문제 설명:
우리 회사는 프로젝트 시운전 중에 고객을 위해 설비를 설치했다. 설치 후 운영 효과가 좋지 않아 설치된 설비를 뜯었다. 작동 중에 장치가 손상되어 나중에 설치할 수 없습니다. 총 장비 가격 654.38+0 만, 고객이 비용을 지불하지 않았습니다. 어떻게 해야 할까요?
2. 게다가 이런 설비를 생산하는 금형은 앞으로도 더 이상 생산할 수 없습니다. 나는 이미 3 개월 동안 평가절하를 했는데, 모델을 바꾸러 갔다.
관련 장부를 어떻게 처리해야 할지 모르겠다. 당신의 건의를 주세요. 과목을 상세히 설명해 주세요. 감사합니다.
분석:
베이징에서 기업의 재산 손실은 승인을 받아야 한다. 국세든 지방세든, 너의 기업소득세가 누가 징수했느냐에 달려 있다. 만약 당신의 기업소득세가 국세에 신고된다면, 재산 손실은 국세 비준을 제출해야 합니다. 그에 따라, 만약 네가 지방세에 신고한다면, 재산 손실은 지방세 비준을 보고해야 한다.
또한 최종 청산을 완료하고 회수할 수 있는 자금을 회수해야 승인을 받을 수 있다. 그리고 각국의 세무요건이 다르기 때문에 구체적인 요구는 세무상담이 가장 좋다.
회계 입력은 다음과 같습니다.
1. 폐기된 설비를 청소로 바꾸다.
차변: 고정 자산 청산 (감가상각 가치)
차변: 감가상각 누계 (감가상각)
대출: 고정 자산 (장비의 원래 가치)
2, 처리 과정에서 자금 회수
차변: 은행 예금 (또는 기타 계좌)
대출: 고정 자산 청산
3, 처리 과정에서 발생하는 비용
차용: 고정 자산 청산
대출: 은행 예금
4. 승인 후 분실 신고.
차용: 영업 외 지출
대출: 고정 자산 청산
또한 처리 종료 및 세금 승인 전에' 보류 중인 재산 손익' 계정으로 이전할 수 있습니다.
차변: 보류 중인 재산의 손익
대출: 고정 자산 청산
손실이 승인되면 다음 항목을 입력합니다.
차용: 영업 외 지출
대출: 보류중인 재산의 손익