1. 회계 제도와 세법의 차이가 조정되지 않았습니다.
현행 기업회계제도와 세법의 차이점은 주로 회계제도와 세법의 목적이 다르기 때문입니다. 회계 제도는 회계 정보 사용자에게 진실하고 완전한 재무 정보를 제공하기 위한 것입니다. 세법은 주로 국가의 재정 수입, 거시 통제를 위한 세금 레버리지 사용을 보장하기 위한 것입니다. 은행 기업의 회계 시스템과 세법의 차이점은 주로 대손 손실 처리와 다양한 준비금 추출에 초점을 맞추고 있으며 비용 공제 및 준비금 추출 기준이 완전히 일치하지 않습니다. 회계 시스템과 세법의 차이점에 대해 기업은 세법에 따라 세무 조정을해야하며 그렇지 않으면 세금 위험을 초래할 수 있습니다.
2. 기업 세법에 대한 지식이 제때 업데이트되지 않습니다.
중국 경제의 발전과 함께 중국의 세법도 역동적으로 발전하고 있습니다. 일부 오래된 세법은 사회 및 경제 발전에 적응하지 못해 실패하고 일부 새로운 세법으로 대체됩니다. 기업 세무 담당자가 새로운 세법의 관련 변경 사항에 주의를 기울이지 않거나 제때 정확하게 이해하지 못하고, 무효화 된 법률 및 규정을 계속 사용하거나 세법 조항을 잘못 적용하면 특정 세금 관련 위험이 발생할 수 있습니다.
3. 기업 세금 리스크 관리가 이루어지지 않습니다.
현재 대부분의 금융 기업은 해당 세금 리스크 관리 조직을 구축하지 않았습니다. 한편으로는 세무 당국이 내부 권한과 책임 분담이 합리적인지, 내부 세무 관리 시스템이 완벽한지 모니터링하기 어렵습니다. 다른 한편으로, 금융 기업은 일반적으로 고정된 세무 리스크 관리 인력을 갖추고 있지 않으며 세무 담당자는 일반적으로 파트타임 회계사로 자주 교체되기 때문에 세무 당국이 이들을 교육하기가 더 어렵습니다.
과세 당국의 세무 관리 문제
1. 일상적인 관리 강화
일상적인 모습에서 세무 리스크는 발견하기 쉽지 않은 경우가 많지만 실제로는 더 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 은행 기업의 특수성과 특수성으로 인해 은행 기업의 일부 세금 관련 비즈니스 프로세스 및 요구 사항은 일반 생산 및 운영 기업과 다를 수 있습니다. 비즈니스 프로세스는 세금 정책의 변화에 따라 제때 조정되어야 합니다. 관련 후속 작업이 세무 당국이 발표한 새로운 정책을 후속하고 개선하지 못하면 납세자에게 불편을 초래할 수 있습니다. 반면에 은행 기업의 세무 관리는 주로 승인 시스템에 의존합니다. 세무 관리자는 매년 대손 및 재산 손실에 대한 수많은 승인 문서를 처리하느라 바쁘고 일상 업무의 전산화는 충분히 완벽하지 않으며 업무의 상당 부분을 여전히 수작업으로 처리해야 하며 기업의 운영 및 내부 관리 시스템을 심층적으로 이해하고 분석할 시간을 더 많이 할애할 수 없습니다.
2. 정보 소통 메커니즘을 개선해야 합니다.
세무 행정에서는 세무 당국 간뿐만 아니라 세무 당국과 다른 정부 부처 간에도 소통이 필요한 경우가 많습니다. 현재 공상 부문과의 소통이 부족하여 기업이 공상 부문에 등록은 했지만 세무 등록을 신청하지 않은 경우와 관할 세무 당국이 명확하지 않은 경우가 있습니다. 2008년부터 국가 세무국이 '여러 지역에 걸쳐 영업하는 기업에 대한 소득세 징수 관리 임시 조치'를 발표하면서 광저우의 금융 기업은 '통합 계산, 계층적 관리, 지방 선납, 합산 정산 및 재정 이전'의 세금 관리 조치를 시행하고 있습니다. 위 관리 조치에 따라 지사를 담당하는 세무 당국은 다른 성, 시의 본사에 대한 관할권이 없어 지사가 본사에 보고한 관련 정보를 정확하게 파악할 수 없는 반면, 본사를 담당하는 세무 당국은 많은 지사의 손이 닿지 않아 지사 관리가 공백 상태에 빠지고 광저우의 세원이 손실될 위험이 숨겨져 있습니다.
3. 세금 데이터 관리의 응용을 강화해야 합니다
세제 개혁, 세금 신고, 특혜 승인 및 기타 은행 기업의 일상적인 세금 관련 문제는 많은 양의 세금 데이터를 생성합니다. 관리자가 정기적으로 세금 데이터를 분석할 때 CTAIS의 통계 쿼리 기능은 보다 효과적인 도움을 제공할 수 없습니다. 시스템은 세수 및 기타 지표를 모니터링하지만 수평 및 수직 자동 비교, 이상 및 위험 지점 자동 발견, 다양한 요구에 따른 모니터링 및 분석 결과의 자동 피드백 등의 기능이 부족합니다. 관리자는 CTAIS에서 원시 데이터를 내보내고 필요에 따라 엑셀 테이블로 가공한 다음 수동으로 분석할 수만 있습니다.