납세자가 1년에 납부해야 하는 세금에 대한 일률적인 규칙은 없습니다. 납부 세액은 과세 대상 소득 및 적용 세율과 관련이 있습니다. 세금 공제 등급은 세무 당국이 납세자에게 부여하는 세금 공제 등급을 말합니다. 따라서 세금 공제 등급 A는 기업이 1 년 동안 납부 한 세액과 직접 관련이 없거나 납부 세액이 납세자의 신용 등급과 직접 관련이 있다고 할 수 있습니다.
I. 납세자 A등급이 아닌 기준:
1, 실제 생산 및 운영 기간이 3년 미만인 경우,
2. 직전 평가 연도의 세액공제 평가 결과가 D등급인 경우,
3. 평가 연도에 비정상적인 사유로 3개월 연속 또는 6개월 연속 신고한 부가가치세(VAT) 또는 영업세(BT) 합계가 0 또는 마이너스 값인 경우,
4. 국가의 통합 회계 시스템에 따라 회계 장부를 설정하고 합법적이고 유효한 증빙에 따라 회계를 수행하며 세무 당국에 정확한 세금 정보를 제공하지 않은 경우.
2. A급 납세자는 인센티브 대우를 누립니다.
1. 매년 A급 납세자 명단을 사회에 공개하고,
2. 일반 납세자는 한 번에 3 개월의 부가가치세 송장 금액을받을 수 있으며 즉시 부가가치세 송장 금액을 조정해야합니다.
3. 필요에 따라 일반 송장을 수집합니다.
4. 3 년 연속 A급으로 평가 됨.
5. 3년 연속 "A"등급으로 평가받은 납세자(이하 "3년 연속 A"라 함)는 상기 조치를 받을 수 있으며, 세무 당국은 세금 관련 문제를 처리할 수 있도록 녹색 채널 또는 전문 인력을 제공할 수 있습니다.
5. 세무 당국과 관련 부서에서 시행하는 공동 인센티브 및 지역 실정에 따라 기타 인센티브 제공
.
셋째, 세금공제 등급
세금공제 등급이란 납세자의 납세 의무 이행에 따라 일정 기간 동안 세무 당국이 납세자에게 부여하는 등급을 말합니다.
2014년 10월 1일자로 <세금공제 관리에 관한 조치(시범 실시용)>가 발표되었습니다. 중화인민공화국 국가세무총국이 2003년 7월 17일에 발표한 <세액공제 등급 관리에 관한 시범 조치>(궈수파 [2003] 제92호)도 폐지되었습니다.
넷째, 기업이 1년에 납부해야 하는 세금에 영향을 미치는 주요 요인은 다음과 같습니다:
1, 기업의 부가가치세 납세자 지위, 즉 기업이 소규모 납세자인지 아니면 세금 계산 방식이 다른 일반 납세자인지 여부입니다. 일반 납세자는 일반 과세 방식을 적용하여 산출세액에서 매입세액을 뺀 금액을 기준으로 부가가치세를 계산하고, 소규모 납세자는 간이 과세 방식을 적용하여 과세 대상 매출액에 해당 부과율을 곱한 금액을 기준으로 부가가치세를 계산합니다.
2. 기업에 적용되는 세율, 즉 기업에 적용되는 부가가치세율로 세율에 따라 부가가치세에 미치는 영향이 다르며, 이는 기업 소득세와 마찬가지로 부가가치세율에도 동일하게 적용됩니다.
3. 기업의 과세 매출과 과세 소득은 일정한 부가가치세율, 징수율, 증치세율을 전제로 하며, 과세 매출에 대한 부가가치세는 납부할 부가가치세에 직접적인 영향을 미치고 과세 소득 금액은 증치세에도 영향을 미칩니다.
4. 기업이 누릴 수 있는 세금 인센티브. 기업이 관련 세금 혜택을 누릴 수 있는지 여부는 실제 납부할 세금에 중요한 영향을 미칩니다. 예를 들어, 소규모 납세자를 위한 부가가치세 과세표준 기산점의 세금 혜택과 소규모 및 영세 기업을 위한 소득세 감면 혜택은 납부 세액에 영향을 미칩니다. 이러한 모든 요인이 납부 세액에 영향을 미칩니다.
법적 근거
세무 관련 전문 서비스 신용 평가에 대한 행정 조치(시범 시행용)
제6조 세무 관련 전문 서비스 신용정보는 세무 관련 전문 서비스 기관의 신용정보와 세무 관련 서비스 인력의 신용정보로 구분됩니다.
세무 관련 전문 서비스 기관의 신용정보에는 세액공제, 고객 세액공제, 납세자 평가, 과세 당국 평가, 납세 실명제, 운영 규모, 서비스 품질, 사업 정보 품질, 업계 자율 규율 및 인력 신용이 포함됩니다.
세무 관련 서비스 직원 신용 정보에는 기본 정보, 실무 기록, 불리한 기록, 납세 기록 등이 포함됩니다.
제9조: 성, 자치구, 중앙정부 직속 직할시 및 별도의 계획이 있는 직할시(이하 "성 세무당국"이라 한다)의 세무당국은 신용점수 및 신용평가 기준에 따라 관할 세무 관련 전문 서비스 기관의 신용 등급을 평가한다. 평가 기간 중 새로 설립된 세무 관련 전문 서비스 기관은 신용평가 평가 범위에 포함되지 않습니다. 직전 평가주기에 대한 신용평가 평가는 매년 4월 30일까지 완료하여야 합니다. 신용평가 평가 결과는 생성일로부터 1년간 유효합니다.