세금 면제 판매 세액은 어떻게 계산하나요?

소득 직접 공제 vat 분개 입력:

차변: 은행 예금 또는 관련 과목

대출: 주요 사업 수입

대변: 세금 납부-부가가치세 납부-매출세

차변: 세금 납부-부가가치세 납부-세금 감면

대출: 영업 외 소득-정부 보조금

법인 소득세 면세 분개 입력:

차변: 소득세-당기 소득세 비용

대출: 세금 납부-소득세 납부

차변: 세금 납부-소득세 납부

대출: 자본 공모-기타 자본 공모

차용: 금년 이익

대출: 소득세-현재 소득세 비용

소규모 납세자 공제 세액은 어떻게 계산합니까?

국세총국 (National Services Administration) 은 세무통제수금기 추진에 관한 조세정책에 관한 고지세세 (회백 2004)167 호 문건 규정:

1. 부가가치세, 일반 납세자 매입세통제수금기에서 지불한 부가가치세 세액 (매입세통제수금기에서 얻은 부가가치세 전용 송장에 명시된 부가가치세 세액이 우선함), 해당 기업의 당기간 부가가치세 매출세액에서 공제를 허가한다.

둘째, 부가가치세 소규모 납세자 또는 영업세 납세자 매입세통제수금기, 주관 세무서의 심사 비준을 거친 후 매입세통제수금기에서 얻은 부가가치세 전용 송장, 송장에 기재된 부가가치세 세액에 따라 당기응납부가가치세 또는 영업세 세액을 면제하거나 매입세통제수금기에서 얻은 일반 송장에 명시된 가격에 따라 다음 공식에 따라 공제액을 계산할 수 있습니다.