제1장 총칙 제1조 상업은행의 내부통제 확립 및 개선을 촉진하고, 금융위험을 예방하며, 은행감독원이 정하는 바에 따라 은행시스템의 안전하고 안정적인 운영을 보장하기 위한 것 중화인민공화국 행정법, 국무원, 《중화인민공화국 상업은행법》 등 법률 규정과 은행 건전성 감독 요구사항을 참조하여 본 지침을 제정합니다. 제2조 내부 통제는 상업은행이 경영 목표를 달성하기 위해 일련의 시스템, 절차 및 방법을 제정 및 실행하여 사전에 위험을 예방하고, 과정에서 통제하고, 사후에 위험을 감독 및 시정하는 역동적인 과정 및 메커니즘입니다. 제3조 상업 은행의 내부 통제 목적:
(1) 국내법과 상업 은행의 내부 규칙 및 규정의 이행을 보장합니다.
(2) 상업 은행의 개발 전략과 사업 목표의 완전한 구현과 완전한 실현을 보장합니다.
(3) 위험 관리 시스템의 효율성을 보장합니다.
(4) 비즈니스 기록, 재무 정보 및 기타 관리 정보의 적시성, 신뢰성 및 완전성을 보장합니다. 제4조 상업 은행의 내부 통제는 다음을 포함하여 포괄성, 신중성, 효율성 및 독립성의 원칙을 구현해야 합니다.
(1) 내부 통제는 상업 은행의 모든 비즈니스 프로세스와 운영에 침투하여 모든 것을 포괄해야 합니다. 모든 직원이 참여하는 부서 및 직위, 모든 의사 결정 또는 운영을 문서화해야 합니다.
(2) 내부 통제는 위험 예방과 신중한 운영을 기반으로 해야 하며, 상업 은행의 운영 및 관리, 특히 새로운 기관이나 신규 사업의 설립에는 "내부 통제 우선" 요구 사항이 반영되어야 합니다. .
(3) 내부 통제는 권위가 높아야 하며, 누구도 내부 통제의 대상이 되지 않는 권한을 가져서는 안 됩니다. 내부 통제 문제는 적시에 피드백되고 시정될 수 있어야 합니다.
(4) 내부통제 감독평가부서는 내부통제 구축 및 실행부서로부터 독립되어야 하며, 이사회, 감사위원회 및 고위 경영진에 대한 직접 보고 경로를 갖추어야 합니다. 제5조 내부 통제는 상업은행의 사업 규모, 사업 범위 및 위험 특성에 맞게 조정되어야 하며 내부 통제의 목적은 합리적인 비용으로 달성되어야 합니다. 2장 내부 통제의 기본 요건 제6조 내부 통제에는 다음 요소가 포함됩니다:
(1) 내부 통제 환경.
(2) 위험 식별 및 평가.
(3) 내부 통제 조치.
(4) 정보 교환 및 피드백.
(5) 감독, 평가 및 수정. 제7조 상업은행은 합리적인 분업, 명확한 책임, 상호견제, 명확한 보고관계를 갖춘 양호한 기업지배구조와 조직구조를 확립하여 내부통제의 실효성에 필요한 전제조건을 마련해야 한다. 제8조 상업은행의 이사회, 감사회 및 고급 경영진은 내부통제 책임을 충분히 이해해야 한다.
이사회는 상업은행이 적절하고 효과적인 내부 통제 시스템을 확립하고 실행하도록 보장할 책임이 있으며, 전반적인 사업 전략과 주요 정책을 승인하고 이에 대한 책임이 있는 이행을 정기적으로 검사 및 평가할 책임이 있습니다. 상업 은행이 법률 및 정책의 틀 내에서 운영되도록 보장합니다. 신중하게 운영하고 허용 가능한 위험 수준을 명확하게 설정하며 고위 경영진이 위험을 식별, 측정, 모니터링 및 통제하는 데 필요한 조치를 취하도록 보장합니다. 조직 구조를 승인할 책임이 있습니다. 고위 경영진이 내부 통제 시스템과 평가의 적절성과 효율성을 모니터링하도록 보장합니다.
감독회는 이사회 및 고위 경영진을 감독하여 내부 통제 시스템을 개선하고 이사회 및 이사, 고위 경영진 및 고위 관리자의 내부 통제 책임 이행을 감독하는 역할을 담당합니다. 이사, 이사회 의장 및 고위 관리자에게 상업은행의 이익에 해를 끼치는 행위를 시정하고 그 이행을 감독하도록 요구합니다.
고위 경영진은 내부 통제 정책을 수립하고, 내부 통제 시스템의 적절성과 효율성을 모니터링하고 평가할 책임이 있으며, 다음 사항을 확인하기 위한 절차와 조치를 수립할 책임이 있는 이사회의 결정을 이행할 책임이 있습니다. 위험을 측정, 모니터링 및 통제합니다. 내부 통제에 대한 다양한 책임이 효과적으로 수행되도록 내부 조직 구조를 구축하고 개선하는 일을 담당합니다. 제9조 상업은행은 과학적이고 효과적인 인센티브 및 제한 메커니즘을 구축하고 건전한 기업 정신과 내부 통제 문화를 조성하여 모든 직원이 직무를 완전히 이해하고 수행할 수 있는 환경을 조성해야 합니다. 제10조 상업은행은 리스크 관리 기능을 수행하는 전문 부서를 설립하고 리스크 관리 및 사업 목적의 실현을 보장하기 위해 리스크 식별, 측정, 모니터링 및 통제를 위한 시스템, 절차 및 방법을 제정 및 실시할 책임을 집니다.
제11조 상업은행은 모든 업무 및 은행 전체를 포괄하는 위험 관리 시스템을 구축하고 정량적 위험 평가 방법과 모델을 개발 및 사용하며 신용 위험, 시장 위험, 유동성 위험, 운영 위험 및 기타 위험에 대한 평가를 실시해야 합니다. . 지속적인 모니터링. 제12조 상업은행은 각종 업무에 대하여 종합적이고 체계적이며 문서화된 정책, 시스템 및 절차를 제정하고 은행 전체에 걸쳐 통일된 업무기준과 운영요구를 유지하며 은행의 연속성과 안정성을 보장해야 한다. 제13조 상업은행이 새로운 기관을 설립하거나 새로운 업무를 개시하는 경우 사전에 관련 정책, 시스템 및 절차를 마련하고 잠재적 위험을 측정 및 평가하며 위험 예방 조치를 제안해야 합니다. 제14조 상업은행은 내부 통제 평가 시스템을 구축하고, 시스템 구축과 내부 통제 실시 상황을 정기적으로 검토, 검토하며, 국내 법률 법규, 은행 조직 구조, 운영 조건 및 제도 변경에 따라 이를 수정하고 개선해야 합니다. 시장 환경.