재무는 비즈니스에 침투하고 정보는 이 프로세스를 지원합니다.
Chen Pei, China Unicom 재무 부 부국장
통합에 직면하여 그룹이 직면한 도전에 직면하다.
2008 년 통신업 개편은 중국연합에 큰 도전이었다. 원연합과 원인터넷통의 규모와 실력이 비슷하여 기업문화, 조직체계, 관리프로세스, 관리제도, 위험체계 등에 약간의 차이가 있다. 두 회사의 관리 모델은 각각 특색이 있어 자체 체계를 갖추고 있다. 이로 인해 새로운 유니콤의 재편성 통합은 일반적인 의미의 회사 간 인수 또는 합병과는 달리 어떠한 관리 모델 및 제도도 직접 적용할 수 없습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 따라서 우리는 통합을 위해 어떤 방법을 취해야 하는지, 어떻게 새로운 전략으로 관리 전환을 이끌고 최종적으로 실현해야 하는지에 대해 깊이 생각해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 1+1> 2? 효과.
수평, 수직, 다단계 조직 아키텍처에 직면하여 회사의 운영 위험을 어떻게 통제할 수 있는지, 어떻게 회사의 운영 효율성을 높이고, 그룹 회사의 전반적인 통제 능력을 향상시킬 수 있는지, 많은 어려움에 직면해 있습니다. 어떻게 재편성을 구현합니까? 한 단체? 기업 이미지? 그룹 전략을 모든 수준에 효율적으로 할당하는 방법은 무엇입니까? 산하 운영 주체의 운영을 어떻게 실시간으로 통제합니까? 어떻게 제때에 기업의 경영 위험을 피할 수 있습니까?
수직 및 수평 침투, 평면 제어 모드 구축
우선 기존 관리 모델의 문제점을 인식해야 한다. 현재 관리 모델은 내부 관리 및 부서 기능 분업을 기반으로 하는 자원 구성 관리 모델입니다. 조직 구조 설계와 제도 시스템 설계가 모두 둘러싸고 있습니까? 자원 위험 관리? 그리고 디자인 자원은 서로 다른 기능 부서에 배정되어 각 부서의 책임 분담이 명확해졌다. 자원 배분은 수동적이고 비효율적이다.
미래의 관리 모델은 고객의 요구와 프로세스를 충족시키는 자원 제공 관리 모델을 기반으로 해야 합니다. 조직 구조 설계와 제도 시스템 설계가 모두 둘러싸고 있습니까? 자원 가치 극대화? 그리고 디자인. 건설? 권력 분립? 조직 모델: 비즈니스 운영 및 제어 규칙 개발 권한에 따라 결정을 내린다. 확립 된 비즈니스 규칙에 따라 비즈니스 프로세스를 수행하십시오. 집행 수준이 규칙에 따라 이행되는지 여부를 검토합니다. 의사 결정 계층이 승인에 따라 의사 결정 및 규칙을 작성하는지 검토합니다. 비즈니스 실행의 품질과 성과를 평가하십시오. 전체 비즈니스 프로세스를 중심으로 의사 결정 프로세스, 감독 프로세스 및 실행 프로세스를 구현합니다. 자원 공급 모델은 무엇입니까? 수동적 분배? 돌아서? 견적? 。 그래서 반드시 성립해야 합니까? 수요와 자원의 효율적인 조정 메커니즘? 。
모든 범위의 관리 협력을 실현하는 일류 플랫폼.
그렇다면 어떻게 이런 관리 메커니즘을 실현할 수 있을까요? 우리는 반드시 그것에 호소해야 한다. It 수단, 프로세스, 규칙 등을 이용하다. 경화되고, 자원이 현금화됩니다. 요구 사항, 사용 및 평가? 투명한 관리, 그리고 실현? 프로세스의 수평 침투와 정보의 수직 침투? , 자원 배분의 효율성을 향상시킵니다.
1 급 플랫폼과 편평화에 대해 몇 마디 더 하고 싶습니다. 1 차 플랫폼에는 관리 시스템과 생산 시스템을 포함한 모든 애플리케이션 시스템 플랫폼을 연결하는 작업이 포함됩니다. 차이나 유니콤의 1 급 플랫폼은 내부적으로' 대ERP 시스템' 이라고 불린다. 이 플랫폼은 ERP 의 핵심 시스템을 기반으로 하는 동시에 구매, 프로젝트, 자금, 계약, 예산, 상환 등 10 개 이상의 하위 시스템을 동시에 구축하여 긴밀하게 통합되며 동형이 기존 ERP 를 능가하기 때문이다. 이 1 급 플랫폼의 가장 큰 장점은 평평한 관리입니다. 즉, 전체 그룹 비즈니스 프로세스의 통합 및 데이터 정보 중앙 집중화, 각 부서의 관리 프로세스를 하나의 데스크톱에 배치, 비즈니스 프로세스 및 데이터 정보를 하나의 평면에 배치 할 수 있습니다.
1 차 플랫폼의 핵심 효과는 5 가지 시너지 효과에 반영됩니다.
첫째, 전 업무협력: 이번 대ERP 방안 설계의 가장 두드러진 특징은 기업 경영 활동의 대동맥을 중심으로 전 업무 프로세스의 세밀한 관리와 재무 프로세스 통제를 구축하는 것이다. 계약은 기업 경영 활동의 전 과정을 관통하기 때문에, 기업 경영 활동의 본질은 계약 이행 과정이므로, 계약 전체 수명 주기의 관리와 통제를 실현하는 것이 기업 경영 위험을 예방하는 핵심이다. 요점은 통합 계약, 정보 공유: 본사와 주 회사의 모든 계약이 계약 관리 시스템에 포함되어 계약 승인을 받는다는 것입니다. 중앙 집중식 준수 상태 모니터링: 계약 수명 주기의 준수 상태는 모두 중앙 집중식 모니터링을 위해 계약 시스템에 포함됩니다. 재무 관리가 필요한 모든 지점은 프로젝트 진행 및 비용 정보, 프로젝트 진행 및 지급 진행 대응 등 포함됩니다. 통합 지급 관리: 계약 지급 조건에 따른 지급 관리. 계약은 이행 과정에서 지불 조건을 충족해야 지불 신청을 확대할 수 있다.
둘째, 비즈니스 및 금융 협력: 1 급 플랫폼 아키텍처를 기반으로 중국연합이 실시합니까? 장부 한 세트, 시계 한 세트? 응용 프로그램입니다. China Unicom 은 1 차 시스템 아키텍처 구축을 통해 시스템에서 다양한 비즈니스 및 재무 데이터의 중앙 집중식 관리, 비즈니스 및 재무 통합을 실현할 수 있습니까? 계좌 하나? 관리상 재무보고는 통합된 데이터 소스에서 유래하여 비즈니스 데이터와 재무 데이터의 중앙 집중식 통합 사용을 가능하게 합니다. 시계 세트? 관리는 비즈니스 데이터와 재무 데이터 간의 단절, 불일치의 폐단을 없애고 기존의 계층 요약 에스컬레이션 보고서 처리 모델을 변경하여 데이터 처리의 효율성과 품질을 향상시킵니다.
셋째, 재무 통제 및 비즈니스 프로세스 조정: 시스템 구축 과정에서 재무 통제 요구 사항과 비즈니스 관리 요구 사항을 유기적으로 결합하여 재무 통제를 비즈니스 활동의 모든 부분에 침투합니다. Unicom ERP 시스템은 내부 회계 및 통제 규칙을 고화하고, 재무 회계는 회계 규칙에 따라 자동으로 집계되어 재무 데이터의 진실과 정확성을 보장합니다. 시스템 간 데이터 연계를 통해 외부 규제 및 내부 통제 요구 사항을 충족하기 위해 데이터를 드릴다운할 수 있습니다. 이 시스템은 회계 규칙 및 재무 통제 규칙을 굳힐 뿐만 아니라 인위적인 재무 위험을 방지하여 비즈니스 프로세스에 대한 완벽한 위험 통제를 가능하게 합니다.
넷째, 위험 통제 및 비즈니스 프로세스 조정: 자금 지불을 예로 들어 시스템의 상호 검증 및 승인을 통해 자금 지불에 대한 보안 통제를 보장합니다. 시스템의 상호 검증 및 승인은 계약 조건 통제: 계약이 이행되어야 하고 결제 조건이 충족되어야 하는 경우 프로젝트 관리자는 계약 시스템에서 지급 신청을 실행할 수 있습니다. 상환 개시 통제: 계약 조건이 미지급된 경우에만 지급 신청을 시작할 수 있으며, 금액은 미지급액을 초과할 수 없습니다. 상환 승인 통제: 온라인 승인 승인에 따라 지불을 승인하고, 추적 및 검토할 수 있는 전체 승인 흔적을 남깁니다. 지불 전 인증: 미지급회계는 상환 정보에 따라 자동으로 재무 지급 증빙을 완료하고 지급 전표 번호를 생성합니다. 고유 지급 지시사항: 상환 시스템은 지급 지시사항을 자금 조달 플랫폼에 고유 지급 지시사항 항목으로 전송합니다. 자금 플랫폼 교차 점검: 자금 플랫폼은 지불 지침을 확인하여 지불 문서가 ERP 핵심 지불 증명서와 일치하는지 확인합니다.
다섯째, 비즈니스 목표와 비즈니스 프로세스가 조정됩니다. 엔지니어링 프로젝트의 예산 통제 및 부서 비용의 예산 통제? 예를 들어 대형 ERP 의 예산 관리는 서로 다른 업무 특성으로 나뉜다. 프로젝트 예산 관리? 그리고는요. 운영비 예산 관리? 두 가지, 각각 다른 관리 특징을 가지고 있다. 시스템은 유연한 프로젝트 예산 통제를 지원하므로 프로젝트 관리 수준에 따라 프로젝트 예산 통제를 수행할 수 있습니다. 예를 들어, 초과 예산 한도의 특별 구매는 정상적인 승인 프로세스를 거치지 않고 초과 예산 통제 프로세스를 필요로 합니다. 동시에 부서 비용의 예산 통제를 실현하여 계약이 체결되거나 상환될 때 부서 비용 예산이 충분한지 실시간으로 점검할 수 있어 부서 자체 비용 통제를 실현할 수 있는 조건과 근거를 제공합니다.
최고 재무 책임자 (CFO) 정상 대화 (상반기)
대화 주제:? 12 번째 5 개년 계획? 초청 사회자: 미국 관리회계사 협회 중국 수석대표 백준강.
대화 손님: 쓰촨 창홍 재무 이사 예 홍린; 화이자 투자 유한 회사 고위 재무 책임자 미아오 tianxiang; Fang jun, 중국 소프트 재무 이사; 그리고 리 랑 (중국) 유한 회사 최고 재무 책임자 황 밍하이 (Huang minghai)
백준강: 지난 3 월, 우리는 재무회계부의 상승도전에서의 생산성에 대해 이야기한 시장 조사 보고서를 발표했고, 현재의 경제 상황에서 어떻게 재무가치 창출을 개선할 수 있을지에 대한 아이디어를 제시했습니다. 우리는 재무부에서 1726 명의 IMA 회원을 조사했다. 재무 부서는 네 가지 주요 과제에 직면해 있습니다. 첫째, 효율성을 높이고 비용을 절감하는 것입니다. 둘째, 비즈니스 프로세스를 개선하여 효율성을 향상시킵니다. 셋째, 계획 및 예산, 예측, 비용 및 수익성 분석, 성과 보고 시스템 채택 등 전략적 조치를 개선합니다. 넷째, 업그레이드를 구현하여 전 세계적으로 효율적인 비즈니스 시스템을 추진하고, 재무 팀과 비즈니스 팀을 결합합니다. 이 연구에 따르면 재무 부서는 먼저 첨단 기술과 자동화를 통해 효율성을 높이는 경우가 많으며, 많은 기업들이 내부 통합을 통해 성과를 높이고 이러한 방식으로 고객에 대한 수익을 높이는 경우가 많습니다.
예홍림: 우리는 실적을 평가할 때 자산과 외상 매출금의 경영 효율을 중요한 평가 지표로, 현금 흐름을 기업의 건강한 발전을 보장하는 지표로 주목한다. 그래서 창홍은 이 방면에서 계속 전진하고 있다. 금융 투자의 관점에서 볼 때, 모든 사람들은 오늘의 투자를 통해 내일 돈을 벌 수 있기를 희망하지만, 현재의 가전제품 산업, 특히 지능화로 발전할 때는 점점 더 어려워지고 있으며, 오늘 투자한 돈은 5 년 후에야 회수할 수 있을 것이다. CFO 의 관점에서 의사 결정 분석 지원을 제공해야 합니다. 하나는 자원의 경제성 이다. 이사회는 분석하기로 결정했다. 예를 들어 무지개는 40 억을 투자한다. 만약 이 40 억이 망친다면, 나는 무지개가 감당할 수 있는지 확실히 알아야 한다. 둘째, 미래가 가져올 수 있는 자금 조달 환경과 피해 투자를 명확히 해야 한다. 이러한 위험에 대처하는 동시에 더 큰 융자 환경을 찾아 해외 유통자본시장의 운영을 포함해 더 나은 균형을 이루고 기업 발전을 위한 더 큰 지원을 모색해야 한다.
미아오 tianxiang: 자금을 사용하는 방법이 가장 좋습니다. 이 주제는 우리의 제약업계에 특히 중요하다. 매년 언론에서 볼 수 있듯이, 국가발전개혁위원회는 국민들에게 수백 가지 약품의 가격 인하를 알리는 것에 매우 흥분하고 있습니다. 최근 몇 년 동안 약품의 가격이 20 회 이상 인하되었다. 우리 제품 라인은 특히 길기 때문에 거의 매번 가격 인하를 만날 수 있다. 기업으로서 국가의 의료 개혁을 위해 약간의 공헌을 하는 것은 책임이 있다. 언론 보도 이후 국가는 또 20 억을 절약했다. 나는 가장 필요한 곳에 한정된 자원을 사용해야 한다. 제품마다 다릅니다. 내가 돈을 어디에 넣을까? 연초에 예산이 있지만 상황이 바뀌면 자원을 재분배하여 다른 제품에 배치해야 한다. 우리는 이 돈이 사람, 활동, 마케팅에 쓰이는지 알아야 한다. 돈을 가장 좋은 곳에 쓰는 방법은 재무인력과 업무 인원의 지혜로 토론해야 한다. 이것은 우리가 매일 고려하고 있는 문제이다.
방준: 자본은 항상 한계가 있어요. 최초의 자본은 이익을 추구하는 것이다. 물론 자본 확장과 자본 용량 사이의 모순, 생산 및 운영 규모의 지속적인 확대와 같은 많은 모순이있을 것입니다. 이는 대주주와 SASAC 가 요구하는 것입니다. 관리팀에서 융자는 항상 CFO 의 일이라고 생각한다. 회사 발전의 관점에서 볼 때, 나는 오늘 이것에 투자하고, 내일 그것에 투자하고, 특히 우리 같은 회사는 인수 합병에서 계속 발전하고 있다. 첫째, 시점을 잘 파악해야 한다. 일단 시간이 잘 파악되지 않으면 더 번거로울 것이다. CFO 의 관점에서 볼 때, 많은 능력을 높여야 한다. 이 과정에서 우리는 반드시 미리 쐐기를 박아야 한다. 기업 경제 상황이 좋을 때 은행도 너에게 대출을 해주길 원한다. 기업이 좋을수록, 그는 너에게 돈을 빌리고 싶어한다. 자신의 투자 기대치를 통제할 수 없거나 규모 확장이 일치하지 않을 때, 일단 은행이 되면? 기침? 조금만 더 지나면 기업은 고열이 날 것이다. 투자 구조, 운영 구조, 장기 발전 구조 등 구조적인 문제에 주의해야 한다.
황명해: 기업 관리와 재무관리를 포함한 현금 흐름의 문제는 이미 매우 중요한 위치를 언급했다. 우리 회사의 이념은 현금이 왕이라는 것인데, 이 점, 특히 민영기업은 하기 어렵다. 예를 들어 우리 근처에는 잘 운영되는 사기업이 많다. 하나는 유혹을 견디지 못하고, 하나는 기업이 좋아지면 확장하기 시작하고, 현금 흐름은 제대로 통제할 수 없다는 것이다. 이랑의 현금 흐름은 비교적 좋다. 재무 제도를 포함한 회사 전략에서 투자하지 말아야 할 업종에 절대 투자하지 않는다. 우리는 정숙해야 하는데, 욕심을 내지 말고 이 업종을 잘 해야 한다. 그래서 이랑이 상장된 후, 우리는 2009 년부터 현재까지 10 억 달러의 현금을 장부에 기입하고, 다른 것을 고려하지 않고, 이 업종을 철저히 하기 위해서이다. 우리는 완벽한 통제 시스템을 가지고 있으며, 우리는 여전히 현금 관리를 제 1 의 중요한 방면으로 삼을 것이다.
최고 재무 책임자 (CFO) 정상 대화 (2 부)
대화 주제: 효과적인 운전 자본 및 현금 관리 전략 개발
초청 사회자: 베이징 필생소프트웨어 기술유한공사 총지배인 처침입
대화 게스트: 재테크 매니지먼트망 창업자 오학동, Ctrip.com 비즈니스 이사 요신우, 기호 360 부사장 야오현, 경에너지 청결에너지 CFO 주보성, 슈나이더 전기 중국구 CFO 마소운.
처진: 사실 지금 우리가 말하는 것은 이론상 최적의 자본 구조입니다. 금융시장이 개방되지 않는 조건 하에서 이론적인 최상의 결과를 추구하는 것은 불가능하다. 이론적으로는 찾을 수 없기 때문이다. 물론 중국의 금융시장화가 점점 개방되고 있는 것을 볼 수 있지만, 한 번 보면 소위 A 급 기업은 기본적으로 중앙기업이라는 것을 알 수 있다. 민영기업은 전혀 이 시장에 도달할 수 없다. 물론, 우리는 또한 정부가 온주에서 이 문제를 해결하기 위해 시범을 실시하기로 결심한 것을 보았다. 금융 시장의 개혁, 우리의 융자, 대출 등 부채 발행 개혁은 모두 중국의 환율 메커니즘, 금리 메커니즘과 관련이 있다. 왜냐하면 중국의 외환 규제가 관련되어 있기 때문이다. 민영기업은 돈이 부족하다. 한편, 그들은 국내 금융시장의 정규업종 (예: 은행) 에서 고리대금을 빌려야 했다.
오학동: 기업이 금융위기에 빠지면 사고가 발생하기 쉽다. 첫째, 가장 쉽게 사고를 당할 수 있는 것은 기업의 발전이 너무 빠르면서도 그에 상응하는 현금과 일치해야 한다는 것이다. 둘째, 실제로 자금 관리 능력이 부족합니다. 기업이 복잡해지면 자금이 악성으로 보충되고 현금 흐름이 끊어진다. 셋째, 많은 기업들이 특정 모델로 발전하면 돈을 벌 수 있다는 오해가 있다. 지금 길에서 아직 그 규모에 이르지 못했기 때문에 지금 손해를 봐도 문제없다. 그날까지 기다리면, 나는 조만간 돈을 벌 수 있을 것이다. 마지막으로, 많은 기업들이 정상적인 발전을 할 때 여유 자금이 잘 운영되지만, 여유 자금은 보통 기업 스스로 절반을 내고, 나머지는 다른 사람이 지렛대를 더하고, 상류 기업에 빚진, 은행에서 빌린 단기 대출로 기업의 운영을 유지하는 데 쓰인다. 이 네 분은 모두 제 고객이기 때문에 깊은 감명을 받았습니다.
신우: 인터넷 업계에서는 어떤 융자 방식이 회사에 적합한지 일치 회사의 발전에 가장 중요합니다. 인터넷 업계에서 가장 가치 있는 것은 사람이 만든 무형자산과 재산권으로 은행에 담보할 수 없다는 것이다. 자본 비용만이 유일한 고려 사항은 아니다. 사실, 초기에 VC 는 당신에게 돈을 줄 수 있을 뿐만 아니라, 사람을 소개하고, 당신이 이길 수 있도록 플랫폼을 만들 수 있습니다. 이러한 부가가치는 돈을 제외하고는 모두 중요하다. 좋은 재무 책임자는 회사의 전략에 대해 깊은 이해가 필요하다. 이렇게 빠르게 성장하는 회사에서는 2 ~ 3 년 모델을 만들기는 어렵지만, 회사의 향후 1 년 ~ 1 년 반 전략이 어떤 것인지 현실적으로 예측할 수 있어야 한다. 이런 전략을 일치시키는 데 얼마나 많은 비용이 필요한지, 기업 관리자가 미래를 예견할 수 있도록 얼마나 많은 비용이 필요한지를 현실적으로 예측할 수 있어야 한다. 좋은 재정은 관리자와 회사가 좋은 자금 계획을 세우는 데 도움이 되어야 하는데, 이는 자본 비용을 낮추는 또 다른 방법이다.
야오현: 360 은 작년 하반기부터 빈털터리로 다양한 보도를 하고 있습니다. 나는 인터넷에 접속한 지 여러 해가 되었지만, 스포트라이트 아래서 다른 사람들은 돋보기로 한 회사를 보았다. 왜 그들은 안에서 그렇게 많은 라운드를 비웠는데, 기호주가는 줄곧 주당 20 원 이상입니까? 재무 담당자는 보고서에 회사의 경영 상황을 객관적이고 진실하게 반영해야 한다. 이때 얼마나 많은 경쟁기관을 만나든, 얼마나 많은 편지를 보내든, 어차피 결국 정리될 것이다. 그러므로, 나는 재무가 반드시 진실하고 객관적으로 회사의 보고서를 반영해야 한다고 생각한다. 인터넷 업계의 회사가 너무 빠르게 발전하여 인재 양성이 인터넷 업계에서 특히 중요해졌다. 아래 팀 전체를 잘 키워야 이 회사는 기업의 속도를 따라잡을 수 있고, 비로소 더 빨리 앞으로 나아갈 수 있다.
주보성: 상장하기 전에는 은행대출, 어음융자 등 전통적인 융자 방식에 의존해 국가정책 변화의 영향을 많이 받았습니다. 최근 한 가지 뜨거운 화제는 은행의 이윤이 높다는 것이다. 특히 업계 인사들은 서로 다른 견해와 생각을 가지고 있다. 에너지 산업으로서 금리 인상은 이윤 감소를 의미하므로 재무관리를 세밀하게 하는 것이 중요하다. 우리는 2009 년 말 자산 재편 과정을 시작했고, 20 10 년 출시 전 증자 13 억원을 마련하면서 건설자금 수요를 제공하고, 한편으로는 부채 수준을 낮췄다. 둘째, 작년 말에 우리는 홍콩에 상장했고, 또한 20 억 달러 이상의 홍콩 달러를 융자했다. 동시에, 나는 다음과 같은 규모의 기업 인보이스를 비교하기 시작했다. 올해 우리는 회사채를 내놓아 상반기 발행 성공을 쟁취했는데, 대략 36 억 위안의 규모를 넘지 않을 것이다. 출시 전, 출시 중, 출시 이후 우리는 끊임없이 자금을 중심으로 업무를 전개하고 있습니다.
마소운: 만약 어느 날 중국 정부가 외자기업이 중국에 상장할 수 있도록 허용하고, 우리가 해외에서 채권을 발행하고 중국에 투자할 수 있도록 허락한다면, 이런 이상화 상태에서 우리에게 가장 효과적인 자본비율은 얼마입니까? 일반적으로 Dell 은 양호한 운영을 보장하기 위해 이를 2 대 1 상태로 둡니다. 물론, 이것은 우리의 기대이며, 우리는 중국이 금융업 개혁 방면에서 더 큰 진전을 이루기를 바란다. 그래야 국내 기업처럼 어느 정도의 자유를 가질 수 있다. 나는 야오 선생의 관점에 매우 동의한다. 자본 구조 관리의 관점에서 볼 때, 장기 자금 사용 상황을 고려하면 자금 계획을 잘 세우는 것이 매우 중요하다. 자본 비용 절감, 계획 방법, 아직 해야 할 일이 많다. 자본은 발전 전략의 요구 사항을 충족하고, 자본에 대한 수요를 최적화하고, 현금 흐름이 최적화되도록 하는 것이 자본 비용을 줄이는 가장 중요한 요소입니다.