자금은 기업의 생존 발전의 혈액이며, 재무관리의 집중적인 표현이며, 자금관리는 기업 재무관리의 중심이며, 꾸준한 노력을 기울여야 하며, 자금관리의 좋고 나쁨은 한 단위의 재무관리 수준을 측정하는 중요한 표시일 뿐만 아니라, 한 단위의 경제효과에 직접적인 영향을 미치며, 심지어 기업의 생존과 발전에도 직접적인 영향을 미친다. 최근 몇 년 동안, 건설 시장의 경쟁이 갈수록 치열해지면서, 공사 대금이 점점 더 많아지고, 공사 체납금이 높고, 자금 부족 갈등이 날로 두드러지고 있다. 업주의 생존과 발전을 심각하게 제약하여 기업의 시장 경쟁력을 약화시켰다. 현재 건축시공기업의 자금 현황을 결합해 시공기업의 자금 관리 문제를 간략하게 논술하고 있다. 첫째, 건설업체 자금이 부족한 이유 1, 공사 선수금 및 공사 체납금이 크다. 최근 몇 년 동안, 건설 시장 건설 팀의 급격한 팽창으로, 건설 시장의 경쟁이 갈수록 치열해지고, 승다죽의 형세가 심해져서, 일부 건설 단위는 공사 도급 때 시공업체에 불리한 요구를 제기하였다. 그 중에서도 쿠션은 보편적인 수단으로 공사 청부 계약을 체결하고 시공팀의 실력을 조사하는 중요한 조건이 되었으며, 일부 공사 프로젝트 선수금 자금은 심지어 50% 를 넘었다. 건설업체로서 건설시장에서 한 자리를 차지하기 위해' 가족을 부양하다' 는 수요를 충족시키기 위해 건설단위의 선수금 조건을 약속하는 경우가 많다. 기업이 일단 어떤 공사에 자금을 지불하면, 자기 마음대로 할 수 없거나, 선행대금이 받아야 할 수익을 상실하고, 선수금 손실을 감당하거나, 부득불 계속 선수금 공사를 계속해야 하지만, 이런 선수금 공사는 완공 후 선수금이 체납으로 바뀔 수 있다. 일반적으로, 체납금은 선수금을 전제로 하며, 선수금이 없다면 대면적의 체납과 장시간의 존재대금은 없을 것이다. 선수금의 곤혹스러움을 벗어나지 않으면 체납의 압력을 풀기가 어렵기 때문이다. 2, 낮은 수준의 자금 관리, 낮은 사용 효율. 각 기업은 자금 사용 계획과 각종 비용 지출 계획을 수립할 수 있지만, 대부분의 기업은 계획대로 통제할 수 없어 계획의 조작성이 떨어지거나, 어떤 기업은 계획적으로 고각에 묶여 계획과 실제의 심각한 단절을 형성하여 기업의 자금 관리를 맹목적으로 만들어 기업 자금의 정상적인 회전율에 영향을 미칠 수 있다. 그 이유는 두 가지가 있다. 객관적으로 시장경제 등의 요인에 영향을 받아 예상치 못한 지출을 해야 하는 프로젝트가 많아 각종 비용의 실제 지출 수를 늘렸다. 주관적으로는 일부 단위 지도자와 임원들이 계획 통제의 관건을 효과적으로 파악하지 못하고 있다. 주로: 1) 고정 자산을 맹목적으로 구입하여 기업의 자금 감당 능력을 능가하는 것으로 나타났다. 일부 건설업체들은 형세와 생존 발전의 수요에 힘입어' 고, 어려움, 정밀' 의 공사 프로젝트를 수주하기 위해 기업이 실제로 정교한 전문 설비를 구입하지 않고 있다. 2) 관리비 등 비생산적인 지출이 증가했습니다. 건설 시장의 치열한 경쟁으로 각 세그먼트의 세분화로 정보, 출장비, 접대비 등 비생산적 지출이 해마다 증가하고 관리 비용이 해마다 증가하고 있다. 3) 은행 계좌가 많고 자금이 분산되다. 여러 줄이 길기 때문에, 이전 팀은 반드시 은행 계좌를 개설해야 하고, 어떤 것은 한 단위 이상 계좌를 개설하여 자금을 분리해 침전시켜 낭비를 초래하기도 한다. 4) 외국인 투자 통제 부족. 대외투자에서는 투자 프로젝트의 개황, 투자 방향에 대한 정책 분석, 발전 전망 예측, 재무이익 평가, 위험평가 및 실현가능성 분석, 무분별한 투자, 자금 낭비가 없다. 5) 예비금 관리가 부실하다. 예비금 관리는 자금 관리 업무의 일환으로 간과되는 경우가 많으며, 자금 관리 업무의 범주에 포함되지 않는 경우도 있고, 예비금 잔액이 날로 늘어나고, 개인 대출도 수십만 위안에 달해 기업 자금이 긴박한 국면을 조성하는 경우도 있다. 둘째, 건설 기업 자금 관리를 강화하고 기업 자금 관리를 통제하는 목표는 자금 사용 효율을 높이고 자금의 지급 능력과 지급 능력을 확보하여 기업의 순 현금 흐름을 극대화하는 것이다. 1, 관리 메커니즘에서 종합 예산 관리를 실시하고 자금 예산 관리를 강화합니다. 시공업체는 예산 편성, 승인, 감독, 평가를 위한 종합 예산 통제 체계를 수립하고 보완해야 한다. 예산 범위는 단일 경영자금수지 계획에서 생산경영, 인프라, 투자 등 전면자금예산으로 확대됐다. 예산 주체는 기업 내 각 독립 회계 단위를 포함한다. 예산 편성은 다단계 편성, 다단계 승인, 스크롤 관리 방법을 채택하고, 예산이 확정되면 기업 내 조직의 생산 경영 활동에 대한 법적 근거가 되어 마음대로 변경할 수 없다. 시공기업의 특징에 따라 자금 예산 관리를 실시하는 것은 다음과 같은 절차를 따라야 한다. 첫째, 상향식으로 자금 예산 계획을 편성해야 한다. 둘째, 하향식, 일정 회의 형식을 통해 예산을 승인합니다. 회사 기능부의 소속 단위에 대한 예산 계획은 수집 정리를 통해 회사의 다음 달 재무예산을 확정하고' 사용 후 계산' 을' 계산 후 사용' 으로 바꾸었다. 셋째, 엄격한 예산 조정 절차를 시행한다. 원칙적으로 모든 수준의 예산이 승인되면 변경할 수 없습니다. 그러나 특수한 사유로 조정해야 할 것은 엄밀한 심사 제도를 따라야 한다. 넷째, 엄격한 감독과 심사 제도를 수립한다. 자금 관리의 본질은 각 과정의 현금 흐름을 감독하고 통제하는 것이다. 즉, 시공 생산, 임무 수주, 설비 구매, 기초투자 등의 과정의 현금 흐름에 대한 예산 관리 및 쿼터 평가를 통해 동적 모니터링을 실시하고 지출 기준을 정량화하는 것이다. 자금예산을 편성할 때 경중완급 원칙에 따라 운영자금을 생산경영자금과 비생산경영자금으로 구분합니다. 생산 및 운영 자금에는 작업, 프로젝트 건설 및 일반 관리비를 인수하는 데 필요한 자금이 포함되며, 생산 운영을 보장하는 데 필요한 자금이며, 기업 내 각 소유 단위의 연도, 월별 계획에 따라 조율하여 이 부분의 자금 공급을 확보해야 하며, 점유하거나 유용해서는 안 된다. 비생산경영은 생산경영과 상대적으로 밀접한 관계가 없는 자금으로, 이 부분의 자금은 검소하고, 필수이며, 적당한 원칙에 따라 총지출을 압축하려고 노력해야 한다. 2. 감시제도에서 자금 회전율의 각 부분의 통제성을 더욱 강화한다. 이것은 종합 예산 관리 실시를 보완하는 것이다. 기업은' 돈이 흘러가는 곳, 관리, 감시가 따라오는 곳' 이라는 관념을 세우고, 현금 흐름 관리를 기업 관리의 모든 부분을 관통하며, 기업의 지불 위험과 자산 유동성 위험을 중시해야 한다. 현금 흐름의 출입 관문을 엄격히 하여 경영 활동, 투자 활동, 자금 조달 활동의 각 부분에서 발생하는 현금 흐름을 엄격하게 관리하다. 시공업체 모니터링의 중점은 다음과 같습니다. 첫째, 자금 수입 측면: 외상 매출금이 미수인지, 미수인지, 건설중인 프로젝트 자금이 제때에 새장으로 돌아가는지 여부 이미 완공된 프로젝트가 제때에 철수하는지 여부; 처분 자산의 승인 및 자금 회수 등, 당기의 실제 자금 수입과 예산 수입의 차이 및 원인. 둘째, 자금 지불 측면: 미지급금에 지불 위험이 있는지 여부 대규모 자금의 설립, 승인, 지불 준수 여부 당기의 실제 자금 지출과 예산의 차이 여부 및 원인 분석. 3. 기술적 수단에서 자금 결제 도구를 유연하게 운용하여 자금 사용 효과를 높인다. 시공업체는 공사 프로젝트가 고도로 분산되어 있는 현실에 입각하여 자금의 중앙 집중식 관리를 실시하는 방법을 탐구하고 재무 위험을 적극적으로 피해야 한다. 첫째, 내부 결산센터 제도를 건립하고 보완하며 자금의 중앙 집중식 관리를 실시하고, 제때에 나머지 부족을 조제하는 것이다. 결제센터 제도를 세우고, 다두계좌 개설과 자금외 순환을 엄격히 통제하고, 내부 자금의 중앙 집중식 관리, 통일된 스케줄링 및 효과적인 모니터링을 실현하고, 지사에 대해' 너의 돈, 나는 네가 쓰는 것을 지켜본다' 고 했다. 결제센터의 한 구경 대 은행, 산하 단위는 매일 필요한 비용 계좌를 보관하는 것 외에 결제센터에 통일적으로 결제계좌를 개설하면 결제센터가 내부 자금을 모으는' 저수지' 역할을 할 수 있다. 두 번째는 은행과 협력하여' 온라인 은행' 결제 방식을 탐구하고 실시하는 것이다. 현재 중국은행, 중국건설은행, 초상은행, 중국공상은행이 이미' 인터넷은행' 업무를 내놓았다. "온라인 뱅킹" 은 이 시스템의 자금을 고도로 집중시킬 수 있다. 기업의 각 지사를 각지의 자금환업무 가상으로 하나의 총계좌에서 운영하여, 성간 동행자금 배정을 줄이고, 오프사이트 은행으로 앞당겨 송금하는 침전자금을 줄였다. "온라인 은행" 은 적시에 기업의 자금 동태와 재고를 제공할 수 있으며, 자금 결정에 유리하고, 자금의 통일된 배치와 조제 능력을 강화하고, 재무 위험을 줄일 수 있다. 4. 경영 이념상 목표 시장을 겨냥하고 시장 포지셔닝을 정확히 찾아내 전원 참여 비용 관리 의식을 강화한다. 자금 관리의 범주는 기업 관리의 모든 측면을 다루고 있으며, 경영 이념상 기업은 반드시 시장을 세분화하고, 자신의 시장 포지셔닝을 정확히 찾아내고, 기업의 우세를 발휘하고, 원천에서 통제를 강화하고, 과학적으로 합리적으로 입찰 항목을 선별하는 것이 아니라, 굶주림을 가리지 않고, 좋은 것을 가리지 않고, 프로젝트가 있으면 추적해야 하며, 입찰을 보면 바로 투표해야 한다. 한편 지출에서 통제를 강화하려면 낙찰된 프로젝트는 전원 전방위적인 원가 통제를 강화하고, 결손 프로젝트를 없애고, 상술한 각종 조치에 맞춰 세밀한 관리의 길을 걸어야 한다. 요약하면 건설기업이 시장 경쟁에 적응하기 위해서는 자신의 실력을 부단히 제고하고 기업 자금 흐름의 선순환을 보장해야 한다. 자금 관리에서는 반드시 검증된 관리 제도를 세워야 한다. 매커니즘, 건전제도부터 시작하여 자금 운동의 각 부분을 통제할 수 있는 상태로 만들고, 자금 구조를 최적화하고, 침전자금을 활성화하고, 감시를 강화하고, 자금 위험을 피하고, 재무 관리 수준을 높이기 위해 노력해야 한다.