1.수출 가격 평가.
(1) 목적: 이 평가는 대외무역기업의 한 상품 입고, 수출가격과 같은 기간 이 지역의 동종 상품의 입고, 수출가격 비교, 상품의 환환 비용, 수입가격 차이 이상 상황에 대한 분석을 통해 기업의 입고량, 수출가격의 진실성을 평가하기 위한 것이다.
(2) 평가 지표:
① 수출 단가 차이 비율; ② 구매 단가 차이 비율; ③ 수입 및 판매 차이 비율; ④ 수입 판매 단가 차이 변동 계수; ⑤ 교환 비용 차이 비율.
(3) 자료 출처: 상기 평가를 진행하기 전에 세무서는 해당 지역의 대외무역수출상품 종합정보베이스를 연간 구축해야 하며, 해당 지역의 대외무역기업이 그해 수출상품의 주요 섭세지표를 종합하여 해당 지역의 개별 기업, 개별 수출상품을 평가하는 기본 매개변수로 삼아야 한다.
(4) 평가 방법:
① 수출 단가 차이 비율
수출 단가 차이 비율 = [한 상품 코드의 수출 단가는 같은 기간 이 지역 (또는 기업) 이 상품 코드 수출 평균 단가] ÷ 같은 기간 이 지역 (또는 기업) 이 상품 코드 수출 평균 단가 × 100%
이 지표는 기업의 모 상품의 수출가격과 본 지역, 본 기업의 이 상품의 평균 수출가격의 차이를 고찰한다. 수출 단가 차이 비율이 경보 지표 값의 상한 또는 하한을 초과하는 경우, 기업이 있는지 여부를 구체적으로 분석하고 단일 수출이나 배상금을 수출에서 직접 공제하고, 공급업체가 공급가격을 올리거나 낮추거나 세금을 탈루하거나, 데이터 입력 오류를 신고하는 등의 원인을 구체적으로 분석해야 한다.
② 구매 단가 차이 비율
구매 단가 차이 비율 = [한 상품 코드의 구매 단가는 같은 기간 이 지역 (또는 기업) 의 상품 코드 구매 평균 단가] 같은 기간 이 지역 (또는 기업) 의 상품 코드 구매 평균 단가 × 100%
입고 단가 차이 비율이 경보 지표 값의 상한 또는 하한을 초과하는 경우, 공급 업체가 가상 향상 항목을 통해 공급 가격 인상 또는 주문 오류 등의 원인을 구체적으로 분석해야 합니다.
③ 수입 판매 가격 차이 비율
매입 가격 차이 비율 = (상품 코드 수출 인민폐 단가 1 대응 매입 단가) ⊏ 해당 매입 단가 × 100%
수입가격차이율이 경보지표값 상한선을 초과하거나 경보지표값 하한이하인 경우 수출상품이 빠듯하거나 침체된 상품, 주문오류 등의 원인을 분석해야 한다.
④ 매입 단가 차이 변동 계수
매입 단가 차이 변동 계수 = 수출 단가 차이 비율÷ 매입 단가 차이 비율 1 1
이 평가의 본질은 위에서 언급한' 수출 단가 차이 비율',' 입고 단가 차이 비율' 의 두 지표에 대한 종합 분석이다.
일반적으로 매입 단위 차이 변동 계수가 0 에 가까울수록. 수출 단가와 매입 단가의 차이가 적을수록 두 가지가 같은 방향으로 움직일수록 의문점이 적다는 것을 알 수 있다.
매입 단가 차이 변동 계수가 설정된 경보 지수 상한보다 크면 두 가지가 같은 방향으로 움직인다는 것을 알 수 있습니다. 단, 전자가 후자보다 변동폭이 크다는 것을 알 수 있습니다. 이 때 공급업체가 허진항목을 통해 공급가격을 인상하는지 여부를 고려해야 합니다. 공제를 사취하는 문제; 매입 단가 차이 변동 계수가 설정된 경보 지수 값의 하한보다 작으면 반대 방향으로 이동하지만 전자가 후자보다 변동폭이 큰지 확실하지 않은 경우 타이트한지 체납된 상품인지, 매입에 허위 등이 있는지 여부를 분석할 수 있습니다.
⑤ 교환 비용 차이 비율
환환 비용 차이 비율 = (한 상품 코드 매입 환환 비용 1 해당 상품 코드 해당 지역 같은 기간 평균 환환 비용) ÷ 해당 상품 코드 해당 지역 같은 기간 평균 환환 비용 × 100%
환환 비용 차이 비율이 경보 지표 설정 상한선보다 높으면 기업 경영 결손이 발생할 수 있다. 기업의 허위 신고 여부, 주문서 오류 여부 등을 분석할 수 있습니다. 환환 비용 차이 비율이 경보 지표 설정 하한보다 낮은 경우 기업 탈세 행위, 기업 주문 오류 등을 분석할 수 있습니다.
2. 수출 성장 평가.
(1) 목적: 이 평가는 단일 대외무역기업의 한 상품에 대해 여러 해 또는 같은 해 다른 시기의 성장 이상 상황을 분석하여 단일 기업의 한 수출상품의 수출 이상 증가를 평가하는 것을 목표로 한다.
(2) 평가 지표: 수출 증가율
수출 증가율 = 수출화물 신고서 정보 중 현재 한 상품 코드 달러 수출액 ⊏ 수출화물 신고서 정보 중 같은 상품 코드 달러 수출액 × 100%
공식의 기준 기간은 전년도 같은 기간 또는 올해 이전 기간을 선택할 수 있습니다. 기간은 1 년, 반기, 분기 또는 월이 될 수 있지만 기준 기간과 현재 기간이 같은 구경인지 확인해야 합니다. (하동)
(3) 평가 방법: 이 평가 지표는 데이터 조회를 통해 데이터를 구성, 추출할 수 있으며, 평가자는 업무상 필요에 따라 기업 코드와 현재 기간을 평가하도록 선택할 수 있습니다.
수출 증가율이 조기 경보 지표치를 초과하면 허위 수출, 외환, 계산경영 또는 대출권 발생, 의존경영 등의 문제가 있을 수 있다.
3. 상품의 국내 흐름 평가
(1) 목적: 이 평가는 같은 수출업무와 관련된 공급업체의 소재지와 통관 수출항 소재지 사이의 지리적 위치 관계를 합리적으로 분석하여 화물의 국내 유류가 비정상적인 수출업무에 대한 진실성 평가를 실시하기 위한 것이다.
(2) 평가 방법: 이 평가는 입입입원지와 수출항 소재지 지역 코드의 비교를 통해 이상 정보를 얻는다. 이를 바탕으로 기업의 입하 수출 상황에 대한 종합 조사, 분석, 예를 들어, 어떤 대외무역기업이 현지에서 수출화물을 매입하고 현지 세관이 통관 수속을 할 수 있지만, 이 대외무역기업은 외지에서 통관하고 해당 세관과 외국상이 있는 국가의 운송 경로는 우회 등에 속한다. (알버트 아인슈타인, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 수출명언) 화물이 비정상적인 상황으로 흘러가는 경우 허위 통관, 허위 입고, 대금 지불 업무 또는 기타' 사자삼안' 업무 등의 문제가 있을 수 있다.
4. 세관 통과 평가:
(1) 목적: 이 평가는 같은 기업의 여러 시기에 통관 항구의 비정상적인 변동을 분석하는 것을 목표로 한다. 기업 통관 수출의 진실성을 평가하다.
(2) 평가 지표: 항구와의 수출 증가율
동항 수출 증가율 = (단일 기업 수출화물신고서 정보 단일 항구 현재 달러 수출액 동일 기업 수출화물신고서 정보 중 동일 항구 기기기기간 달러 수출액) ÷ 동일 기업 수출화물신고서 정보 중 동일 입안기기기간 달러 수출액 × 100%
(3) 평가 방법: 이 평가 지표는 데이터 조회를 통해 데이터를 구성, 추출할 수 있으며, 평가자는 업무상 필요에 따라 기업 코드와 현재 기간을 평가하도록 선택할 수 있습니다.
수출 증가율이 경보 지표 설정 값을 초과하면 허위 통관,' 사방' 업무 또는 기타' 지불' 업무가 있을 수 있다.
5. 수출 신고되지 않은 세금 환급 평가
(1) 목적
(2) 자료 출처: 수출화물신고서 00 1 정보가 기업에 의해 제출되어 기업의 수출상황을 완전히 반영하지 못하므로 수출화물신고서 003 정보나 세관통계를 취수원으로 사용해야 합니다.
(3) 평가 방법: 사용자가 설정한 전체 또는 특정 수출업체가 특정 기간 동안 수출한 상품을 시스템 또는 수동으로 선별하여 평가 당일 세금 환급이 신고되지 않고 세금 환급신고 기간을 초과한 수출 정보를 조사 검증 및 세금 보충의 기준으로 사용합니다.