우리 먼저 통속적이고 이해하기 쉬운 조세 회피 사례를 공유합시다
(내용을 다시 기술하는 것을 막기 위해, 나는 원래의 사건을 줄이고 개편했다. 이 사장은 별장 한 채를 보고 가치 1 억을 보고 재무이회계를 회사에서 1 억에서 자신의 계좌로 이체시켰다. 재세 정책을 잘 아는 이회계는 즉시 두 가지 방안을 제시했다. 첫째, 회사 계좌에서 이총계좌로 이체하면 40% 의 세금을 내야 하고, 계산액은 6 천만이다. 두 번째 방안: 지분 양도를 통해 별장을 구매한다. 회사 명의로 별장을 매입하고, 부동산을 원가대로 이총에게 팔면, 이 사장은 다시 매년 임대료 1 천만 가격으로 회사에 반납하고, 임대 계약을 체결하고, 임대 계약은 부동산이 발생하는 모든 비용을 회사가 부담하고, 이런 지분 이전을 통해 세금 절감 목적을 달성할 수 있고, 4 천만 원은 다시 생산에 투입하거나 투자할 수 있다
따라서 사장은 돈을 벌 수 있을 뿐만 아니라 조세 회피 방법도 알아야 한다. 사장이 정력이 없거나 재세 정책을 잘 연구하지 못한다면, 주변에 재세 정책을 잘 아는 회계가 있어야 한다. 일부 중소기업은 선임 회계사의 임금을 지탱할 충분한 자본이 없을 수도 있으며, 그렇다면 공상재세회사와 협력할 수도 있다.
다음으로, 세금 계획이 무엇인지 다시 한 번 말씀드리겠습니다.
전염병, 경제 하행 압력 증가, 기업 간 경쟁, 일부 중소기업 자금 압력이 커졌다. 국가가 감세 인하 등 일련의 지원 정책을 내놓아 중소기업이 자금 부담을 줄일 수 있도록 돕고 새로운 계기를 마련했다. 스트레스와 계기가 병존하고, 자금이 어떻게 운용되는지는 기업 발전과 관련이 있으며, 기업은 세무계획을 통해 기업 자금의 압력을 완화하고 재생산을 확대하기 위한 보장을 제공할 수 있다.
그렇다면 세금 계획이란 무엇입니까? 세무계획은 법률법규가 허용하는 범위 내에서 각 활동에 대한 사전 계획과 안배를 통해 세금 절감 효과를 얻는 것을 말한다. 세무계획이 추구하는 것은 기업의 전반적인 이익이다. 세비 인하를 고려해야 할 뿐만 아니라, 각종 세무위험을 고려해야 하며, 세무위험 발생으로 인해 기업이 벌금을 납부하는 등의 위험을 피해야 한다.
마지막으로, 세금 계획 방법에 대해 이야기하십시오.
방법 1: 회사를 등록 할 때 세금 계획을 고려해야합니다.
회사를 등록할 때는 세무계획 문제를 고려해야 한다. 기업주들은 회사에 몇 가지 유형이 있다는 것을 알고 있다: 회사제, 파트너쉽제, 개인독자제.
회사제에는 유한책임회사, 주식유한회사, 1 인유한회사 등이 포함됩니다. 기업이 회사제를 선택하는 것은 기업소득세와 등록자본의 5 분의 5 에 따라 도장세를 납부해야 한다. 회사제를 선택할 때, 지사, 자회사, 자회사가 법인 독립법인 자격을 갖고, 혼자 세금 부담을 부담하고, 지사는 기업소득세를 별도로 계산하지 않고 본사에서 총납한다. 따라서 기업은 세무계획을 통해 등록 자본액을 선택함으로써 인화세가 높은 것을 피할 수 있다.
합자기업, 개인독자기업을 채용하면 자영업자의 생산경영소득에 따라 개인소득세를 징수하고, 등록자본에 징수하는 도장세도, 기업소득세도 관여하지 않고, 합작기업과 개인독자기업은 회사제 기업에 비해 세금 부담이 적다. 그러나, 예를 들어, 개별 산업 및 상업 가구는 자금 조달에 도움이되지 않기 때문에, 기업 소유주는 회사를 등록 할 때, 보상 손실을 방지하고 회사의 발전에 영향을 미치기 위해 세금 계획을 종합적으로 고려하고 합리적으로 수행해야합니다.
방법 2: 자금 조달 시 세금 계획도 고려해야 한다
융자 방식이 다르고 세금 부담이 다르다. 자기 축적은 기업이 이윤을 얻은 후 이윤을 재투자하는 것이지만, 이런 방식은 빠른 융자를 실현할 수 없다. 기업이 규모를 더 확대하려면 융자가 가장 좋은 방법 중 하나이다. 중소기업 융자 방식에는 자기축적, 지분융자, 채권융자, 임대 등이 포함된다.
지분 융자는 대기업에 적용된다. 채권융자는 금융기관으로부터 돈을 빌리는 것이고, 대출이자는 세전 공제를 허용하며, 기업소득세를 적게 납부할 수 있다. 비금융기관과 기업으로부터 돈을 빌리는 것은 이자 계산과 자금 회수 방면에 계획 공간이 있지만 이자는 금융기관의 같은 기간 대출 금리를 초과해서는 안 된다.
중천정업 세무계획 책임자는 자금 조달 방식이 여러 가지 방법으로 결합돼 자금 비용과 세금 부담, 수익 등을 종합적으로 고려하고 부채 규모를 통제하고 적절한 자산부채율을 선택하며 최적의 자금 조달 방식을 마련할 수 있다고 밝혔다.
방법 3: 기업 소득세 및 세금 계획
첫째, 합리적인 고정 자산 감가상각 방법을 선택하십시오. 고정 자산 감가 상각 방법은 주로 직선법, 업무량법, 이중 잔액 감소법 등이 있으며 선택 후 마음대로 변경할 수 없습니다. 각기 다른 감가상각 방법은 기업의 세액에 영향을 미치며, 가속 감가상각 방법은 이전 기간 비용을 확대하고, 당기 이익 금액을 소비하며, 과세 소득 금액을 줄일 수 있습니다. 기업은 합리적인 감가 상각 방법을 선택하여 고정자산이 실현할 것으로 예상되는 경제적 이익에 따라 세금 부담을 줄이는 것을 종합적으로 고려해야 한다.
둘째, 급여 계획. 급여 지출은 제때에 기업소득세 과세액을 공제할 수 있지만, 진실하고 합리적이어야 하며 허위로 만들어서는 안 된다.
셋째, 기부. 기업은 기부 방식과 기부 한도를 고려해 총 이윤의 12% 이내로 한도를 통제해야 한다. 기업은 공익성 단체나 관련 정부 부처의 공익성 기부를 통해 세전 공제를 할 수 있다.
방법 4: 납세자 신원 및 세금 계획
납세자 신분은 일반 납세자와 소규모 납세자로 나뉘어 세무계획 공간을 남겼다. 소규모 납세자는 간단한 징수를 실시하고, 일반 납세자는 매입세 취득 시 공제를 허용한다. 이것도 양자대리 부기 비용이 다른 이유 중 하나이다. 일부 고객은 소규모 납세자와 협력하기를 원하지 않기 때문에 소규모 납세자 회사가 일부 고객을 잃을 수 있다는 점에 유의해야 합니다.
방법 5: 판매 및 세금 계획
첫째, 판매 할인, 할인 판매. 기업은 판매에 판매 할인과 할인 판매를 사용하는데, 두 가지 방법은 세금 계산 기준이 다르다. 판매 할인은 판매가 발생한 후 가능한 한 빨리 미수금을 회수하기 위해 취해진 할인이며, 판매 할인 금액을 공제할 수 없으며, 판매 전액으로 부가가치세를 납부해야 하며, 할인 판매는 상품을 판매할 때 일정한 상업 할인을 하는 것이며, 동일한 송장에 판매액과 할인액을 별도로 명시하면 할인 후 금액으로 세금을 계산해야 한다. 세금 부담을 줄이는 관점에서 볼 때, 기업은 가능한 한 할인판매 방식을 채택해야 하며, 같은 송장에 할인액과 판매액을 각각 명시하면 부가가치세 매출세액을 줄일 수 있다.
둘째, 외상 매출과 할부 수금. 판매 시 외상 매출과 분할 수금을 채택했는데, 두 사람의 세금 부담은 다르다. 판매 시 외상판매를 채택하면 기업이 상품 대금을 받을 때 송장을 발행하면 이연 납세기간에 유리하다. 그러나 외상 매출은 대량의 유동자금을 점유하고 나쁜 장부 위험을 초래할 수 있으며, 당기에 수입을 형성하지 못하면 이윤에 어느 정도 영향을 미칠 수 있다. 판매 시 할부를 사용하고, 분할 수익을 인식하고, 각각 송장을 발행하는 것은 기업에 큰 영향을 주지 않으며, 이연 세금의 목적을 달성할 수 있다.
방법 6: 개인 소득세 및 세금 계획
새로 시행된 개인소득세법, 개인소득세 계획 기준은' 세금 부담 최소화와 세후 수익 최대화' 두 가지 측면으로 구성되어 있다. 세금 부담 최소화 기준은 납세자가 세금 계획 과정에서 다양한 세금 계획 방안 중에서 납세자가 세금 부담을 가장 적게 부담하는 방안을 선택하는 것을 의미하고, 세후 수익 최대화 기준은 다른 조세 정책지도하에 세후 수익을 최대한 높이는 것을 말한다.
특별 부가 공제 항목을 이용하여 합리적으로 조세를 피하다. 새로운 개인 소득세법에 따른 세무계획에서' 특별 추가 공제 항목' 의 공제 기능을 효과적으로 발휘하고 일부 소득층의 실제 소득을 높이기 위해서는' 특별 추가 공제 항목' 의 내용과 공제 방법을 충분히 이해해야 한다. 새로운 개인 소득세법의' 특별 추가 공제 항목' 내용은 교육, 주택, 의료, 부양이다
방법 7: 송장 및 세금 계획
기업 운영 시 출장비, 통신비, 출장오식비 등이 발생하는데, 이러한 비용은 종종 현금 보조금으로 총 임금 소득 총액에 직접 포함돼 개인소득세가 늘어난다. 비용이 발생한 송장을 잘 보관하면 송장 상환을 통해 합리적인 조세 회피를 달성할 수 있다.
방법 8: 연말 상 및 세금 계획
새 개인소득세법에서 연말 상여에 관한 잠정 규정은 202 1 연말까지 직원 연말 상여금이 종합소득신고세에 포함되거나 연간 일회성 상여금을 통해 세금을 별도로 신고할 수 있다는 것이다. 예를 들어, 2020 년 한 직원의 수입은 5 만원으로 세금 기준을 전혀 충족시키지 못했고 12 월 3 1 일 B 회사에서 발급한 연말 상여금 2 만원을 받았는데, 통합방식을 택한다면 이때 납부해야 할 금액은 (5+; 또 한 직원의 2020 년 연간 소득은 18 만원으로 세법의 납세 기준에 도달했고, 이 부분의 소득에 납부해야 할 세금은 0 만 9500 명으로 12 월 3 1 일에 연말을 받았다 연간 누계 세액은15 * 20%-1.7 =1.3 만원이지만 단독 세율로 납부한 금액은 3*3%=0.09 만원이다 따라서, 소득집단에 따라 세금 계획 방안도 뚜렷한 차이가 있다.
방법 9: 임금 지급 시간 및 세금 계획
단위는 임금 지급 시기와 시한을 합리적으로 이용하여 조세 회피의 효과를 효과적으로 실현할 수 있으며, 우리나라의 현행 세금이 징수하는 세율은 일반적으로 초과 누진기준을 따른다. 연초에 임금소득에 대한 평가를 미리 하고, 새로운 개인소득세법에 따른 개인소득세율 상황과 결합해 연간 임금의 과학적 분류를 하면, 월별 형태로 현금화할 경우, 납부액은 효과적으로 통제되고, 사원의 임금 세후 임금 소득을 높인다.
따라서 세금 절감의 목적을 달성하기 위해 기업은 납세자 신분을 합리적으로 선택하고, 투자장소 및 투자업을 합리적으로 선택하며, 기업의 자산을 합리적으로 쇄신하고, 판매방식을 합리적으로 선택하고, 겸영과 혼합판매를 적절히 처리하고, 기업의 구매 대상을 합리적으로 선택하고, 고용방식을 합리적으로 선택하고, 세금 납부를 합리적으로 연기해야 한다.
결론적으로, 세무계획은 전문가가 합리적인 계획을 진행해야 하며, gj 관련 재세 정책을 이해해야 한다. 적합한 전문가가 없다면 전문 기관과 협력하도록 선택할 수 있습니다. 단 한 가지 목적이 있다는 것을 기억하십시오. 즉, 세무계획, 세금 감면, 기업의 이익을 극대화하는 것입니다.
[1] 영개후 기업 부가가치세세무계획연구 중국 민상 202 1(7)
[2] 기업세무계획 방법 및 시사분석 상업 2.0- 시장 및 규제 202 1(8)
[3] 새로운 개인소득세법에 따른 세무계획 중국상론 202 1( 1 1)
[4] 영개감세 효과가 기업 부가가치세 세금 계획에 미치는 영향 회계학습 2020(7)
[5] 기업의 합리적인 세무계획 분석 세무원 20 18
[6] 기업의 합리적인 세금 계획에 대한 사고 세금 계획 20 17(3)