부가가치세 신고서를 비교할 수 없는 경우 납세자는 잘못된 신고 데이터를 수정하여 신고서가 비교를 통과할 수 있도록 해야 합니다. 데이터를 수정하는 방법은 다음과 같습니다.
1, 납세자가 수정합니다.
우리가 직접 잘못된 부분을 채우고, 잘못된 부분을 수정하고 다시 신고하면 됩니다.
후 씨는 예를 들어 2022년 5월 회사의 면세 송장 금액은 35만6438+05인데, 회사의 세무사가 부가가치세 신고서에서 면세 송장 금액을 35만8+06으로 잘못 기입했다고 말했습니다. '티켓'과 '표' 데이터가 일치하지 않기 때문이죠. "회사의 세무 담당자가 부가가치세 신고를 할 때 송장의 비과세 금액을 350008+06으로 잘못 입력했습니다.
이번에는 회사의 세무사가 잘못된 데이터를 수정하기만 하면 됩니다! 이런 식으로 신고하면 자연스럽게 비교를 통과할 수 있습니다.
0.01은 큰 차이가 아닌 것처럼 보일 수 있지만 재무적으로는 큰 실수입니다. 그렇기 때문에 부가가치세를 신고할 때 잘못된 수치를 입력해서는 안 됩니다. 이는 기본적인 상식이자 스스로 책임을 지기 위한 최소한의 요건입니다.
2. 세무서 개편
신고 시스템에 문제가 있어 비교가 안 되면 세무서에 가서 수작업으로 문제를 해결해야 합니다.
예를 들어, 이전 기간에 미청구 소득이 신고되어 현재 세금 신고 기간에 해당 금액의 영수증이 발행된 경우입니다. 이때 신고 금액이 송장 금액보다 작기 때문에 당연히 비교를 통과할 수 없습니다.
이 경우 납세자가 세금 번호판을 세무서에 가져가서 수작업으로 이상 처리를 해야 합니다. 이상 현상이 발생한 상황을 설명하고 시스템이 거짓이 아님을 증명할 수 있다면 수작업 검토를 통해 비교를 완료할 수 있습니다.
부가가치세 신고 시 비교 대상은 무엇인가요?
부가가치세 신고 시 비교해야 하는 영역은 세 가지입니다.
1, 표, 표 비교
부가가치세 신청서를 제출할 때는 기본 양식 외에 첨부 페이지에 정보를 기입해야 하는 특별한 상황이 있습니다. 이러한 보고서는 논리적으로 서로 연관되어 있습니다. 즉, 보고할 때 테이블 간의 데이터가 조화를 이루어야 합니다!
2, 투표, 표 비교
사실 부가세 신고의 데이터는 세금 디스크의 송장 데이터입니다. 다만 신고할 때 이러한 데이터를 신고 논리에 따라 분류하고 계산하는 것뿐입니다.
원본 데이터가 동일하기 때문에 티켓과 표는 자연스럽게 일대일로 대응할 수 있습니다. 물론 모든 것이 엉성하다면 실수할 확률은 여전히 매우 높습니다! 재정적 인 일, 엉성한 운이있을 수 없습니다!
3, 표, 세금 비교
부가세를 신고할 때 실제 납부한 부가세도 명세서와 일치해야 합니다. 특히 조기 상환이 있는 경우 더 많은 주의가 필요합니다!
물론 실제 선납한 부가세는 부가세 신고 시스템에서 바로 나오게 됩니다. 우리가 직접 입력할 필요는 없습니다.
부가가치세 일반과세자가 티켓 양식을 비교하기 위한 기본 규칙은 무엇인가요?
1, 출력 항목 비교
현재 기간에 납세자가 발행한 세금계산서 금액은 현재 기간에 신고한 금액보다 작거나 같아야 합니다. 이보다 적을 수 있는 이유는 납세자가 정상적으로 인보이스를 처리하고 인보이스를 발행하지 않아도 소득이 발생하기 때문입니다. 납세자는 청구된 금액뿐만 아니라 청구되지 않은 금액도 신고해야 합니다!
즉, 신고한 부가세 금액이 청구한 금액보다 많으면 비교하면 되고, 신고한 금액이 청구한 금액보다 적으면 세무서에 가서 수기 심사를 받아야 합니다.
또한 면세 매출, 즉 부과 후 즉시 환급되는 매출이 있는 경우 기업은 세금 인센티브를 미리 신고해야 합니다.
2. 매입세액 비교
사실, 매입세의 경우 산출세액과 비교하는 원칙은 기본적으로 동일하며, 즉 현재 기간에 증명된 매입 송장의 금액이 세관 신고서상의 금액보다 크거나 같아야 합니다.
물론 여기서 금액에는 총액뿐만 아니라 세액도 포함됩니다. 일반 부가가치세 납세자의 경우 실제 공제를 받으려면 인증된 부가가치세 매입 인보이스를 받아야 합니다.
물론 미공제된 매입세액이 있는 경우에는 매입세액이 공제 신고한 금액보다 커지게 됩니다.
예를 들어 한 기업이 심사를 통과한 매입세액이 66,660인데 실제 공제 받은 금액이 56,000이라면 공제 가능 금액은 신고 금액보다 커지게 됩니다. 결국 납세자는 최대 66,660의 공제액을 신고할 수 있습니다.
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