재정 위반 벌칙 및 제재에 관한 규정
2004년 10월 30일 (국무원령 제427호)
제1조 재정 위반을 시정하고 국가 재정 및 경제 질서를 보호하기 위하여 이 규정을 제정한다.
제 2 조 현급 이상 인민 정부의 재정 부서와 감사 당국은 각자의 권한 범위 내에서 법에 따라 재정 위반을 처리하고 처벌하는 결정을 내려야 한다.
성급 이상 인민정부 재정부문의 파견기관은 각자의 권한 범위 내에서 법률에 따라 재정범죄를 처리하고 처벌하는 결정을 내려야 하며, 감사기관의 파견기관은 감사기관의 권한에 따라 법률에 따라 재정범죄를 처리하고 처벌하는 결정을 내려야 한다.
국무원은 필요한 경우 법률에 따라 재무부서 및 그 파견기관(이하 재무부서라 한다)과 감사기관 및 그 파견기관(이하 감사기관이라 한다)의 권한과 기능을 조정할 수 있다.
금융비리를 저지른 부서, 책임자 등 직접 책임이 있는 자 또는 금융비리를 저지른 개인이 국가공무원 소속인 경우 감독기관 및 그 파견기관(이하 감독기관이라 한다) 또는 임용 또는 해임기관은 인사권한에 따라 행정처분을 하여야 한다.
제 3 조 국가 재정 수입 관리의 규정을 위반 한 재정 수입 징수 단위 및 그 직원은 다음 중 하나의 행위를 시정하고 징수 할 재정 수입을 보충 할 기한을 정하고 불법 수입을 반환하도록 명령합니다. 해당 부서에 경고 또는 문책 통보를 한다. 책임자 및 기타 직접 책임자에게 경고, 감점 또는 중징계를 내리고, 사정이 심각한 경우 강등 또는 해임한다: (1) 규정을 위반하여 재정 수입 사업을 수립한 경우, (2) 규정을 위반하여 권한 없이 재정 수입 사업의 범위, 기준, 대상 및 기간을 변경한 경우, (3) 명시적으로 취소한 경우, 중단하거나 재정 수입 항목을 하향 조정했지만 여전히 원래 항목과 기준에 따르거나 징수 이름을 변경하는 경우
(라) 재정 수입을 징수하지 않거나 지연하는 경우
(마) 예산 수입을 예산 외 수입으로 무단 전환하는 경우
(바) 기타 국가 재정 수입 관리 규정을 위반하는 경우
(사) 재정 수입을 무단으로 전환하는 경우.
중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률 및 기타 법률과 행정 규정에서 달리 규정하는 경우, 해당 규정에 따라 행정 제재를 부과합니다.
제4조 징수 단위와 그 직원이 다음 중 하나의 행위인 국가 재정 수입 납부 규정을 위반한 경우에는 시정, 관련 회계 계정 조정, 납부해야 할 재정 수입의 회수, 일정 기간 내 불법 수입의 반환을 명령한다. 해당 부서는 경고 또는 주의 통지를 받습니다. 책임자 및 기타 직접 책임자에게는 감점을 부여하고, 사정이 심각한 경우 강등 또는 파면하며, 사정이 심각한 경우 해임한다.
(1) 납부해야 할 재정 수입을 은닉하는 행위,
(2) 납부해야 할 재정 수입을 보유, 가로채거나 유용하는 행위,
(3) 납부해야 할 재정 수입을 납부하는 행위,
(4) 납부해야 할 재정 수입을 납부하는 행위,
.
(4) 재정 수입의 예산 수준, 예산 항목을 재무부에 예산 항목의 규정에 따르지 않고
(5) 재무부 자금 또는 재정 계좌의 반환 조항을 위반하여
(6) 기타 국가 재정 수입의 조항을 위반하는 것.
(6) 국가 재정 수입의 조항을 위반합니다.
중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률, 중화인민공화국 예산법 및 기타 법률과 행정 규정에서 달리 규정하는 경우에는 그 규정에 따라 행정 제재를 부과합니다.
제5조 국가 재정 자금 배분 규정을 위반한 재정 부서, 재무 기관 및 그 직원이 다음 중 하나의 행위를 한 경우 일정 기간 내에 시정하고 불법 수입을 반환하도록 명령한다. 해당 부서는 경고 또는 비판 통지를 받습니다. 직접 책임이 있는 감독자 등 직접 책임자에게는 감봉 또는 중징계를 내리고, 중대한 경우에는 강등 또는 파면하며, 중대한 경우에는 해임한다.
(1) 문제의 해결과 점거 진압을 지연시켜 해결해야 할 재정 수입을 해결하지 않은 경우.
(2) 예산 또는 자금 사용 계획에 따라 재정 자금을 배분하지 않은 경우.
(3) 규정을 위반하여 국고 자금 또는 재정 계정을 보관, 분할, 보유 또는 반환하는 행위,
(iv) 국고 회계에 포함해야 하는 재정 수입을 재정 계정에 넣는 행위,
(v) 국고 자금 또는 재정 계정의 무단 사용,
(vi) 기타 국가의 재정 자금 배분 규정을 위반하는 행위
(vi) 기타 국고 자금 배분 규정 위반.
제6조 국가 기관과 그 직원이 다음 중 하나의 재정 자금 사용 또는 부정 사용 규정을 위반한 경우에는 시정, 관련 회계 계정 조정, 관련 재정 자금 회수 및 불법 수입을 일정 기간 내에 반환하도록 명령한다. 해당 부서는 경고 또는 비판 통지를 받습니다. 직접 책임이 있는 감독자 및 기타 직접 책임자에게는 감점을 부여하고, 상황이 심각한 경우 강등 또는 해임하며, 상황이 심각한 경우 해임한다 :
(1) 허위 신고 또는 허위 청구로 금융 자금을 부정하게 취득하는 행위,
(2) 금융 자금을 가로채고 유용하는 행위,
(3) 지출해야 할 금융 자금을 보관하는 행위
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(iv) 규정을 위반하여 지출 범위를 확대하고 지출 기준을 높이는 행위,
(v) 기타 재정 자금의 사용 및 부정 사용에 관한 규정을 위반하는 행위.
제 7 조 재정 예산 부서, 예산 집행 부서 및 그 직원이 다음 행위 중 하나 인 국가 예산 관리 관련 조항을 위반하는 경우 기한 내에 시정, 관련 자금 회수 및 관련 예산 과목 및 예산 수준을 조정하도록 명령합니다. 해당 부서에 경고 또는 비판을 통보합니다. 직접 책임 감독자 및 기타 직접 책임자에게 경고, 감봉 또는 중징계를 내리고, 사정이 심각한 경우 강등하고, 사정이 심각한 경우 직위에서 해임한다 :
(1) 재정 수입 또는 재정 지출을 부풀리거나 부풀린 경우,
(2) 규정을 위반하여 예산 또는 결산을 작성 및 승인한 경우,
(3) 예산을 조정하고 예산,
(iv) 규정을 위반하여 예산 수준 또는 예산 수입 및 지출 유형을 조정하는 행위,
(v) 규정을 위반하여 예산 예비비를 사용하거나 예산 운전자본을 전용하는 행위,
(vi) 국가의 이전금 관리 규정을 위반하는 행위,
(vii) 기타 국가의 관련 예산 관리 규정 위반 행위
.
제8조 국유자산 관리 규정을 위반하고 국유자산을 무단으로 점유, 사용 또는 처분한 국가기관과 그 직원은 시정을 명하고 관련 회계 계정을 조정하며 기한 내에 불법 수익금과 점유한 국유자산을 반환해야 한다. 해당 부서는 경고 또는 비판 통지를 받게 됩니다. 책임자 및 기타 직접 책임자에게는 벌점을 부여하고, 사정이 심각한 경우 강등 또는 해임하고, 사정이 심각한 경우 해임한다.
제9조 건설 프로젝트에 대한 국가 투자 규정을 위반한 단위 또는 개인이 다음 중 하나의 행위를 한 경우, 정정, 관련 회계 계정 조정, 보유, 유용, 부정 취득한 국가 건설 자금 회수, 불법 수입 몰수, 프로젝트 투자 할당 감소 또는 중단을 명령한다. 해당 부서는 경고 또는 비판 통보를 받고, 직접 책임이 있는 감독자 및 기타 직접 책임자가 국가 공무원인 경우 감봉, 사정이 심각한 경우 강등 또는 해임, 사정이 심각한 경우 해임한다 :
(1) 국가 건설 자금을 보류 또는 유용, (2) 허위 진술, 허위 청구 또는 연결 거래 등의 수단을 채택하여 국가 건설 자금을 속이는 경우 건설 자금,
(3) 투자 예산 조항 위반,
(4) 투자 미실현 완료,
(5) 기타 국가 투자 및 건설 프로젝트의 관련 조항을 위반하는 행위.
중화인민공화국 조달법, 중화인민공화국 입찰 및 입찰법 또는 국가 중점 건설 프로젝트 관리 조치에 다른 규정이 있는 경우 해당 규정에 따라 처리하고 처벌합니다.
제10조 국가기관과 그 직원이 《중화인민공화국 비밀에 관한 법률》 및 국가의 관련 조항을 위반하여 보증을 무단으로 제공한 경우, 시정을 명령하고 불법 소득을 몰수한다. 해당 부대에 경고 또는 비판 통지를 해야 합니다. 책임자 및 기타 직접 책임자에게는 경고, 감봉 또는 중징계를 내리고, 손실이 발생한 경우 강등 또는 해임하며, 중대한 손실이 발생한 경우 파면한다.
제11조 국가기관과 그 직원이 관련 국가 계좌 관리 규정을 위반하고 금융기관에서 무단으로 계좌를 개설하거나 사용하는 경우 법에 따라 정정, 관련 회계 계좌 조정, 관련 금융 자금 회수, 불법 수입 몰수, 무단 계좌 취소를 명령한다. 해당 부서는 경고 또는 비판 통지를 받습니다. 책임자 및 기타 직접 책임자는 강등 및 처벌을 받으며, 심각한 경우 해임 또는 제명한다.
제12조: 국가기관 또는 그 직원이 다음 각 호에 해당하는 행위를 한 경우, 시정을 명하고 관련 회계 계정을 조정하며 유용 및 부정하게 취득한 관련 자금을 회수하고 불법 소득을 몰수한다. 해당 부서는 경고 또는 비판 통지를 받습니다. 직접 책임이 있는 감독자 및 기타 직접 책임이 있는 직원은 강등하고, 상황이 심각한 경우 해임하며, 상황이 심각한 경우 해임한다 :
(1) 허위 진술, 허위 청구 등의 방법으로 외국 정부의 대출 또는 정부가 국제 금융기구에 약정하거나 보증한 대출을 부정하게 취득하는 경우
(2) 정부가 대출 또는 보증에 사용된 자금을 보유하거나 외국 정부 또는 국제 금융기구의
(3) 정부가 약속하거나 보증한 외국 정부 및 국제금융기구 대출을 가로채거나 유용하는 행위,
(4) 기타 규정을 위반하여 외국 정부 대출 또는 정부가 약속하거나 보증한 국제금융기구 대출을 사용하거나 부정하게 취득하는 행위.
제13조 다음 중 하나의 재정수입을 납부하지 않거나 과소 납부한 기업 또는 개인에 대해 시정을 명하고 관련 회계계정을 조정하며 납부해야 할 재정수입을 회수하고 경고를 주며 불법 수입을 몰수하고 재정수입의 10퍼센트 이상 30퍼센트 이하의 벌금을 부과하며 기업 또는 개인을 직접 책임진 감독원 또는 기업 또는 개인을 직접 책임진 다른 사람에게 3,000위안 이상 5만위안 이하의 벌금을 부과할 수 있다.
(1) 납부해야 할 재정 수입을 은닉하는 행위,
(2) 재정 수입을 원천 징수하는 행위,
(3) 기타 재정 수입을 미납 또는 과소 납부하는 행위.
세금 범죄는 관련 세법 및 행정 규정의 규정에 따라 처리하고 처벌합니다.
제14조 기업 또는 개인이 다음 각 호의 행위를 한 경우, 시정을 명하고 관련 회계 계정을 조정하며 법을 위반하여 사용하거나 부정하게 취득한 자금을 회수하고 경고를 주고 부정 수입을 몰수하며 부정하게 취득한 자금의 10~50% 또는 부정하게 사용한 자금의 10~30%의 벌금을 부과하고 직접 책임 감독 인원 및 기타 직접 책임자에게 3,000위안의 벌금을 부과한다. 또는 50,000위안 이상의 벌금 :
(a) 허위 진술 또는 허위 청구로 정부가 약정하거나 보증한 금융 자금, 외국 정부 대출 및 국제 금융기구의 대출을 부정하게 취득하는 행위,
(b) 정부가 약정하거나 보증한 금융 자금, 외국 정부 대출 및 국제 금융기구의 대출을 유용하는 행위,
(c) 상환 불가능한 금융 자금, 외국 정부 대출 또는 정부가 인수하거나 보증한 대출로부터 자금을 취득하는 행위,
(d) 상환 불가능한 금융 자금으로부터의 자금을 사용하는 행위,
비상환 불가능한 정부 대출 또는 정부가 인수하거나 보증한 국제 금융기구의 대출을 사용하여 불법적인 이익을 얻는 행위,
(iv) 기타 규정을 위반하여 외국 정부 또는 정부가 인수하거나 보증한 국제 금융기구의 금융 자금 또는 대출을 사용하거나 부정한 방법으로 취득하는 행위.
정부 조달 관련 위반 행위는 중화인민공화국 정부 조달에 관한 법률 및 관련 법률과 행정 규정에 따라 처리 및 처벌됩니다.
제15조 재정위반행위를 한 기관, 사회단체, 기타 사회조직 및 그 직원은 관련 국가기관에서 본 규정의 규정에 따라 처리하되, 사업활동에서 재정위반행위를 한 경우에는 본 규정 제13조 및 제14조의 규정에 따라 처리한다.
제 16조 재정 수입 청구서 관리, 불법 인쇄 청구서 파기 조항 중 하나를 위반 한 단위 및 개인은 불법 수입과 운영 수단을 몰수합니다. 단위는 5,000 위안 이상 65438 + 백만 위안 이하의 벌금, 직접 책임 감독자 및 기타 직접 책임자는 3,000 위안 이상 50,000 위안 이하의 벌금을 물어야합니다. 그들이 국가 공무원에 속할 경우 강등 또는 해임되며 상황이 심각한 경우 해임됩니다 .
(1) 규정을 위반하여 수입 어음을 인쇄하는 행위,
(2) 국가 공무원을 대신하여 수입 어음을 대여, 차용 또는 발행하는 행위,
(3) 권한없이 위조, 위조, 매매 또는 파기 수입 어음을 위조, 위조, 매매 또는 파기하는 행위,
(4) 위조, 사용 위조한 재정 수입어음 감독(인장),
(5) 기타 재정 수입어음 관리 규정 위반.
수입어음 관리 위반에 대해서는 관련 세법 및 행정 규정의 규정에 따라 처리하고 처벌한다.
제17조 재정관리규정을 위반한 단위와 개인은 재정자금 또는 기타 공공자금의 사적 예치, 관련 회계계정의 정정, 사적 자금의 회수, 불법 수입의 몰수 명령을 받는다. 해당 부서는 3,000위안 이상 50,000위안 이하의 벌금을 부과하고, 책임자 및 기타 직접 책임자에게는 2,000위안 이상 20,000위안 이하의 벌금을 부과합니다. 국가 공무원에 속한 사람에 대해서도 징계를 내리고, 심각한 경우에는 강등 또는 해임한다.
제 18 조 회계 범죄의 처리 및 처벌은 회계 법률 및 행정 규정의 규정에 따릅니다. 직접 책임자 및 국가 공무원에 속하는 기타 직접 책임자에게도 경고, 감봉 또는 중징계를 내리고, 사정이 중대한 경우에는 강등 또는 해임, 사정이 심각한 경우에는 파면한다.
"중화 인민 공화국 행정 면허법"의 행정 수수료 제 19 조, "행정 수수료 위반 및 몰수 수입 및 지출 행정 벌금의 두 줄 관리 임시 조항"및 기타 법률, 행정 규정 및 국무원의 기타 법률 위반, 관련 부서는 그 처리, 처벌 및 처분 규정에 따라 관련 부서에서 처리합니다.
제20조 단위 및 개인이 본 규정에 따른 재정 위반이 범죄를 구성하는 경우 형사 책임을 위해 조사해야 합니다.
제21조 재무 부서, 감사 기관, 법률에 따른 감독 기관이 조사 또는 검사를 실시하는 경우, 조사 및 검사를 받는 단위 및 개인은 협조하고 상황을 진실하게 반영해야 하며 거부, 방해 또는 지연해서는 안 됩니다.
전항의 규정을 위반한 경우 시정 명령. 기한 내에 위반사항을 시정하지 아니한 경우에는 책임자 등 직접 책임이 있는 자에게 경고, 감봉 또는 국가공무원인 경우에는 중징계를 하고, 사안이 중대한 경우에는 강등 또는 해임의 처분을 하여야 한다.
제 22 조 조사 또는 검사를 위해 법률에 따라 금융 부서, 감사 기관, 감독 기관, 현급 이상 인민 정부, 금융 부서, 감사 기관, 감독 기관의 장이 승인 한 금융 부서, 감사 기관, 감독 기관은 조사 및 검사 단위와 경제 거래를하는 단위가 관련 상황에 대해 문의하거나 금융 기관에 단위의 예금에 대한 조사 및 검사를 문의하기 위해 관련 단위 및 금융 기관은 다음을 수행해야합니다. 협조한다.
금융 부문, 감사 기관, 법률에 따라 조사 또는 검사를 수행하는 감독 기관, 법 집행관은 2 명 이상이어야하며 당사자 또는 관련자를 보여 주어야하며 예금에 대한 문의는 또한 카운티 수준 이상의 인민 정부, 금융 부문, 감사 기관, 감독 기관이 조회 통지를 발행 한 예금 및 기밀 유지 의무를 유지해야합니다.
금융 부문, 감사 당국, 법률에 따른 조사 또는 검사 기관, 현급 이상 인민 정부, 금융 부문, 감사 당국, 감독 기관의 장의 승인에 따라 금융 부문, 감사 당국, 감독 기관의 제 23 조는 등록 및 보존 할 수 있으며 7 일 이내에 적시에 처리 결정을 내릴 수 있도록해야합니다. 이 기간 동안 당사자 또는 관계인은 증거를 파기하거나 양도해서는 안 됩니다.
제24조 조사, 검사 부서 또는 개인이 불법적인 금융 행위를 한 경우, 금융 부서 및 감사 기관은 이를 중지하도록 명령해야 합니다. 이에 불응할 경우 금융부서는 금융위반행위와 직접 관련된 자금의 배정을 중단하거나 배정이 이루어진 경우 사용중지를 명령할 수 있으며, 감사기관은 금융부서 또는 기타 관련 관할기관에 금융위반행위와 직접 관련된 자금의 배정을 중단하거나 배정을 중단하도록 통보할 수 있다. 자금이 배정된 경우에는 사용 중단을 명령해야 하며, 재무부서 및 기타 관련 권한 당국은 처리 결과를 감사 기관에 서면으로 통보해야 합니다.
제 25 조이 규정의 규정에 따라 불법 소득의 제한된 기간 내에 반환되어야하며, 만료일은 반환, 몰수 및 국고에 지불 할 수 없습니다.
제 26 조이 규정에 나열된 금융 위반을 한 단위 및 개인, 금융 부문, 감사 기관, 감독 기관은 금융 위반 및 처리, 처벌, 벌금 결정을 발표 할 수 있습니다.
제27조 본 규정에 열거된 금융 위반 중 부정한 방법으로 명예 칭호 및 기타 관련 보상을 받은 단위 및 개인은 명예 칭호를 취소하고 관련 보상을 회수한다.
제28조 재정 부서, 감사 기관, 직원의 감독 기관은 직원의 권력 남용, 직무 유기, 특혜 및 과실에 대해 경고, 감점 또는 감점 처벌을하고 상황의 심각성이 심각하면 강등 또는 해고하고 상황의 심각성이 심각하면 해고한다. 범죄에 해당하는 경우 형사 책임을 묻기 위해 조사를 받아야 합니다.
제29조 금융 부문, 감사 기관, 감독 기관 및 기타 관련 감독 및 검사 기관은 단위 또는 개별 조사 및 검사에 관한 법률에 따라 조사 및 검사 결론을 발표합니다. 조사 및 검사 결론을 내리는 관련 감독 및 검사 기관은 다른 감독 및 검사 기관을 만나 직무를 수행 할 수 있으며, 다른 감독 및 검사 기관을 사용해야합니다.
제 30 조 금융 부문, 감사 기관, 감독 기관 및 기타 관련 기관은 협력을 강화해야하며, 자체 참조 조건에 속하지 않는 사항은 법률에 따라 이관해야합니다. 이관 기관은 적시에 처리하고 그 결과를 이관 기관에 서면으로 통보해야 합니다.
제31조 금융 위반에 대한 처리 절차, 처벌 및 처리 결정은 본 규정과 중화인민공화국 행정처벌법, 중화인민공화국 행정감독법 및 기타 관련 법률 및 행정 규정의 규정에 따라 처리합니다.
제32조 처벌에 불복하는 단위 및 개인은 중화인민공화국 행정 재심법 및 중화인민공화국 행정 소송법에 따라 재심을 신청하거나 소송을 제기할 수 있습니다.
행정처분에 불복하는 국가 공무원은 중화인민공화국 행정감독법, 국가 공무원에 대한 임시 규정 및 기타 법률과 행정 규정에 따라 이의를 제기해야 합니다.
제33조 본 규정에서 언급하는 세입 집행 단위는 세입 및 모든 종류의 비세입 징수를 담당하는 단위입니다.
제34조 법률 또는 규정에 의해 공무를 관리하는 기능을 가진 기관, 법률에 따라 국가 행정 기관으로부터 위탁받은 기관 및 그 직원, 국가 행정 기관이 임명 또는 파견의 방법으로 기업, 기관 또는 사회 단체에 임명한 사람, 기타 사람이 본 규정에서 규정한 재정 위반을 저질러 징계 처벌을 받아야 할 경우 본 규정의 관련 조항을 참조하여 시행해야 합니다.
본 규정 제35조는 2005년 2월부터 시행되며, 1987년 6월 16일 국무원이 발표한 금융 규정 위반에 대한 처벌에 관한 국무원의 임시 규정은 동시에 폐지됩니다.