첫째, 세금 계획과 조세 회피는 종종 연관되어 있습니다. 계획의 목적은 세금을 피하고 비즈니스에 대한 세금 부담을 줄이는 것입니다.
기업은 조세 회피 조치를 취하기 전에 자신의 상황과 거래의 특성에 따라 세금 혜택을 극대화하기 위해 거래를 조정하는 경우가 많습니다.
(1) 조세 회피의 전제 조건은 해당 국가의 법률과 규정을 준수하는 것입니다.
(2) 조세 회피는 국가의 세금 인센티브 또는 세금 차이를 활용하기 위해 기업이 낮은 세금 부담을 선택하는 것입니다. 예를 들어, 당사자 A가 제공 한 자재의 경우 건설 단위는 첫째, 일반 납세자에 따라 허위 세금을 징수하고 둘째, 간단한 방법을 선택할 수 있습니다. 건설 단위는 먼저 세금을 계산할 수 있으며, 일반 납세자에 대한 낮은 세금 또는 간이 부과에 대한 낮은 세금을 계산할 수 있습니까? 건설 단위는 건설 단위에게 유리한 세금 계산 방법을 선택할 수 있습니다.
둘째, 탈세는 위법 행위이며 기업은 세금을 적게 내거나 전혀 내지 않으려는 목적을 달성하기 위해 속임수, 허위, 은폐에 의존하는 경우가 많습니다.
예를 들어, (1) 10,000달러의 세금을 500,000달러로 직접 신고하거나 거래 금액을 200,000달러로 직접 신고하는 경우.
(2) 가공 거래, 가공 송장은 비용을 증가시키고 매입세액을 증가시키며 항상 세금을 적게 납부합니다.
(3) 소득을 은폐하고 과소 계상하는 경우.
합리적인 조세 회피는 합법이지만 탈세는 불법이며 형사 책임을 질 수 있습니다.
주요 법률 조항 (1) 벌금 (2) 형사 책임의 가장 큰 차이점은 조세 계획은 기업이나 개인이 법규를 위반하지 않고 세금을 절약하는 것이고, 탈세는 세금을 적게 내거나 속임수를 써서 환급을 받는 범죄라는 점입니다. 조세 회피의 개념은 모호합니다. 합리적이고 합법적인 조세 회피는 세금 계획과 같고, 그렇지 않으면 탈세입니다.
그런 다음 세 가지의 차이점을 간략하게 이해합니다.
조세 계획: 합법(조세 회피 포함)탈세: 불법(사실 은폐, 허위 회계, 과세 금액 은폐)탈세: 불법(납세자가 과세 금액은 인정하지만 세금 납부를 은폐하기 위해 재산 이전 및 은닉 수단을 취함)
세금 탈루: 불법. 세 가지의 세부 내용은 다음과 같습니다.
조세 기획: 국세기본법의 입법 취지에 따라 국내법과 세법 규정의 적합성 원칙에 따라 납세자에게 세제 혜택을 극대화하는 것입니다. 가장 중요한 것은 세제 혜택에 대해 잘 알고 이를 최대한 활용하는 것입니다. 기업의 경우 세금 계획은 주로 첫 번째 유형인 부가가치세, 두 번째 유형인 법인 소득세, 세 번째 유형인 개인 세금의 세 가지 유형에 따라 이루어집니다. 세금 회피의 기본 방법은 가격 이전, 비용 분담, 자산 임대입니다.
탈세: 납세자가 세금을 납부하지 않거나 과소 납부할 목적으로 모든 종류의 공개되지 않은 수단을 사용하여 실제 상황을 은폐하고 과세 당국을 속이는 행위를 말합니다.
새 세법 제63조의 규정에 따르면, 탈세 수단은 주로 다음과 같습니다 :
1. 회계 장부 및 증서의 무단 위조, 변조, 은닉 및 파기,
2. 회계 장부에 지출을 과다 기재하거나 수입을 과소 기재 또는 과소 기재,
3 . 과세 당국이 신고를 통지한 후에도 신고 규정에 따르지 않고 여전히 신고를 거부하는 행위,
4. 허위 세금 신고, 즉 세금 신고 과정에서 세금 신고서, 재무 회계 명세서 및 기타 세금 정보를 진실하게 작성하거나 제공하지 않는 등 허위 상황을 만드는 것.
5.
탈세: 납세자가 납부해야 할 세금을 납부하지 않고 재산을 이전하거나 은닉하는 수단을 채택하여 과세 당국이 미납 세금을 회수할 수 없도록 하는 행위를 말합니다.
이러한 행위에는 다음과 같은 특징이 있습니다: 납세자는 과세 당국이 승인한 기간 내에 세금을 제때 납부하지 않은 세금 미납 사실이 있어야 합니다. 동시에 납세자가 재산을 양도하거나 은닉하는 행위가 있어야 하며, 이러한 행위는 세무 당국이 미납 세금을 회수하는 것을 불가능하게 합니다.
"합리적 절세"라고도 하는 세무 계획은 납세자가 법의 범위 내에서 사업, 투자 및 재무 관리 활동을 계획하고 조정하여 기업의 세금 부담을 최대한 줄이고 절세의 경제적 이익을 극대화하는 것을 말합니다.
탈세는 본질적으로 탈세와 다르지 않습니다. 납세자가 세금을 내지 않기 위해 허위 진술, 은닉, 은폐, 위조 등 다양한 불법적인 부정한 수단을 사용하여 세금을 내지 않거나 과소 납부하는 행위를 말합니다.
조세 회피는 납세자가 세법의 허점, 예외 또는 기타 결함을 이용하여 비합법적인 방법으로 납부해야 할 세액을 줄이는 행위입니다. 이는 납세자가 표면적으로는 세법 및 규정을 준수하기 위한 목적으로 채택한 비합법적인 형태이지만 본질적으로는 자신의 목적을 달성하기 위해 입법 취지를 위반하는 행위입니다.
탈세 및 회피는 일반적으로 장부, 증빙의 위조, 변조, 은닉, 무단 파기 또는 장부 추가를 통해 이루어집니다.
비용을 적게 기재하거나 소득을 기재하지 않음으로써 세금을 적게 납부하는 것은 불법입니다. 세무 당국이 이를 인지하면 해당 납세자는 책임을 지게 되며 법적 제재를 받게 됩니다.
세무 계획은 세법의 규정을 준수한다는 전제하에 세법의 기존 우대 조항을 활용하고 납세자 기업의 사업 여건과 결합하여 만든 유리한 세금 관련 제도입니다. 기업에 대한 세금 계획의 중요성 :
A. 기업의 가처분 소득을 늘리는 데 도움이됩니다
B. 세금 유예의 혜택을받는 데 도움이됩니다.
C. 기업의 투자, 생산 및 사업 결정과 세금 혜택의 극대화에 도움이 된다.
D. 기업이 세금 처벌을 줄이거나 피하는 데 유리합니다.
안녕하십니까, 귀하의 질문에 답변해 드리게 되어 기쁩니다. 저는 샤오싱 자이수이입니다.
세제 혜택과 연계한 세금 계획은 합법적이고 규정을 준수하는 반면, 허위 인보이스 발행과 고의적인 매출 은닉은 불법이며 범죄입니다.
예를 들어, 모든 기업이 새로 구입한 장비, 가전제품 및 기타 고정 자산의 우대 정책은 현재 기간의 일회성 비용이 될 수 있으며, 예를 들어 소규모 납세자의 분기 매출액 30만 위안까지 부가가치세를 면제받을 수 있습니다 ...... 등. 예를 들어, 소규모 납세자의 분기 매출액 30만 위안까지 부가가치세를 면제받을 수 있습니다.
세금 인센티브, 좋은 세금 계획을 최대한 활용하여 회계 처리가 합리적이고 규정을 준수하는 것이 최상의 상태입니다. 동시에 시간도 기업에 도움이 될 것입니다.
감사합니다, 도움이 되었기를 바랍니다.
세금 계획은 "합리적인 절세"라고 할 수 있는 또 다른 이름으로, 납세자가 합리적이고 합법적인 상황에서 사업, 투자 및 재무 활동을 위한 사전 준비 및 준비를 말합니다. 세금 계획은 기업의 세금 부담을 줄이고 수익을 극대화할 수 있습니다.
많은 친구들이 세무 계획과 세금 계획에 대해 나름대로 이해하고 있을 것으로 생각되는데, 세무 계획과 조세 회피의 차이점은 무엇인가요? 세금 계획과 조세 회피의 개념에는 몇 가지 차이점이 있습니다.
(1) 개념적으로 조세 회피는 사업자가 세법 적용의 허점, 예외 또는 기타 결함을 이용하여 불법이 아닌 방법으로 과세 금액을 줄이는 형태입니다. 사업자가 세법 및 규정을 준수함으로써 표면적으로는 위법하지 않은 방법으로 자신의 목표를 초과 달성하지만 본질적으로는 법에 위배됩니다.
(2)범위에서:세법 및 규정을 위반하지 않는 한, 마이너스 세금을 피하거나 줄이는 것은 절세 수준에 속해야 합니다. 절세의 특성에 따라 일부 학자들은 세금 계획, 세금 회피 및 세법 남용으로 나뉩니다.
세금 계획은 운영자가 세금 부과를 초과할 목적으로 세금을 이전하는 것입니다. 또한 민법에서 요구하는 한도 내에서 법적 조건에 따라 여러 가지 세금 옵션이 있을 때 운영자가 최소한의 마이너스 세금으로 회계, 운영, 조직 및 거래 문제를 해결하는 방법이기도 합니다.
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첫 번째로 말씀드리고 싶은 것은 조세 회피와 합리적 탈세입니다!
합리적 조세 회피는 합법적 절세라고도하며, 국가 법률 및 정책의 범위에서 납세자가 세금 정책의 규정에 따라 가장 유리한 세금 제도를 선택하여 세금에 대한 지식이 부족하여 기업을 피하고 더 많은 세금을 납부하는 것을 말합니다.
세금을 합리적으로 피하기 위해서는 필요한 세금 지식이 필수적이며 납세자는 법률 지식을 가지고 합법적 인 것을 알고 적절하게 운영해야합니다.
첫째, 국가 정책에서 보면
합리적인 조세 회피는 탈세가 아니라 법의 범위 내에서 기업의 부담을 줄이는 것입니다. 따라서 납세자는 자신의 법적 인식을 강화하고 국가의 세법 및 규정을 신중하게 이해하여 자신의 사고 오류로 인해 법을 위반하지 않도록해야합니다.
기업의 발전을 촉진하기 위해 국가는 종종 많은 우대 정책을 공표합니다. 일반적으로 각 산업마다 다르므로 모든 사람이 이러한 정책을 명확히 파악하여 가능한 한 회사에 더 큰 혜택을주기 위해 노력해야합니다. 둘째, 회사 자체에서
우선, 회사 등록 시 우대 정책이 있는 분야를 선택할 수 있습니다. 경제특구, 연안경제개발구, 경제특구, 구도심 지역의 경제기술개발구, 국가가 인정한 첨단기술산업단지 및 보세구 등에 설립된 생산, 운영, 서비스 중심의 기업과 첨단기술 개발에 종사하는 기업은 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 둘째, 업종을 선택할 때 면세 조항이 있는 일부 업종을 선택할 수 있습니다. 물론 이 역시도 실제 상황에 맞는지 여부에 따라 달라집니다.
셋째, 직원의 관점에서
전문 재무 인력을 고용하고 세금 프로그램을 개선하며 직원 혜택을 적절히 개선하기 위해 자체 회사를 설립하는 것입니다. 한편으로는 회사에 대한 직원들의 만족도를 높일 수 있고, 다른 한편으로는 비용으로 계산할 수도 있습니다.
기업이 합리적으로 세금을 피할 수 있는 방법은 여전히 많지만, 정책을 완전히 이해하지 못하면 혼란스러워지기 쉽습니다. 이번에는 쉬저우 딩푸 인텔리전트 택스를 만나보세요! 쉬 저우 딩 푸 지능형 세무는 업계에서 경험이 풍부한 회계사가 회사를위한 합리적이고 합법적 인 세금 계획을 수립하여 기업의 좋은 발전을위한 토대를 마련했습니다.
서주 딩푸 지능형 세무 주요 사업 소개;
1.회사 등록
회사 등록 절차는 번거롭고 많은 정보가 필요하여 많은 사람들이 번거롭지 만 저희가 도와 드릴 수 있습니다.
주요 항목:
회사 등록
2. 대리점 부기
서비스: 원본 서류 대조, 회계 증명서 작성, 재무제표 발행, 세금 계산서 발행, 매출세 신고, 개인 소득세 및 법인 소득세 신고, 소득세 정산, 세무 계획.
주요 처리 항목:
소규모 납세자를 위한 기장, 일반 납세자를 위한 기장, 비영리 단체를 위한 기장, 자영업자를 위한 기장.
3. 상표 등록
상표 등록은 상표 사용자가 상표를 독점적으로 사용할 수 있는 권리를 얻기 위한 전제 조건이자 필수 조건입니다. 등록된 상표만 법의 보호를 받습니다. 상표 등록 원칙은 상표의 독점적 사용권을 결정하는 기본 기준입니다. 다양한 등록 원칙을 선택하는 것은 이 문제에 대한 법적 확실성과 법적 공정성 간의 관계를 저울질한 결과입니다.
일반 상표 등록, 담보 상표 등록, 일반 저작권 등록, 신속 저작권 등록, 상표 이전, 상표 변경, 상표 갱신, 발명 특허, 실용신안 특허, 외관 특허.
4. 세무 기획
주요 취급 항목 :
사업 상황과 업계 표준에 따른 법인세 계획서 작성!
그 외에도 자산 평가 보고서, 재무 감사 보고서, 첨단 기술 산업 인증, 지적 재산권 신고 등의 서비스도 제공합니다.
"메이메이 세금 이야기"는 공원에 대한 투자, 지방세 인센티브 및 지원 정책을 사용하여 기업이 합리적으로 규정 준수, 세금 절감 및 세금 회피를 할 수 있도록 지원합니다! 규정 준수 세금 절감은 기업이 합리적인 사업 변경, 사전 재정 준비 또는 국가 또는 지방 세금 인센티브 사용, 세금 지출을 줄이기위한 규정 준수를 의미합니다. 기업 자체의 경쟁력을 강화하는 효과적인 방법입니다. 절세를 계획할 때 기업은 준법 절세와 탈세의 본질적인 차이에 주의를 기울여야 합니다. 그렇지 않으면 기업이 세금 관련 위험에 처하게 될 것입니다!
현재 환경에서는 많은 기업이 세금 준수 및 절세에 대한 많은 방법과 아이디어를 가지고 있으며 각 기업은 세금 준수 및 절세에 대해 서로 다른 인식을 가지고 있습니다. 그래서 오늘은 세금 준수 및 절세를 위한 몇 가지 방법과 수단을 공유하여 여러분의 비즈니스 세금 계획에 도움이 되기를 바랍니다.
기업에 대한 세금이 엄격하게 통제되지 않았던 과거에는 기업이 세금을 절약하는 방법의 대부분은 세금 절세의 목적을 달성하기 위해 일부 비정상적인 채널을 통해 인보이스를 사고 팔아 세금을 상쇄하는 것이었습니다. 그러나 최근 몇 년 동안 기업의 세금 규정은 점점 더 엄격해지고 있습니다. 골든택스 3단계와 곧 시행될 골든택스 4단계의 '빅데이터 분석'은 점점 더 위험성이 커지고 있으며, 규정 준수가 반드시 세금 절감으로 이어지지는 않을 수 있습니다.
현재 기업은 다양한 세금 인센티브를 통해 세금을 절약할 수 있는데, 그 중 하나는 서부 대개발 정책, 중소기업 정책, 이중 소프트 정책, 첨단 기술 기업 정책 등 국가 특혜 세금 정책입니다. 이러한 정책의 도입은 기업의 종합 세금 부담을 효과적으로 줄여 기업의 시장 경쟁력을 높일 수 있습니다.
두 번째는 일부 경제적으로 낙후된 지역이나 경제 특구의 지역 경제 성장을 촉진하기 위한 지방 투자 세제 인센티브입니다. 기업이 현지에 투자하고 세금을 납부하도록 유도하기 위해 매우 좋은 지방세 인센티브가 도입되었습니다.
지방세 인센티브는 유한회사의 일반 납세자를 위한 높은 세금 인센티브 환급과 개인 사업자를 위한 승인된 부과금으로 나뉩니다.
유한회사 일반 납세자에 대한 고세율 우대 환급 정책
부가가치세(VAT), 기업소득세(EIT), 개인소득세(PIT)에 대한 지방재정 유보분의 70~90%를 입주 기업에게 환급해 주는 정책입니다. 같은 달에 세금을 납부하면 다음 달에 인센티브를 지급하여 안정적이고 적시에 세금을 납부할 수 있습니다. 성 외 지역 및 기타 지역 기업도 지방세 인센티브를 신청할 수 있습니다.
예를 들어 유한회사의 경우 연간 약 2천만 위안의 세금을 납부해야 합니다.
이 중 부가가치세(VAT)는 약 6,543,800+03,000위안입니다.
소득세: 약 500만 위안,
주주 배당세: 약 200만 위안.
높은 세금에 직면한 회사는 스트레스를 받았고 규정을 준수하는 절세 방법을 찾고 싶었습니다. 저는 제 플랫폼과 연계된 세금 인센티브 공원을 회사에 추천했고, 회사는 최대 : 90퍼센트의 세금 인센티브 환급을 받을 수 있었습니다.
세금 인센티브를 통해 비즈니스 규정 준수를 위해 얼마나 많은 세금을 절약할 수 있는지 계산해 봅시다.
1, 부가세 절감액: 13만 * 50%(지방 재정 보유) * 90%(세제 혜택 환급) = 595만(부가세 신고 기업) 2, 법인 소득세: 500만 * 40%(지방 재정 보유) * 90%(세제 혜택 환급) = 18,000(부가세 신고 기업) 3. 주주 배당 소득세: 200만 * 40%(. 지방 재정 보유)*90%(세금 인센티브 환급)= 720,000(기업에 환급된 부가세)으로 최대 90%의 세금 인센티브를 누릴 수 있습니다. 기업의 총 규정 준수 세금 절감액: 592만 + 18,000 + 720,000 = 844만. 세금 인센티브를 받음으로써 기업은 2천만 위안의 세금을 납부하고 844만 위안의 세금 절감을 준수할 수 있습니다. 요약하면, 어떤 기업이든 모든 종류의 세금 인센티브를 합리적으로 활용할 수 있다면 합리적인 절세 목적을 완전히 달성 할 수 있으며 기업의 세후 소득을 극대화하여 자체 산업에서 기업의 종합적인 경쟁력을 강화할 수 있습니다.
저작권: 이 글은 공식 WeChat 계정 '메이메이가 말하는 세금'에서 전재한 것입니다. 세금 계획은 "메이메이가 세금에 대해 이야기합니다"로 이동하세요! 세금 계획과 세금 회피의 차이점: 세금 회피와 세금 계획을 구분하기 어렵기 때문에 전 세계 국가마다 세금 회피와 세금 계획의 법적 정의에 큰 차이가 있습니다. 일부 국가에서는 세금이 도덕의 이름으로 불법이 아닌 한 세금 납부에 대한 법적 의무를 수행하기 위해 세법의 요구 사항에 따라 추가 요구 사항을 제시 할 수 없으며 세금 회피와 세금 계획을 구분할 필요가 없다고 생각합니다. 일부 국가에서는 조세 회피를 적절한 조세 회피와 부적절한 조세 회피로 구분하고 있으며, 적절한 조세 회피는 법적 이의가 없는 조세 계획이라고 합니다. 우리나라에서는 조세 회피의 개념이 법률로 표현되어 있지 않고 조세 정책 문서와 사람들의 이론적 연구 기사에 흩어져 있습니다. 일반적인 관점은 불법적인 조세 회피는 반대하고 합법적인 조세 회피는 묵인하는 것입니다.
조세 계획과 탈세의 차이점: 조세 계획과 탈세에는 본질적인 차이가 있습니다. 조세 계획은 납세자가 국익을 해치지 않고 세법이 허용하는 범위 내에서 조세 규정과 조세 정책을 사용하는 것입니다. 오히려 절세를 통해 생산의 발전을 촉진하고 납세자의 발전 잠재력을 높이며 세수가 새로운 성장 지점을 찾을 수 있도록 합니다. 정부는 이러한 행위에 반대해서는 안 됩니다. 탈세란 납세자가 허가 없이 회계 장부나 회계 증빙을 위조, 변경, 은닉, 파기하거나, 회계 장부에 지출을 과대 계상하거나 수입을 누락 또는 과소 계상하는 행위, 허위 세금 신고를 하고 고의로 납부해야 할 세금을 과소 납부하거나 미납하는 행위를 말합니다. 중국의 세무 관리법은 탈세와 탈루를 엄격하게 비난하고 그에 상응하는 처벌을 규정하고 있습니다. 따라서 세무 계획과 탈세의 차이를 정확하게 이해하고, 납세자의 경제적 이익을 향상시키기 위해 국익을 해치지 않는 합리적인 세무 계획을 세워 납세 프로젝트를 수행해야 합니다.