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출납원 업무의 기본 원칙은 무엇입니까?

출납원 업무의 기본 원칙은 내부 견제, 상호 제한이다.

중화인민공화국 회계법 제 27 조 제 1 항, 제 2 항을 참고하여 각 부서는 건전한 내부 회계 감독 제도를 세워야 한다. 단위 내부 회계 감독 시스템은 다음 요구 사항을 충족해야합니다.

(1) 경제업무사항 및 회계사항에 대한 회계원, 비준자, 경영인, 재산보관인의 책임권한은 명확하고, 분리되어, 서로 제약해야 한다.

(2) 중대 대외투자, 자산처분, 자금분배 등 중대 경제업무문제의 결정과 집행 중 상호 감독, 상호 제한 절차가 명확해야 한다.

중화인민공화국 회계법 제 37 조에 따르면 회계기관 내부는 감사제도를 세워야 한다. 출납원은 감사인, 회계 파일 보관 및 등록 수입, 지출, 비용, 채권 채무를 겸임해서는 안 된다.

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출납원의 주요 책임:

1. 국가 현금 관리 및 은행 결제제도에 관한 규정에 따라 현금수금과 은행 결제업무를 처리한다.

출납원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리는 하루 결산을 하고, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하면 제때에 검사해야 한다. 은행 예금 계좌도 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 만약 어떤 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다.

2. 회계제도의 규정에 따라 현금과 은행예금수금업무를 처리할 때 반드시 관련 원시증빙을 엄격히 심사한 후 이에 따라 지급증빙을 편성한 후 편성된 지급증빙에 따라 현금책과 예금일지를 하나씩 등록하고 균형을 맞춰야 한다.

3. 국가외환관리와 환환환구매제도 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리한다.

외환출납은 정책성이 강한 직업이다. 개혁개방이 깊어지면서 국제경제교류가 잦아지면서 외환출납 업무가 점점 중요해지고 있다. 출납원은 국가 외환관리제도에 익숙해야 하며, 제때에 결산, 환매, 송금을 처리해야 한다. 국가 외환 손실을 피하다.

3. 은행 예금 잔액을 파악하고, 빈 수표를 발행하지 않고, 대여하지 않고, 은행 계좌를 빌려 다른 단위로 결제한다. 이것은 출납원이 반드시 준수해야 하는 규율이자 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 중요한 방면이다. 출납원은 수표와 은행 계좌를 엄격히 사용하고 관리하여 출납직에서 결산 허점을 막아야 한다.

5. 수중에 있는 현금과 각종 유가증권 (예: 국채, 채권, 주식 등) 을 잘 보관한다. ) 안전하고 완전합니다. 본 기관의 상황에 적합한 현금과 유가증권 보관책임제를 세워야 한다. 만약 부족이 있다면 계산원은 배상할 책임이 있다.

6. 관련 도장, 빈 영수증 및 빈 수표를 보관하십시오.

도장과 공백어음의 안전한 보관은 매우 중요하다. 실제 업무에서는 도장과 공백어음 분실이 기관에 경제적 손실을 가져오는 경우가 많다. 이에 대해 출납원은 반드시 매우 중시하고 엄격한 관리 조치를 세워야 한다. 평소 직장재무공장과 출납도장은 누군가가 관리해야 하고, 출납원에게 건네준 출납도장은 규정된 용도에 따라 엄격하게 사용해야 하며, 각종 어음은 압수하여 상쇄해야 한다.

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