1. 일일 영업 수익 전표 작성
수익 전표 작성의 기준은 일일 판매 요약 보고서와 시산표입니다.
수익 바우처는 다음과 같이 준비합니다.
차입금: 미수금 - 고객 계정
미수금 - 거리 계정 - 세부 계정
미수금 - 팀 은행 예금
거리 및 게스트 계정 통계 분포표
거리 및 게스트 계정에는 다른 시설의 연회 계정, 직원 개인 계정, 환불 가능 및 반환 불가한 할인 카드, 티켓 등이 포함됩니다. 수익 감사관은 거리 계정 및 게스트 계정 집계표를 매일 작성하고 배포할 준비를 해야 합니다. 각 계좌에 부과된 요금을 적시에 기록할 수 있도록 준비합니다. 월별 명세서를 작성하고 월말에 거리 및 게스트 장부 요약을 작성할 준비를 하세요.
3. 미수금 발생 후 게스트 계정을 정리하세요.
호텔로부터 알림을 받은 게스트는 30일 이내에 호텔과의 미수금을 청산해야 합니다. 게스트가 요금을 결제하면 호텔은 공식 영수증을 발행하여 정산 증빙으로 게스트에게 제출해야 합니다. 수익 감사관은 일일 현금 영수증 기록표에서 회사 계좌 번호, 계좌 참조 번호 및 결제 내용을 확인한 후 고객이 지불한 내용과 금액에 따라 일일 계정을 작성하여 회계 증빙을 준비합니다.
4. 60일 이상 연체된 매출채권 회수
월별 매출채권 명세서 기록과 거래처 분석 보고서 내용을 기준으로 합니다. 60일 이상 연체된 모든 미수금 의심 고객에 대해 다시 전화합니다. 리마인더를 발송하기 전에 미지급 계정의 세부 사항을 파악하여 재무 관리자에게 상황을 보고합니다. 재무 관리자는 고객에게 납부 고지서 사본과 함께 독촉장을 발송하고, 고객이 제기한 질문에 적시에 답변하고 해결 방안을 협의하여 미수금에 대한 장애물을 최대한 빨리 제거합니다.
5. 준비된 회계 서류를 재무 전산 시스템에 입력하는 업무를 담당합니다.
II. 비용 및 미수금 부서의 업무 절차
비용 및 미수금 부서는 자금의 올바른 사용과 관리를 위한 중요한 기관입니다. 자금의 관리 및 감독을 강화하는 것은 원가 회계 담당자의 중요한 책임 중 하나입니다. 모든 회계사는 자금의 내용을 알고 숙달하고, 비용과 비용의 기준을 통제하고, 자금을 정상적으로 돌려서 사용해야 합니다. 주요 업무 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수표 수금 및 정산
당일 구매 내역에 따라 구매 담당자는 구매 부서장이 검토 후 송장과 검수표를 구매하여 재무 부서로 보내 정산합니다. 정산 시 원가 회계 담당자는 송장의 다음 다섯 가지 요소를 확인합니다. 송장이 발행된 날짜, b . 구매 이름, c . 구매 수량 및 단가, d . 크기와 금액의 일관성, e . 송장 소지자의 공식 직인. 검사 증명서와 송장 금액이 일치하는지, 대리인, 검사자, 수취인의 서명이 모두 완료되었는지 확인한 후 구매 주문을 취소합니다. 확인 후 수표 영수증 등록부에 금액과 구매 내용을 입력하면 일일 은행 지출 통계로 전송할 수 있습니다.
(2) 일일 은행 지출 통계
지출 출납원은 일일 은행 명세서를 작성하기 위해 각 은행의 일일 지출 금액을 수입 출납원에게 제공해야 합니다. 계산하기 전에 먼저 수표 번호 순서와 이체 수락 주문 발생 시간에 따라 지출 대장에 은행 지출 날짜, 지급인 이름, 지급 금액, 구매 내용을 기재합니다. 결산 절차에 따라 확인을 마친 후에는 각 은행별 지출 명세서를 작성할 차례입니다. 통계표는 이중으로 작성되며, 한 부는 일일 은행 명세서 작성의 기초로 수익 출납원에게 제공하고 다른 한 부는 감사 참조용으로 사용합니다. 통계표의 각 은행별 지출 금액은 일일 지출 대장에 입력된 금액과 동일해야 합니다.
(3) 지출증빙의 작성 절차
지출증빙은 회계원칙의 발생주의와 회계 계정 사용 지침에 따라 계정에 정확하게 반영합니다.
1. 지급자 성명 기입,
2. 지급일자 기입,
3. 경제운영 요약표 기입,
4. 계좌 및 계좌번호 기입,
5. 경제운영 금액 기입
지출전표 작성 절차는 다음과 같습니다.
(1) 자산 종류
①현금
현금의 각 항목은 위안화와 외환으로 구분됩니다.
호텔의 보유 현금을 확인하여 준비금과 압류액을 확인합니다.
영수증 및 지불 서류와 업무 순서에 따라 "현금 장부"를 작성하고 매일 등록합니다.
②은행 예금
호텔이 은행에 예치한 예금을 회계 처리합니다.
위안화 및 외화(주로 미국 달러로 환산)와 같은 다양한 통화에 따라 각 항목의 수령 및 지불 날짜에 따라 '예금 일지'를 설정하고 잔액을 얻습니다.
계정의 단위는 위안화이며, 미국 달러 또는 기타 외화 입금은 외화 금액으로 동시에 기록하고 당일의 은행 환율에 따라 위안화로 환산해야 합니다.
3) 미수금
호텔 및 상업용 건물, 아파트, 레스토랑, 쇼핑몰 및 그 부대 프로젝트의 운영 수입에서 상대방의 부채를 회계 처리합니다.
여행사, 회사, 아파트, 손님 계정, 신용카드, 세입자, 거리 계정 등 다양한 항목에 대해 그룹 또는 개인별로 하위 계정을 설정합니다.
계좌를 회수할 책임자를 지정하고 회수 불가능한 계좌의 사유를 파악하여 관련 바우처를 확보합니다. 최고 재무 책임자 및 총괄 관리자의 승인을 받아 대손상각으로 전입합니다.
④기타 채권
예금, 보험금 지급 등 매출채권에 포함되지 않은 기타 채권을 회계 처리합니다. 다른 통화와 채무자에 대한 월별 분류를 기준으로 회계 처리합니다.
⑤상각 비용
보험 보유 보험료와 같이 발생했지만 현재 및 미래 기간에 부담해야 하는 비용에 대한 계정입니다. 지불 금액이 소액이고 호텔이 결정한 위안화를 초과하지 않는 비용은 여기에 포함되지 않습니다. 일반적으로 각 보류 비용은 12개월에 걸쳐 분산됩니다.
6 재고
식재료, 오일 및 향료, 반제품, 담배, 와인 및 음료, 아직 사용되지 않은 창고에 보관된 재료 및 소모품, 음식 포장 및 판매를 목적으로 따로 보관된 각종 포장 용기 등 레스토랑의 재고에 대한 계정입니다.
재고는 창고 유형에 따라 전문가가 관리하며, 제품 이름별로 세부 계정을 설정하여 등록하고 정기적으로 재고를 조사합니다.
7 기타 유동자산
위 6개 계정에 속하지 않는 유동자산은 이 계정으로 회계 처리합니다.
유형이나 항목에 따라 월별 일정표를 작성하여 회계 처리합니다.
8 고정 자산
모든 고정 자산의 원가를 계산합니다.
소위 고정자산은 내용연수가 1년 이상이거나 단가가 인민폐(호텔에서 결정) 이상인 주택, 건물, 기계 및 장비, 운송 장비 등의 설비를 말합니다.
옷감, 도자기 유리 제품, 금은 제품 등과 같이 처음 구입한 업무용 비품의 단가가 위안화 미만(호텔에서 결정)이지만 고정 자산인 경우.
⑨누적 감가상각
고정 자산의 감가상각 기준을 계산하고 항목별 감가상각을 도출한 후 등록 카드를 작성하여 등록합니다.
협동조합 사업 계약의 정신에 따라 매월 인출한 감가상각액을 우선적으로 자본금으로 환원합니다.
⑩개업 비용(신규 호텔 기준)
사업을 조직하기 위해 지불한 비용에 대한 계정. 개업 후 몇 개월 동안 상각할지는 호텔이 결정합니다. 월별 상각으로 얻은 자금은 투자자에게 우선적으로 반환됩니다.
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호텔업 회계 계정 설정
1. 자산 회계 포럼
(1) 현금
현금의 각 항목은 인민폐와 외환으로 구분됩니다.
호텔의 보유 현금을 확인하여 준비금과 압류액을 확인합니다.
영수증 및 지불 서류와 업무 순서에 따라 "현금 장부"를 작성하고 매일 등록합니다.
(2) 은행 예금
호텔이 은행에 예치한 예금을 회계 처리합니다.
"위안화, 외화(주로 미국 달러로 환산) 등 다양한 통화에 따라 각 항목의 수령 및 지불 날짜에 따라 '예금 일지'를 설정하고 잔액을 얻습니다.
계정의 단위는 위안화이며, 미국 달러 또는 기타 외화로 입금된 금액은 외화 금액으로 동시에 기록하고 당일의 은행 환율에 따라 위안화로 환산해야 합니다.
(3) 미수금
호텔 및 상업용 건물, 아파트, 레스토랑, 쇼핑몰 및 그 부대사업의 운영 수입 중 상대방에 대한 채무에 대한 계정.
여행사, 회사, 아파트, 손님 계좌, 신용카드, 임차인, 거리 계좌 등 다양한 항목을 그룹 또는 개인별로 별도 계좌로 설정합니다.
계좌를 회수하고 회수 불가능한 계좌의 사유를 파악하고 관련 바우처를 확보할 책임자를 지정합니다. 최고재무책임자 및 총괄책임자의 승인을 받아 대손상각으로 전입합니다.
(4) 기타 채권
예금, 보험금 등 매출채권에 포함되지 않은 기타 채권에 대한 회계처리.
채무자의 다양한 통화 및 월별 내역에 따라 회계 처리합니다.
(5) 상각 비용
보험 보유 보험료와 같이 이미 발생했지만 현재 및 미래 기간에 부담해야 하는 비용에 대한 회계 처리.
지불 금액이 소액이고 위안화를 초과하지 않는 비용(호텔이 정하는 바에 따라)은 포함되지 않습니다.
일반적으로 각 보류 비용은 12개월에 걸쳐 분산됩니다.
(6) 재고 회계
호텔이 식료품 준비에 사용한 원자재, 유성 재료, 반제품, 담배, 주류, 음료 및 기타 재고 품목, 아직 사용하지 않은 창고에 보관된 재료 및 소모품, 식료품 포장 및 판매를 목적으로 보유한 다양한 유형의 포장 용기를 포함합니다.
창고의 종류에 따라 다양한 형태의 재고는 전문 인력이 관리하며, 제품명별로 세부 계정을 등록하고 정기적으로 재고조사를 실시합니다.
(7) 기타 유동자산 및 상기 6개 계정에 속하지 않는 기타 유동자산은 이 계정으로 회계 처리합니다.
유형이나 항목에 따라 월별 일정표를 작성하여 회계 처리합니다.
(8) 고정 자산
모든 고정 자산의 원가를 계산합니다.
소위 고정자산은 주택, 건물, 기계 및 장비, 운송 장비 등 내용연수가 1년 이상이거나 단가가 인민폐 이상(호텔에서 결정)인 장비를 말합니다.
옷감, 도자기 유리 제품, 금은 제품 등과 같이 처음 구입한 업무용 장비는 위안화 미만(호텔이 결정)이지만 고정 자산입니다.
(9) 감가상각 누적
고정자산의 감가상각 기준을 계산하고 항목별 감가상각을 도출한 후 등록증을 작성하여 등록합니다.
협동조합 사업 계약의 정신에 따라 매월 인출한 감가상각액을 우선적으로 자본금으로 환원합니다.
(10) 창업 비용 (신규 호텔 기준)
사업을 조직하기 위해 지불한 비용에 대한 계정. 개업 후 몇 개월 동안 상각할지는 호텔이 결정합니다. 월별 상환을 통해 얻은 자금은 투자자에게 우선적으로 반환됩니다.
(11) 기타 상각 비용
원금과 이자가 상환되기 전에 장비 유지보수, 광고, 고정자산의 갱신 등 일회성, 장기적 결과, 당기에 전액 부담해서는 안 되는 비용에 대한 계정입니다.
각 항목은 일반적으로 호텔이 결정하는 바에 따라 654.38만위안 이상이 필요합니다.
비용은 프로젝트에 따라 프로젝트의 효력이 발생함에 따라 주기적으로 프로젝트에 전입됩니다.
2. 부채
(1) 미지급금
장비, 소모품, 식재료, 레스토랑에서 사용한 음료 및 인건비에 대해 지불해야 할 금액에 대한 계정입니다.
거래 금액이 많고 거래가 빈번한 단위의 경우 통화와 단위 계정 이름에 따라 별도의 원장을 설정해야 합니다.
(2) 지급할 임금
고정임금, 변동임금, 상여금 및 수당을 포함하여 해당 기간 동안 직원에게 지급할 모든 유형의 임금을 계산합니다.
회계는 임금 지급 원장을 기준으로 합니다.
(3) 납부할 세금
일률적인 산업 및 상업세, 소득세, 면허세 등 납부할 각종 세금에 대한 회계 처리.
세금 종류에 따라 세부 원장을 설정하여 등록합니다.
(4) 기타 미지급금 및 세무회계
지급할 비용, 지급할 보상금, 수취한 예금, 각종 미수금 및 선급금 등 미지급금, 납부할 세금 및 기타 미지급금에 대한 장부를 작성합니다.
각기 다른 범주, 통화 및 채권자를 기준으로 회계 처리를 위한 월별 일정이 준비되어 있습니다.
(5) 원천징수 비용
비용 및 경비에는 포함되지만 실제로 지급되지 않은 비용을 한 번에 지급되는 위안화 범위 내에서 계산합니다. 이 범위를 초과하는 경우 승인된 부서 또는 사람의 승인을 받아야 합니다.
비용의 성격에 따라 장부를 작성합니다.
(VI) 사회노동보험기금
사회노동보험기금은 규정에 따라 회계 처리합니다. 이 계정은 특별한 목적을 위해 배정되어야 합니다.
(7) 상환해야 할 투자
이 계정은 대출 계정입니다. 당해 연도에 상환해야 할 투자금액을 계산하기 위해 송금해야 하지만 송금하지 않은 금액을 의미합니다.
3. 자본의 범주
(1) 납입 자본
총 자본금.
투자자 계좌의 이름을 기준으로 원장 계좌를 설정합니다.
(2) 자본금 반환
차변 계좌이며, 자본금 반환은 미배당 수익금과 고정자산 감가상각비 및 창업 홍보비를 합산한 금액으로 진행되며 누적 금액이 총 반환 금액이 됩니다.
(3) 해당 연도의 이익
해당 연도에 실현된 총 이익(또는 손실)을 계산합니다.
연도 결산 시 영업수익, 영업비용, 비용, 외환 손익, 영업외 손익 및 비용 등의 잔액을 이 계정으로 이체하여 당기 실현 이익(또는 손실)을 계산한 후 최종적으로 '미배당이익'으로 잔액이 이체됩니다.
(D) 이익 배분
호텔의 이익 배분과 전년도 이익 배분 후 잔액을 계산합니다.
4. 손익 항목
(1) 영업 이익
호텔의 영업 범위 내에서 발생한 사업 소득에 대한 계정입니다.
영업 수입은 다음과 같이 구분됩니다: 객실, 케이터링, 택시, 세탁, 연회장, 게임기, 뮤직카페, 전화, 텔렉스, 헬스장, 사우나, 당구, 테니스, 볼링, 콘서트홀, 뷰티센터.
주거용 건물 소득: 노인 아파트 임대 및 기타 건물 내 소득.
상업용 건물 소득: 사무실 임대 및 기타 건물 내 소득.
상가 소득: 자가 소유 상가 소득, 임대 상가 임대료 및 기타 상가 소득.
기타 소득:위에 속하지 않는 소득은 기타 소득으로 분류됩니다.
(2) 사업세
사업소득에 대한 세율 차이에 따라 해당 기간 동안 부담해야 할 통합사업소세, 토지사용료 등 비용과 세금을 계산합니다.
사업소득세에 따라 계좌를 별도로 등록합니다.
(3) 사업부문 직접 비용
사업 과정에서 직접 지출한 비용에 대한 계정입니다.
(4) 사업부문의 직접원가
각 부서에서 발생한 비용으로 구분하여 회계처리할 수 있습니다.
영업수익의 구분을 기준으로 각 부서를 이 항목의 세분 및 항목으로 구분합니다.
'급여 및 관련 비용'이라는 소제목을 제외한 각 부서의 직접비용의 다른 소제목은 각 부서 또는 사업의 성격과 필요에 따라 명명합니다.
(5) 영업 외 비용, 급여 및 관련 비용
마케팅 부서(홍보 "영업"), 자산 운영 및 유지보수 부서 등 모든 행정 및 일반 부서의 급여 및 관련 비용이 이 항목으로 분류됩니다.
기타 간접비: 관리 및 일반 경비, 마케팅 비용, 부동산 O&M 비용, 에너지 공급 비용 등을 포함합니다.
상기의 네 가지 비용 범주에 대한 소제목은 각기 다른 성격과 필요에 따라 별도로 명명됩니다.
(VI) 영업외수익 및 지출
환산손익: 환율 차이로 인해 발생하는 환산손익을 실현된 금액으로 회계처리합니다. 외화 계정의 장부금액은 기록된 환율의 변동으로 인해 조정되지 않습니다.
보험료, 대출이자: 주택의 정상적인 운영 및 내부 보험에 필요한 각종 비용과 이자 비용(이 계정은 은행 예금 이자 수입으로 상쇄할 수 있음).
자산 매각 손익: 단가가 인민폐(호텔에서 결정) 이상인 고정 자산의 조기 퇴직 또는 매각에 따른 순이익과 고정 자산의 순자산 가치와의 차액을 계산합니다.
(7) 홍보 및 조직 비용
호텔 개장을 준비하기 위해 발생한 시작 비용은 월 단위로 배분하여 회계 처리합니다.
호텔 운영 과정에서 발생한 상각된 창업 비용은 투자 자본을 회수하는 데 사용됩니다.
(viii)고정 자산 감가상각
고정 자산에 대한 월별 감가상각비를 계산합니다.
인출된 감가상각비는 일반적으로 투자 자본을 반환하는 데 사용됩니다.
(9) 투자 이자
총 투자 금액을 기준으로 시간 경과에 따라 지불해야 할 이자를 계산합니다.
이자 금액은 자본에 대한 이자를 상환하는 데 사용됩니다.
호텔 재무 일일 감사 절차
1. 주간 객실 수익 감사
1, 임대료 검토
2, 야간 검토 요약 검토
3. 다른 사업장에서 제출한 청구서 및 명세서 종합.
2. 레스토랑 및 엔터테인먼트 수익의 주간 검토
3. 호텔 운영 수익의 일일 명세서.
요약
주간 감사는 야간 감사에서 작성한 수익 보고서를 추가로 검토하고, 분개 항목을 수정하여 정식 수익 보고서를 작성하고, 미수금과 조정하여 주간 감사 수익의 진위와 정확성을 확인하는 것을 말합니다.
야간 감사에서는 계산원 및 관련 부서에서 제출한 청구서와 명세서를 검토하고 일부 청구서와 명세서도 작성합니다. 이러한 청구서와 명세서 역시 오류를 방지하기 위해 누군가의 검토가 필요합니다. 일부 비즈니스 부서의 명세서는 다음날 아침까지 제출되지 않으며(예: 4층 멤버십 룸 등록 양식) 야간 감사 검토를 통과하지 못합니다. 호텔에는 청구서와 명세서가 많아 오류가 발생할 가능성이 많습니다. 회계 장부에 입력된 데이터가 정확한지 확인하려면 주간 감사자가 이를 재확인한 후 모든 관련 회계 장부에 기록해야 합니다. 동시에 주간 감사는 야간 감사인의 업무 품질을 점검하고 통제하는 방법이기도 합니다.
a. 야간 동안 작성된 보고서를 검토하고 문제가 있으면 즉시 수정합니다.
1) 야간 감사 수입 건수와 시산표의 수입을 검토하고, 야간 감사 식음료 금액이 정확하게 구분되었는지 확인하고, 호텔 운영 요약표를 확인하고, 미기록, 잘못 징수 또는 누락된 수입이 없는지 확인합니다.
2) 전표의 현금 영수증과 지불한 현금이 일치하는지 확인합니다.
3) 명세서의 할인, 상쇄, 기타 및 기타 수익에 대한 프런트 데스크 수익이 올바른지 확인합니다.
4)야간 감사에서 작성한 보고서(수익 보고서, 식사자 수, 야간 감사 보고서 등)를 확인합니다. .
5)야간 감사에서 작성한 객실 수익, 점유율, 평균 객실 요금이 정확한지 확인합니다.
2. 계산원과 협력하여 계산원이 지불한 현금 영수증을 수집하고 손익 계산서와 일치하는지 확인합니다. 장단기 명세서를 작성합니다.
3. 각 부서의 소액 현금을 계산원과 수시로 조정합니다.
4. 객실 미니바의 음료 수량을 수시로 확인합니다.
5. 계산대를 매일 순회하며 청구서 및 송장 사용 여부를 확인합니다.
1) 객실 수익의 주간 감사
1, 임대료의 감사
프런트 데스크의 객실 현황 보고, 룸서비스 센터의 객실 현황 보고, 야간 임대료 초과 보고의 감사는 일관성을 유지해야 합니다.
1) 야간 감사의 임대료 통과 양식과 프론트 리셉션 데스크의 업무 통계 양식을 조정합니다.
2) 야간 감사 임대료 통과표를 서비스 센터의 객실 상태 보고서와 대조합니다.
2. 야간 감사 요약 시트 검토
감사 요약 시트는 하루 동안의 업무 결과물입니다. 또한 각 회계 항목에 모든 수입을 항목별로 분류하여 공식적인 손익계산서를 작성하기 전에 일일 감사자가 기록된 데이터가 정확한지 확인해야 합니다.
1) 프런트 오피스 출납원의 청구서와 명세서를 확인합니다. 예금 및 기타 서류의 내용이 순서대로 되어 있는지, 합계가 정확한지 확인합니다.
2) 현금 청구서가 정확한지, 현금 지출 서류가 정돈되어 있는지 확인합니다.
3) 일일 임대 수입이 정확한지 확인합니다.
4) '상계 및 할인' 서류가 정해진 절차에 따라 처리되었는지 확인합니다.
5) 신용카드, 직불 계좌 및 수표 청산 명세서가 정상적으로 처리되었는지 확인합니다.
3. 다른 사업장의 청구서 및 명세서를 종합적으로 확인합니다.
1) 세탁소, 미니바, 쇼핑몰, 서비스 센터 및 엔터테인먼트 장소에서 제출한 레스토랑 고객 청구서, 사업 명세서 및 첨부 파일을 확인합니다.
2) 기타 손익 계산서 및 첨부 문서를 검토합니다.
3) 항목별로 요약 시트의 항목과 정확한 수치를 조정합니다. 모든 항목을 확인한 후 총 차변 항목 수와 총 차변 전표 수, 총 대변 항목 수와 총 대변 전표 수, 총 대변 전표 수를 확인합니다.
4) 요약 잔액 확인(오늘 잔액 = 오늘 차변 발생액 - 오늘 대변 발생액 + 어제 잔액)
둘, 케이터링, 엔터테인먼트 수익 주간 감사
케이터링 수익의 주간 감사는 크게 세 가지 측면을 담당합니다. 하나는 케이터링 수익 야간 감사, 두 번째는 호텔 운영 수입 보고서 작성, 세 번째는 현금 및 은행 예금의 수령 및 지불 관리입니다.
일일 케이터링 수입 명세서의 수치는 메뉴와 일치해야 합니다.
1) 게스트 레스토랑의 소비 청구서는 일일 명세서의 게스트 계정 란의 정산 금액과 동일해야하며 계산원의 데이터와 일치해야하며, 즉 객실 수입 야간 감사에서 작성한 요약의 레스토랑 수와 일치해야하며 레스토랑 청구서의 금액은 일일 명세서의 계정 란의 나무 금액과 동일해야하므로 게스트의 서명이 있는지 계좌를 확인해야합니다.
2) 신용카드, 접객 계좌, 청구 서류가 일일 수입 명세서와 일치하는지, 접객 계좌에 담당자의 서명이 있는지 확인합니다.
3) 음식, 음료, 담배 및 음료의 수량을 확인하고 서비스 요금을 확인합니다. 중식당(음료, 담배, 전복 지느러미, 해산물), 로비 바(음식, 음료, 담배), 사우나 바(음식, 음료, 담배, 판매 상품, 기술자 서비스)의 보고서를 출력하여 매일 원가 부서에 제출합니다.
4) '일일 식당 손익 계산서' 자체에 계산 오류가 없는지, 일일 식당 손익 계산서의 각 항목, 행, 열별 체크리스트의 합계가 정확한지 확인합니다. 중식당 사업 통계를 중앙 키친으로 인쇄합니다. "일일 케이터링/엔터테인먼트 수익 보고서"를 출력하여 비용 부서로 전달합니다.
세 번째, 일일 호텔 수익 보고서.
일일 F&B 수입 명세서의 누락 및 오류를 수정한 후 일일 F&B 수입 감사가 완료된 후 공식 일일 호텔 수입 명세서가 작성됩니다. 일일 수익 명세서는 객실 수익, 케이터링 수익, 레크리에이션 수익, 기타 운영 수익의 네 가지 주요 항목으로 구분되며, 오늘, 이번 달 합계, 작년 같은 기간의 실제 합계라는 세 가지 기능이 있습니다.
1) 청구서 번호 관리표 확인, 청구서 사용 요약표로 작성된 야간 감사 확인, 인쇄 오류로 취소된 청구서에 운영자 서명이 있는지 확인합니다.
2) 할인 번호 확인: 할인 청구서에 VIP 카드 번호가 있는지 확인하고, 서명 필체와 할인 번호가 정확한지 확인합니다.
3)현금 정산: 계산원은 각 계산원의 수납 봉투에 기재된 금액에 따라 현금을 수납하고 서류를 작성하여 수납 은행에 송부함과 동시에 총 계산원 수납 보고서를 작성하고 영수증 및 기타 서류를 첨부하여 수납 은행에 전달 및 확인을 요청합니다.
4)미수금 확인: 미수금 통계(유효 서명자, 금액, 원장 단위), 경상 계좌 이체 요약을 감사합니다. 일일 감사자는 매출채권을 정기적으로 확인하여 수익 회계 부서의 원장 계정 수를 확인해야 합니다.
5)식대(접대 계정) 정산: 서명자가 유효한지, 금액이 정확한지, 청구서 순서가 일치하는지 등 식대(접대 계정)를 정산하고 요약, 기록 및 보관합니다. 관리자의 식사 보고서(인원수, 서명자) 및 "연회" 보고서를 검토하여 비용 부서에 전달합니다.
6) 프로젝트 번호, 기술자 번호, 날짜, 프로젝트 내용, 금액, 기술자 및 특수 거래에 대한 송장 발행 시간을 확인 및 계산하고, 이를 분류 및 요약하여 기술자 및 기술자 급여명세서를 작성합니다.
7) '모닝 리포트', (운영 손익 계산서), 일일 감사 조정 시트 및 '요약 손익 계산서'를 확인합니다.