당기 부가가치세 = 당기 매출세-실제 공제 매입세.
실제 공제 매입세 = 기초 유보 매입세+현재 매입세-매입 이전-수출 공제-기말 유보 매입세.
확장 데이터 계산 방법
Vat 세율 = 실제 vat 세금 납부/세금 제외 실제 판매 수익 × 100%
소득세 세율 = 과세 소득세 금액 ⊏ 과세 판매 (과세 판매 소득) × 100%.
주영 업무이익세율율 = (현재 과세 금액 ⊏ 현재 주영업이익) × 100%
인화세 부담률 = (과세 금액 ÷ 세금 계산 소득) × 100%
구체적인 계산:
세금 공제율 = 당기 미지급 부가가치세/당기 과세 판매 수익
당기 부가가치세 = 당기 매출세-실제 공제 매입세
실제 공제 매입세 = 기초 유보 매입세+현재 매입세-매입 이전-수출 공제-기말 유보 매입세
참고: 1 는' 면제' 를 실시하는 생산기업에게. 부가가치세에는 수출세액 공제, 내판매 제품 과세 금액이 포함된다.
2 일반적으로 현재 미지급 vat = 미지급 vat 상세 계정' 미지급 vat 이전' 누적 수+'수출 상계 내부 판매 제품 과세' 누적 수
세금 세율은 다음과 같이 분류됩니다. 예를 들어 vat 세율은 다음과 같습니다.
실제로 부가가치세 세금 납부/세금 제외 판매 수익 × 100%
소득세 세율은 다음과 같습니다.
소득세세 실제 납부/세금 제외 판매소득 × 100%
참고 자료:
바이두 백과-세금 부담율