속적인 관심을 기울여야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 제도, 프로세스 개정, 프로세스 개정, 프로세스 개정, 프로세스 개정, 프로세스 개정, 프로세스 개정)
셋째, 20 18 년 예산 추적 작업
그룹이 승인한 20 18 년도 예산에 따라 각 예산 단위의 예산 집행을 월 순서로 추적합니다. 예산 실태의 경우, 예산 집행에 대한 정기적인 비정기적으로 다음과 같은 상황을 추적, 평가 및 검토 추적 보고서를 작성합니다.
1, 예산 집행 단위의 통제 방법 검토.
2, 승인 프로세스의 예산 집행 과정을 검토하십시오.
3, 예산 집행의 주요 차이점을 검토하십시오.
4, 예산 변경 승인 프로세스를 검토하십시오.
5, 기타 상황.
넷째, 그룹 평가 지표 평가
1, 각 부서의 평가 지표 및 평가 기준 수집
2, 평가 지표 및 표준 및 시스템 컨버전스 평가
3, 다양한 평가 지표 간의 연결 평가 수행
4, 평가 결과 통합, 분석, 내부 감사위원회에 보고
5, 제안 된 평가 지표 조정 및 업그레이드
위 내용은 내부 통제 작업 계획과 20 18 년 작업 계획입니다. 지도해 주시기 바랍니다.
20 18 년 내부 통제 작업 계획 (b) 1, 지도 사상
개혁 혁신, 징벌방지 병행, 통합 추진, 건설 요구 사항에 따라 직권 정리, 프로세스 최적화, 위험 예방을 통해 제도 확론, 과학분권, 공개권, 실시간 모니터링을 위한 학교 권력 운영 메커니즘을 형성하기 위해 노력하고 있습니다. 과학연구 흥교 전략을 심층적으로 실시하기 위해 연구성 교육을 대대적으로 추진하여 학교 과학 발전, 조화로운 발전을 추진하다.
둘째, 작업 목표
1. 전체 목표
위험 예방 의식을 강화하고, 자기 검토, 사전 예방, 지속적인 개선을 위한 염정건설 내생 메커니즘을 세우고, 결국 근원에서 부패를 예방하는 목적을 실현하다.
2. 구체적인 목표
(1) 6 개 장소 달성: 행정 권한 정리 위험 소스 (포인트) 가 제자리에 있습니다. 예방 조치가 마련되었다. 예방 책임이 제자리에 있습니다. 내부 통제의 장기 메커니즘이 마련되었다. 행정 효능이 제자리에 오르다.
(2) 6 가지 내부 통제 메커니즘 형성: 목표 통제 수평통제 (책임명확성, 관리과학, 강력한 일자리책임체계 형성, 핫스팟직과 중요한 권력에 대한 적절한 분해와 견제와 균형) 수직 제어 (내부 수직 모니터링 시스템 형성); 프로세스 제어 (권력 운행 고리 사이에 제약 관계 형성, 권력 운행의 고위험 고리 실시간 모니터링, 감시력이 있는 제도 체계 형성) 조기 경보 통제 (정기 경보 교육, 행정 위험에 대한 사전 경고) 감사 통제 (정기 내부 감사)
셋째, 작업 내용 및 구현 단계
(a) 내부 통제 기관을 설립하고 심층적 인 홍보를 시작하십시오.
1. 내부 통제 기관을 설립하다. 내부 통제 메커니즘 구축을 위한 조직 보장을 제공하다.
2. 선전 발동을 심도 있게 전개하다. 각 당원 간부들이 내부 통제를 이해하고, 내부 통제에 익숙하고, 내부 통제에 참여하는 것을 목표로 내부 통제 메커니즘 건설 홍보 교육 활동을 심도 있게 전개하고, 내부 통제 메커니즘 건설의 중요한 의의를 대대적으로 선전한다.
3. 내부 통제 메커니즘 구축 및 시행 계획을 수립한다. 방안을 제정할 때 건언 헌책 활동에서 가치 있는 의견과 건의를 진지하게 받아들이다. 방안이 제정된 후, 대중의 의견을 광범위하게 구하고, 방안을 부단히 보완해야 한다.
(b) 행정 권한을 정리하고 권력 운영 프로세스를 최적화한다.
1. 행정직권을 정리하고 직권목록을 작성하다.
학교 실제에 따르면 행정직권 정리의 범위는 (1) 조직 인사관리 (간부 선출, 새 교사 채용, 교사 전근, 직함 평가, 평가 우선 순위 등), 재무관리 (공무접수, 자금 사용, 공사 건설 등) 를 포함한 내부 관리권이다 (2) 법에 따라 시행된 기타 행정법 집행권과 내부사무관리권.
2. 권력 운영 프로세스를 최적화하고 조직 규칙과 절차 제도를 개선하다. 법도에 맞고, 간단명료하며, 대중을 편리하게 하고, 감독을 용이하게 하는 기본 원칙으로 권력 운행 경로를 최적화하고, 내부 통제 효율을 높여야 한다. 고리간, 인원 간의 견제와 균형을 보장하여 의사결정권, 집행권, 관리권을 치밀한 내부 제약과 감시 하에 두다.
(c) 상하 연계를 견지하고 행정 위험을 조사하다
위험은 당원 간부가 권력 행사, 공무 집행 또는 일상생활에서 부패가 발생할 가능성을 말한다. 문제 해결을 위한 구체적인 요구 사항:
1. 직무별로 고리별로 조사하다. 위험 조사 작업을 각 특정 직위, 직위의 모든 권력, 권력 운영의 모든 부분에 구현하고, 수사의 폭과 깊이를 넓히고, 가능한 한 숨겨진 위험과 문제를 심각하게 생각하고, 위험원 (점) 을 종합적이고 세밀하며 정확하게 찾으려고 노력해야 한다. 보편적인 조사를 기초로 중점 직위, 중요한 권력 항목, 권력 운영 중점 부분의 위험 조사를 강조해야 한다.
2. 방법을 명확하게 찾습니다. 자신의 찾기, 군중방, 지도점, 민주평가 등을 결합하여 모든 당원 간부와 교직원을 조직하여 위험 찾기에 참여하고, 모든 사람이 위험을 찾아내고, 모두가 예방 조치를 취한다.
구체적으로 말하자면, 주로 세 가지 측면에서 시작한다. 하나는 현재 위법사건이 발생한 부분을 위험점으로 찾아내는 것이다. 두 번째는 현재 사건이 발생하지 않았지만 큰 위험 위험이 있는 부분을 위험 지점으로 찾아내는 것이다. 셋째, 사건 발생 위험이 있을 것이며, 현재 다른 지역, 다른 기관들이 예방 조치를 취하고 있는 부분을 위험점으로 찾아냈다.
3. 사양 찾기 단계. 위험지점 조사는 각 간부와 교직원 자사학교 부서장이 전체 인원을 이끌고 부서장 초심단위 내통제위원회 2 심 청취민주관리위원회 의견단위 지도부 집단 종심확인 6 단계를 거쳐나가야 한다. 절차가 완비되고 층층이 관문, 품질 확보를 하다.
4. 검색 초점을 강조 표시합니다. 사상윤리위험, 제도기제 위험, 직무책임위험, 업무운영위험, 인간관계위험 등 다섯 가지 위험 범주를 중점적으로 조사하다.
(1) 이데올로기적이고 도덕적 인 위험. 규율제도의 규정을 무시하고, 사소한 실수가 재량공간을 남용하는지, 종종 상식에 어긋나는 결정을 내리는지 찾아본다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 지혜명언) 규정에 따라 보고하거나 고의로 개인의 분관, 처리한 중요한 공무와 업무를 숨기지 않는가? 자신의 관할에 속하지 않는 업무에 자주 영향을 주는지 여부 위법 행위를 침묵으로 용인할지, 의심스러운 현상에 대한 응당한 반응이 없는지; 고급 오락 소비나 건강하지 않은 활동 장소를 자주 드나들는지, 생활행위가 부적절한 점, 대중이나 가족 구성원의 반영 등이 있다.
(2) 제도적 메커니즘의 위험. 관리 권한과 함께 본 부서의 내부 통제 제도가 구체적이고 유용한지, 각종 공무나 업무활동 및 권력 운영의 전 과정을 포괄할 수 있는지를 찾아본다. 특히 주의를 기울이지 않고 제도적으로 구속되지 않는 위험원 (포인트) 을 조사하여 직권, 이익과 관련된 핵심 노드가 모두 효과적인 제도 규범과 제약을 받을 수 있도록 해야 한다.
(3) 직무 책임 위험. 직무 책임 요구 사항과 함께 집단 의사결정 행위와 절차 규칙 집행 등에 존재할 수 있는 위험에 초점을 맞추다.
(4) 비즈니스 운영 위험. 업무 업무의 특징을 결합하여 각종 업무 프로세스 운영 과정에서 쉽게 발생할 수 있는 위법 행위를 찾다.
(5) 대인 관계 위험. 자신의 직권과 결합해 서비스 대상과의 교제가 너무 밀접한지, 자주 함께 먹고 마시며 마시는지 찾아본다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 자기관리명언) 공정한 공무 집행에 영향을 줄 수 있는 연회, 오락 및 기타 소비 방면의 위험원을 받아들일 수 있습니까?
5. 정직하고 깨끗한 정부 위험원 (포인트) 정보 저장소를 구축하십시오. 조사된 각종 위험점에 대해서는 신중하게 분석하고 평가해야 하며, 위험 발생 확률의 높낮이와 피해 손실 정도에 따라 위험 순서를 높음, 중간, 낮음의 세 가지 등급으로 분류해야 한다. 내용이 종합적이고, 설명이 분명하고, 언어가 간결한 요구 사항에 따라 도표를 취하고, 위험 지점을 하나씩 등록하고, 분류하고, 문제 유형, 표현, 원인, 위험 등급, 관련 직무 및 인력을 열거하고, 위험 장부를 만들어 본 단위의 위험 저장소를 형성한다.
(4) 예방 조치를 제정하여 통합 제도를 정리하다.
1. 위험 예방 조치를 개발하다. 발견된 각 위험 소스 (포인트) 에 대해 위험 발생 원인을 심층적으로 분석하고, 위험 시점에 필요한 예방 조치의 요구 사항에 따라 구체적이고 효과적인 예방 조치를 하나씩 개발합니다.
2. 규칙과 제도를 개선하다. 기존 제도를 정리하고 통합하고, 새로운 형세, 새로운 요구에 따라 창조적으로 개정하고 보완하며, 단위 권력 내부 통제 각종 규칙과 제도를 재구성하고, 내부 통제 제도를 책으로 모아 제도 체계를 형성한다.
중대한 의사 결정, 간부 임면 및 인사 배치, 자금 사용, 물품 관리 등에 대한 권력에 대한 제약과 감독을 중점적으로 강화하고, 완벽한 내부 통제 제도로 관리, 관리, 돈 관리, 관물을 관리한다.
3. 내부 통제 메커니즘을 지속적으로 업데이트하십시오.
(5) 검사 평가를 잘 파악하여, 반드시 실효를 내부 통제해야 한다.
1. 정상적인 자체 검사 자체 교정. 만약 문제가 발견되면, 제때에 규율 위반 행위에 대해 책임을 지고, 피검대상자의 시정을 독촉해야 한다.
2. 정기적으로 특별 평가를 받습니다.
책임 시스템을 진지하게 구현하십시오.
넷째, 업무 요구 사항
1. 리더십을 강화하고 책임을 이행하다. 내부 통제 매커니즘 건설을 추진하는 것은 반부패 제청제도 체계를 구축하는 중요한 임무이며, 당풍 염정건설 책임제의 요구에 따라 층층이 업무 책임을 이행해야 한다.
2. 중점을 강조하고 총괄적으로 안배하다. 현국의' 실시 방안' 의 요구에 따라 각 단계의 일을 주도면밀하게 안배하고, 점진적으로 점진적으로 추진해 각 업무 조치가 제자리에 마련되도록 해야 한다.
학습 참조, 혁신을 탐구하십시오. 내부 통제 메커니즘 건설 작업의 내용과 형식을 끊임없이 풍부하게 하고, 부서 내부 통제 메커니즘 건설의 전형적인 경험을 지속적으로 축적하여 학교 내부 통제 메커니즘의 특색을 형성하였다.
20 18 년 내부 통제 작업 계획 (3) 증권감독회가 상장회사 기업 내부 통제 감사에 중점을 두면서 회사 내부 통제 관리 작업은 초기 단계에서 체계화, 규범화, 규범화, 20 18 년 내부 통제 관리 작업을 효과적으로 수행하기 위해 회사 감사위원회의 요구에 따라
20 18 년 내부 통제 관리팀의 업무는 주로 내부 통제 관리 프로세스와 제도를 개선하고 내부 통제 프로세스의 집행을 강화하는 데 초점을 맞추고 있습니다. 최근 몇 년 동안 내부 통제 감사에서 발견된 결함을 통해 시정 조치를 제정하는 동시에 프로세스와 집행력을 개선하여 내부 통제 관리 업무를 자체 검사, 자기 개선, 지속적인 개선 단계로 접어들게 했습니다. 위의 주체 사상을 바탕으로 20 18 년 주요 작업 계획은 다음과 같습니다.
1, 내부 통제 지식 교육 강화.
20 18 년 조직은 외부 내부 통제 지식에 대한 교육 수업에 참여하여 다른 기업의 고급 내부 통제 관리 지식을 배우고 도입하여 기업 내부 통제 관리가 증권감독회 등 규제 기관의 요구 사항을 따라잡도록 합니다.
2, 제 시간에 자기 내부 통제 감사를 완료하십시오.
증권감독회와 외부 회계사무소의 요구에 따라 제 시간에 자체 내부 통제 감사를 실시하고, 분기, 연간 내부 통제 감사 원고 및 보고서를 정기적으로 완성하며, 제때에 감사위원회에 내부 통제 감사 보고서 및 내부 감사 업무 보고서를 제출합니다.
3, 내부 통제 감사 샘플 기록을 더욱 규제합니다.
증권감독회의 요구에 따라 내부 통제 샘플의 형식과 기록의 선택 및 보존에 대한 적절한 방법을 마련하여 내부 통제 감사 보고서의 검증 가능성과 추적 가능성을 보장합니다.
4, 기업 내부 통제 매뉴얼을 업데이트하여 부족한 프로세스와 제도를 개선하다.
20 17 년도에 누락된 제도와 프로세스를 발견한 조직관리팀은 관련 제도를 보완하고 보완하며 관련 프로세스를' 기업내부통제매뉴얼' 에 보완하고, 발표되지 않은 제도에 대해 관련 부서에 제때에 개정하고 발표하도록 촉구했다.
5, 재무 보고서 감사를 강화하십시오.
회사 재무보고의 신뢰성과 정확성을 높이기 위해 xx 년은 재무보고의 감사 업무를 강화하고, 재무보고 내부 감사 템플릿을 준비하고, 재무보고 내부 감사 내용을 보완하고, 감사 원고를 적시에 보존하고, 제때에 감사위원회에 내부 감사 보고서를 제출할 예정이다.