운송비 5800 입니다. 영개증 전 낡은 규정에 따르면 매입세는 실제 운송비의 7% 로 계산된다. (이 문제는 최신이 아닐 것으로 추산된다. 그렇지 않으면 5800 세금 포함 제외 논의는 번거로울 것이다. ) 와 5800 은 모두 운임, 보험, 하역비 등이 포함되지 않습니다.
1 대출: 원자재 368000+5800 (1-7%) = 37394.
세금 납부-부가가치세 납부-매입세 368000 *17%+5800 * 7% = 62966
대변: 미지급금 368000 (1+17%) = 430560.
은행 예금 5800
2 차용: 원자재 13200
대출: 미지급금 13200
3 차변: 외상 매출금 (또는 은행 예금)150000 (1+17%) =175500
대출: 주영 업무수익-국내 판매수익 150000.
세금 납부-부가가치세 납부-매출세 25,500
4 차변: 외상 매출금 (또는 은행 예금) 42000 * 6.7 = 28 1400.
대출: 주영 업무수익-수출수입 28 1400.
먼저 무환급액 = 42000 * 6.7 *13%-13200 *13% = 34866 을 계산해 보세요.
그런 다음 환불되지 않는 금액 = 42000 * 6.7 * (17%-13%)-13200 * (/kloc
마지막으로 과세 금액 =150000 *17%-(62966-10728) =-26738.
이전 기간에 잔세가 없다고 가정합니다. 26738 이 34866 보다 작기 때문에 세금 환급액은 26738 이고 면세 금액 = 34866-26738 = 8 128 입니다.