섹션 I 위험 개요
첫째, 위험 및 재정적 위험
(1) 위험
위험은 일반적으로 "손실의 가능성 또는 불확실성" 으로 정의됩니다. 위험은 위험 요소, 위험 사고 및 손실의 가능성으로 구성됩니다.
(b) 재정적 위험
금융 위험도 위험의 일종으로, 금융 변수의 변화로 인한 포트폴리오 미래 수익의 불확실성을 말한다.
1. 재무 위험의 특징
(1) 은폐. 은폐성이란 금융기관의 경영활동이 완전히 투명하지 않아 금융위기가 발발하지 않을 때 금융위험의 불확실한 손실의 본질이 신용특징으로 가려질 수 있다는 것을 말한다.
(2) 확산성. 확산이란 금융기관 간의 복잡한 채권채무 관계로 한 금융기관의 위기로 인해 여러 금융기관이 잇따라 파산할 수 있는' 도미노 골패' 현상을 말한다.
(3) 가속. 가속이란 금융기관이 경영난에 부닥치면 신용기반을 잃고, 심지어 비집고 다니면서 금융기관의 도산을 가속화한다는 뜻이다.
④ 불확실성. 불확실성은 금융 위험의 발생에 일정한 경제 조건이나 비경제 조건이 필요하다는 것을 의미하며, 이러한 조건은 위험이 발생하기 전에 불확실하다.
(5) 관리성. 관리성이란 금융리스크가 금융이론의 발전, 금융시장의 규범, 스마트관리 매체를 통해 효과적인 예측과 통제를 받을 수 있다는 뜻이다.
(6) 주기성. 주기성이란 금융위험이 경제주기와 통화정책 변화의 영향을 받아 규칙성과 주기성의 특징을 보여주는 것을 말한다.
2. 재무 위험의 원천
금융 위험은 위험 노출과 포트폴리오의 미래 수익에 영향을 미치는 금융 변수의 불확실성에서 비롯된다. 투자 포트폴리오의 미래 수익이 금융 변수 변화의 영향을 받을 수 있는 자금 포지션 부분을 위험 노출이라고 합니다. 위험과 노출은 밀접한 관련이 있다. 위험 노출이 없으면 위험도 없고 재정적 위험도 없다. 동시에 노출과 위험은 서로 다른 의미를 가지고 있다. 노출은 위험 자산의 현재 상태를 반영하며 위험은 가능성입니다. 위험 노출의 정도는 노출과 위험으로 동시에 표상할 수 있다. 예를 들어, 대출의 신용 위험 노출은 대출의 현재 신용 노출과 위약 손실의 곱과 같습니다.
불확실성은 금융 활동에서 객관적인 사실이며, 미래의 특정 사건에 대해 여러 가지 가능한 결과가 있음을 반영한다. 불확실성은 금융 위험의 근원이며, 불확실성이 클수록 위험이 커진다. 불확실성은 외부 불확실성과 내부 불확실성으로 더 세분화될 수 있습니다. 외부 불확실성은 경제 시스템 자체의 범위 밖에서 발생하는 위험 요소를 말합니다. 외부 불확실성은 전체 경제 체계에 영향을 미칠 수 있으며, 그로 인한 위험은 일반적으로 체계적인 위험입니다. 내재 불확실성은 주로 경제 시스템 내부 요인으로 인한 불확실성 (예: 주관적인 의사 결정, 정보 취득 부족 등) 에서 비롯됩니다. ). 합리적인 규칙을 제정하거나 투자를 분산시켜 재정적 위험을 줄일 수 있는 뚜렷한 개성을 가지고 있습니다. 이러한 위험은 비 체계적 위험입니다.
3. 재무 위험의 경제적 결과
(1) 금융위험이 미시경제에 미치는 영향. 미시경제 주체에게 직접적이거나 잠재적인 경제적 손실을 가져올 수 있습니다. 투자자의 예상 수익에 영향을 줍니다. 거래 및 관리 비용 증가 부서 생산성과 자본 활용도를 낮출 수 있습니다.
(2) 거시 경제에 대한 재정적 위험의 영향. 한 나라의 경제 성장, 소비 수준, 투자 수준 하락을 초래할 수 있다. 한 국가의 국제수지에 영향을 미치다. 산업 구조가 불합리하고, 사회적 생산성이 떨어지고, 심지어 금융시장의 혼란까지 초래할 수 있으며, 경제를 심각하게 손상시킬 수 있다. 거시 경제 정책의 수립 및 시행에 큰 영향을 미친다.
4. 재무 위험 분류
재무 위험에는 여러 가지 유형과 분류 기준이 있습니다. 분산할 수 있는지 여부에 따라 재무 위험은 체계적 위험과 비체계적 위험으로 나눌 수 있습니다. 회계 기준에 따라 재무 위험은 회계 위험과 경제 위험으로 나눌 수 있습니다. 추진 요인에 따라 금융 위험은 시장 위험, 신용 위험, 운영 위험 및 유동성 위험으로 나눌 수 있습니다.
둘째, 시스템 위험 및 비 시스템 위험 (1) 시스템 위험
체계적 위험은 투자자의 위험이 각종 요인의 영향과 변화로 인해 증가할 가능성이 높아져 투자자에게 손실을 가져다 줄 가능성을 말한다. 시스템 위험은 "분산불능 위험" 또는 "피할 수 없는 위험" 이라고도 합니다. 시스템 위험에는 거시경제 위험, 구매력 위험, 이자율 위험, 환율 위험 및 시장 위험이 포함됩니다.
1. 거시 경제 위험
거시경제 위험은 경제 활동과 가격 변동으로 인한 이익 손실을 가리킨다. 거시경제 위험은 잠복성, 은폐성, 누적성을 가지고 있다.
(1) 거시경제위험의 잠재력은 거시경제위험이 항상 거시경제시스템을 동반한다는 것을 의미하며, 거시경제발전과 운영 자체에는 경제위험이 함축되어 있다.
(2) 거시경제위험의 은폐성이란 거시경제위험이 항상 잠재되어 있지만, 대부분의 경우 경제시스템 내부에 숨겨져 명확하게 드러나지 않고, 어느 시점에만 노출된다는 뜻이다.
(3) 거시경제위험의 축적은 거시경제위험이 사회경제 갈등이 심화됨에 따라 증가하며 어느 정도 축적되면 경제위기로 이어질 수 있다는 것을 말한다.
2. 구매력 위험
구매력 위험은 인플레이션 위험이라고도 하며, 금융기관이 인플레이션의 불확실성으로 인해 경제적 손실을 입을 가능성을 가리킨다. 인플레이션은 각국의 경제 발전에서 흔히 볼 수 있는 경제 현상이다. 인플레이션의 수준은 금리, 금융자산 가격 및 그 수익에 큰 영향을 미칠 것이다. 인플레이션률이 상승하면 금융기관의 채권은 화폐평가절하로 상실되고 금융기관의 투자수익이 대표하는 실제 구매력도 떨어질 것이다. 인플레이션률이 명목 투자 수익률보다 크면 실제 수익이 음수이면 금융기관에 더 큰 손실을 초래할 수 있다.
3. 이자율 위험
금리 위험은 금리 변동이 금융기관에 손실이나 수익을 가져다 줄 가능성을 말한다. 예금 대출 업무에서 금리의 상승은 이자 지출이나 이자 소득의 증감을 의미한다. 증권투자업무에서 금리가 반대 방향으로 증권가격에 영향을 주어 매매증권의 가격수익에 영향을 미친다. 보험 업무에서 비율을 결정하려면 금리 요인을 고려해야 하며, 불가피하게 금리 위험에 부딪힐 수 있다. 신용위험과는 달리 금리 위험은 금융기관에 피해를 줄 뿐만 아니라 수익을 가져다 줄 수도 있다. 금리의 어떤 변화는 금융기관을 사용하는 일부 상인들에게 손해를 주거나 유리하지만, 다른 상인들에게도 손해를 입히거나 유리할 수 있다. 물론, 이러한 불리한 영향을 받는 업무가 반드시 같은 금융기관에 속하는 것은 아니다.
금리는 자금의 가격이며, 화폐시장 자금의 공급과 수요를 조절하는 지렛대이다. 중앙은행 관리 행위, 통화정책, 투자자 기대치 등 여러 가지 요인으로 인해 금리가 변동하는 경우가 많기 때문에 금융기관 현금 흐름과 자산부채의 경제적 가치 변동으로 인해 수익이 크게 불확실하다. 금리 시장화를 실시하는 나라에서는 금융기관이 직면한 금리 위험이 보통 크다.
4. 환율 위험
환율위험은 외환위험이라고도 하며 외화로 표시된 수지, 자산, 부채가 환율 변동으로 인한 손실이나 이익의 불확실성을 말합니다. 외환위험은 확률성, 불확실성, 상대성의 세 가지 특징을 가지고 있다.
(1) 외환위험의 확률은 외환위험이 발생할 수도 있고 발생하지 않을 수도 있다는 것을 의미하며, 필연적인 것은 아니다.
(2) 외환위험의 불확실성은 외환위험이 외환을 보유하거나 외환수요가 있는 경제주체에게 손실이나 이윤을 가져다 줄 수 있다는 것을 말한다. 이는 환율이 변할 때 경제주체가 채권인지 채무인지 여부에 따라 달라진다.
(3) 외환위험의 상대성이란 외환위험이 한 쪽에 손실을 주고 다른 쪽에 이익을 주는 것을 말한다.
5. 시장 위험
시장 위험은 금융 시장 변수의 변화나 변동으로 인한 포트폴리오 미래 수익의 불확실성입니다.
시장 리스크는 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.
(1) 주로 증권가격, 금리, 환율 등 시장 위험 요인의 변화로 인한 것이다.
(2) 종류가 많고, 영향이 광범위하며, 자주 발생하는 것은 각종 경제주체들이 직면한 가장 중요한 기초위험이다.
(3) 종종 다른 재정적 위험의 원동력입니다.
(4) 시장 위험에 대한 과거 정보 및 과거 데이터는 다른 유형의 재무 위험보다 쉽게 얻을 수 있습니다.
(b) 비 체계적 위험
체계적이지 않은 위험은 전체 주식 시장 또는 전체 선물 시장 또는 외환 시장 및 기타 관련 금융 투기 시장의 변동과 무관한 위험입니다. 단일 주식 또는 단일 선물, 외환 품종 및 기타 금융 파생물의 가격이 특정 요인의 변화로 인해 하락하여 증권 보유자에게 손실을 가져올 가능성을 가리킨다. 체계적이지 않은 위험은 상쇄하고 피할 수 있으므로 "할당 가능한 위험" 또는 "피할 수 있는 위험" 이라고도 합니다. 체계적이지 않은 위험에는 신용 위험, 재무 위험, 운영 위험, 유동성 위험 및 운영 위험이 포함됩니다.
1. 신용 위험
신용위험은 위약위험이라고도 하며, 신용활동의 불확실성으로 인해 원금과 수익손실이 발생할 가능성을 가리킨다. 예를 들어, 은행업에서 대출은 주요 자산 업무로, 은행이 대출자의 신용 수준을 판단해야 한다. 그러나 정보 비대칭으로 인해 이러한 판단이 항상 정확한 것은 아니며, 대출자의 신용 수준은 여러 가지 이유로 떨어질 수 있다. 따라서 은행이 직면한 주요 위험은 대출자가 직무를 수행할 수 없는 위험, 즉 신용 위험이다.
이러한 위험은 대출 업무뿐만 아니라 다른 채권 투자, 어음 거래, 보증, 수락 등의 사업에도 존재합니다. 신용 위험의 두드러진 특징 중 하나는 어떤 상황에서도 추가적인 수익을 창출할 수 없다는 것이다. 위험 결과는 손실일 뿐이다.
신용 위험은 금융업이 직면한 주요 문제이다. 오늘날 많은 나라의 은행들은 나쁜 빚과 나쁜 빚에 시달리고 있습니다. 1997-1998, 동남아 금융위기 기간 말레이시아 인도네시아 필리핀 등 여러 나라의 은행이 부실 채권이 많아 도산했다. 중국의 상업은행도 국유상업은행의 불량대출과 같은 거대한 신용위험에 직면해 있다. 신용위험은 채무자의 자질과 능력으로 인한 것일 수도 있고, 거시경제 불황으로 인한 연쇄반응으로 채무자가 제때에 상환하지 못할 수도 있다.
2. 재무 위험
재정적 위험이란 회사가 재정구조가 불합리하고 융자가 부적절하여 지급 능력을 상실하여 투자자의 예상 수익이 하락할 수 있는 위험을 말합니다. 주요 특징은 다음과 같습니다.
(1) 객관성. 즉, 위험은 어디에나 있고, 언제나 존재한다는 것이다. 다시 말해, 금융 위험은 인간의 의지로 옮겨지지 않으며, 사람들은 그것을 피하거나 없앨 수 없다. 그들은 각종 기술적 수단을 통해서만 위험에 대처할 수 있어 위험을 피할 수 있다.
(2) 포괄성. 즉, 재무 위험은 기업 재무 관리의 모든 부분에 존재하며 자금 조달, 자금 운용, 자금 축적, 분배 등 재무 활동에서 발생합니다.
③ 불확실성. 즉, 금융 위험은 특정 조건과 일정 기간 내에 발생할 수도 있고 발생하지 않을 수도 있다는 것이다.
(4) 득실의 존재. 즉, 위험은 수익에 비례합니다. 위험이 클수록 수익이 높아집니다. 반대로 위험이 낮을수록 수익이 낮아진다.
3. 운영 위험
경영 위험은 회사의 의사결정권자와 관리자가 관리 과정에서 실수를 하여 회사의 이윤 수준을 변화시켜 투자자의 예상 수익 가능성을 낮추는 것을 말한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 경영, 경영, 경영, 경영, 경영, 경영, 경영, 경영)
경영 위험은 내부 및 외부 요인에서 비롯됩니다. 기업 내부 요인으로는 프로젝트 투자 의사결정 실수, 투자 프로젝트에 대한 타당성 분석 없음, 성급한 발사 등이 있습니다. 기술 갱신을 중시하지 않으면 업계의 경쟁 지위가 떨어질 수 있습니다. 시장 조사도, 신제품 개발도, 회사 제품의 현재 시장 점유율과 경쟁력만 만족시키고, 현재의 이윤 수준과 경제적 이익에도 만족하지 않는다. 판매 결정의 실수는 큰 고객과 단골 고객에 지나치게 의존하고, 새로운 시장을 개척하고, 새로운 판매 채널을 찾는 것에 치중하지 않는다. 회사의 주요 경영진은 사상이 보수적이고, 진취적인 생각을 하지 않고, 사람은 일에 부연하고, 사람은 일에 부심하며, 발생할 수 있는 자연재해와 인재에 대해 필요한 예방 조치를 취하지 않았다. 외부 요인은 정부 산업 정책 조정, 경쟁사 실력 변화 등 회사 외부의 객관적 요인으로 회사를 상대적 열세 위치에 두고 회사 이윤 수준을 상대적으로 떨어뜨린다.
그러나, 경영 위험은 주로 회사 내부의 의사결정 실수나 관리 불량에서 비롯된다.
4. 유동성 위험
유동성 위험은 금융기관이 유동성의 불확실한 변화로 인해 손해를 볼 가능성을 말한다. 유동성에는 두 가지 의미가 있습니다. 하나는 금융자산이 합리적인 가격으로 시장에서 유통되고, 거래되고, 현금화되는 능력을 말합니다. 또 다른 의미는 금융기관이 수시로 미지급금을 지불하고 합리적인 이자율로 쉽게 자금을 모을 수 있는 능력을 말한다. 이러한 능력이 강하면 유동성이 좋다. 반대로 유동성이 떨어진다. 예금자가 은행을 운영해 은행 위치가 부족할 경우 유동성 위험이 발생하고 통제가 잘 되지 않으면 전체 금융체계의 안전에 영향을 미칠 수 있다.
유동성은 금융 기관의 자산 부채 비율과 구성, 고객의 재무 상태 및 신용, 2 차 시장의 발전, 설정된 금융 채널 등과 같은 다양한 요인에 의해 크게 영향을 받습니다. 금융기관은 자산 보유 형식을 선택할 때 수익성뿐만 아니라 유동성을 유지하여 유동성 위험의 발생을 줄여야 한다.
5. 운영 위험
운영 위험은 불완전하거나 문제가 있는 내부 운영 프로세스, 인력, 시스템 또는 외부 사건으로 인한 직접 또는 간접 손실의 위험입니다. 운영 위험의 기본 특징은 다음과 같습니다.
(1) 운영 위험의 원인은 명백히 내생적이다.
(2) 운영 위험은 매우 인위적입니다.
(3) 운영 위험과 예상 수익 사이에 뚜렷한 비대칭이 있다.
(4) 운영 위험이 널리 존재합니다.
(5) 운영 위험은 다른 위험과 강한 상관 관계가 있습니다.
(6) 운영 위험의 표현은 강한 개인적 특성이나 독특성을 가지고 있다.
(7) 작동 위험은 고주파 저손실 및 고손실 저주파 특성을 가지고 있습니다.
(8) 운영 위험은 예측할 수 없고 특수성이 있다.
(9) 운영 위험에 대한 관리 책임은 * * * 입니다.
섹션 ii 위험 관리
첫째, 재무 위험 관리
재무 위험 관리란 금융 기업이 자금 조달 및 운영 과정에서 재무 위험을 식별, 측정 및 분석하고 이를 바탕으로 재무 위험을 효과적으로 통제 및 폐기하여 최소한의 비용으로 보안을 극대화하는 과학적 관리 방법, 즉 가장 경제적이고 합리적인 방법을 말합니다.
위험 관리 방법은 통제 방법과 재무 방법의 두 가지 범주로 나뉩니다. 전자는 손실의 빈도와 정도를 줄이는 것을 목표로 하고 있으며, 위험 사고를 일으키고 손실을 확대하는 상황에 초점을 맞추고 있으며, 후자는 위험 비용을 미리 흡수하는 재정적 조치를 취하는 것이다.
둘째, 위험 분산
위험 분산은 투자를 분산시켜 위험을 분산시키고 줄이는 방법을 말한다.
Markowitz 의 포트폴리오 관리 이론에 따르면 두 자산 수익의 관련 계수가 1 이 아닌 한 두 자산에 대한 분산 투자는 위험을 줄일 수 있습니다.
분산 투자, 분산 위험 원칙에 따르면 상업은행의 신용업무는 종합적이어야 하며, 같은 업무, 성격, 심지어 같은 나라의 대출자에도 집중해서는 안 된다. 투자를 분산시키고 위험을 분산시키는 위험 관리 전략의 전제는 충분한 독립 투자 형식이 있어야 한다는 것이다. 동시에, 위험을 분산시키는 전략은 비용이 많이 든다.
셋째, 위험 헤지
위험 헤지는 기본 자산 변동과 관련된 일부 자산 또는 파생 제품을 투자하거나 구매하여 기본 자산의 잠재적 위험 손실을 상쇄하는 위험 관리 전략입니다.
위험 헤지는 시장 위험 (이자율 위험, 환율 위험, 주식 위험 및 상품 위험) 을 관리하는 매우 효과적인 방법입니다.
위험 분산 전략과 달리 위험 헤지는 시스템 위험 및 비시스템 위험을 관리할 수 있으며 투자자의 위험 부담 능력과 선호도에 따라 헤지 비율을 조정하여 위험을 예상 수준으로 낮출 수 있습니다. 위험 헤징 전략을 사용하여 위험을 관리하는 주요 문제는 위험 관리의 효과와 비용과 직접적인 관련이 있는 헤징 비율 결정입니다.
상업은행의 위험 헤지는 자기 헤지와 시장 헤지로 나눌 수 있다. 자기 헤징이란 상업 은행이 대차대조표의 헤징 특성 또는 특정 이익과 관련된 업무 조합을 이용하여 위험 헤징을 하는 것을 말합니다.
시장 헤징은 파생 상품 시장을 통해 대차 대조표 및 관련 업무 조정을 통해 스스로 헤지할 수 없는 위험에 대한 헤징입니다.
넷째, 위험 이전
위험이전은 어떤 금융상품을 구매하거나 다른 합법적인 경제수단을 채택함으로써 위험을 다른 경제주체에게 이전하는 위험관리 방식이다.
일반적으로 위험 이전 방식은 비보험 이전과 보험 이전으로 나눌 수 있다. 비보험 이전은 경제 계약 체결을 통해 위험 및 위험 관련 재무 성과를 다른 사람에게 이전하는 것을 말합니다. 경제 생활에서 흔히 볼 수 있는 비보험 위험 이전은 임대, 상호 보증 및 펀드제를 포함한다. 보험 이전은 보험 계약 체결을 통해 보험 회사 (보험인) 로 위험을 이전하는 것을 말합니다. 개인이 위험에 직면했을 때, 보험자에게 일정한 보험료를 납부하여 위험을 이전할 수 있다. 일단 예상되는 위험이 발생하여 손실을 초래하면 보험인은 계약서에 규정된 책임 범위 내에서 경제적 배상을 해야 한다.
보험에는 많은 장점이 있기 때문에 보험을 통해 위험을 이전하는 것이 가장 흔한 위험 관리 방식이다. 모든 위험을 보험을 통해 이전할 수 있는 것은 아니므로 보장 가능한 위험은 특정 조건을 충족해야 한다는 점을 지적해야 합니다.
동사 (verb 의 약어) 위험 회피
위험 혐오는 상업은행이 어떤 업무나 시장을 거부하거나 퇴출하여 해당 업무나 시장에서 위험을 감수하지 않도록 하는 것을 말한다. 장사가 없으면 위험이 없다. 위험 회피는 주로 특정 업무의 경제 자본 배치를 제한함으로써 실현된다. 위험 회피 전략의 한계는 그것이 부정적인 위험 관리 전략이라는 것이다.
자동사 위험보상
위험 보상은 상업은행이 경영활동으로 실질적인 손실을 초래하기 전에 부담하는 위험에 대해 가격 보상을 하는 전략적 선택이다.
거래 가격에 더 높고 뚜렷한 프리미엄을 첨부하여 가산을 통해 위험 수익을 요구하다.
위험 관리의 중요한 측면은 위험의 합리적인 가격 책정이다.
일곱. 위험 관리 프로세스 금융 위험 관리는 매우 복잡한 과정이다. 재무 위험 관리 프로세스의 각 작업의 기본 특성에 따라 전체 재무 위험 관리는 6 단계로 나뉩니다.
(1) 재무 위험 측정. 재무 위험 측정은 재무 활동에서 다양한 손실이 발생할 가능성을 식별하고 손실이 발생할 수 있는 심각도를 추정하는 것입니다. 재무 위험 측정은 다음과 같습니다.
① 위험 분석. 위험 분석에는 재무 위험이 있는 프로젝트, 영향을 받는 재무 위험 등 다양한 위험 노출 분석이 포함됩니다. 모든 종류의 자산과 부채가 재무 위험의 영향을 받는 정도를 분석합니다. 금융위험의 원인과 특징을 분석하고, 어떤 위험을 피할 수 있는지, 어떤 위험을 분산시킬 수 있는지, 어떤 위험을 줄일 수 있는지 구분한다.
② 위험 평가. 위험 평가에는 재무 위험의 크기를 예측하고 측정하는 것이 포함됩니다. 다양한 재무 위험의 상대적 중요성을 결정하십시오. 향후 발생할 수 있는 위험 상태 및 영향 요인의 변화 추세를 분석하고 판단하기 위해 처리해야 할 긴급도를 명확히 합니다.
(2) 위험 관리 대책의 선택과 시행 방안의 설계. 정확한 위험 측정을 완료한 후 관리자는 재무 위험 관리 전략을 고려해야 합니다. 재무 위험에 따라 다른 전략을 취할 수 있습니다. 위험 관리 방법은 일반적으로 통제 방법과 재무 분석 방법으로 나뉜다. 통제방법이란 손실이 발생하기 전에 각종 통제도구를 활용해 각종 위험을 없애고 위험을 초래하는 요인을 줄이며 손실의 심각한 결과를 최소화하는 것을 말한다. 금융법이란 위험사건이 발생한 후 이미 피해를 입힌 경우 금융수단을 이용해 손실 결과를 제때에 보상해 빠른 회복을 촉진하는 것을 말한다. (윌리엄 셰익스피어, 금융법, 금융법, 금융법, 금융법, 금융법, 금융법, 금융법, 금융법, 금융법)
(3) 재무 위험 관리 프로그램의 구현 및 평가. 재무 위험 관리 계획이 확정되면 반드시 실행에 옮겨야 한다. 재무 위험 관리 시나리오의 구현은 재무 위험 관리의 효과에 직접적인 영향을 주며 재무 위험 관리 과정에서 내생 위험의 크기도 결정합니다. 따라서 이 방안의 원활한 시행을 보장하기 위해서는 각 부문의 상호 협조와 지원이 필요하다. 재무 위험 관리 시나리오의 구현 및 평가는 다양한 정보 피드백을 통해 위험 관리 의사 결정 및 구현을 지속적으로 검토하고 상황에 따라 지속적으로 조정 및 수정하여 위험 관리의 목표에 더 가깝게 접근하는 것을 의미합니다.
(4) 위험 보고서. 위험 보고란 금융기업이 경영 정보 시스템을 통해 이사회, 고위 경영진, 주주 및 규제 기관에 정기적으로 위험을 보고하는 절차입니다. 위험 보고서는 다음 요구 사항을 충족해야합니다.
① 입력한 데이터는 정확하고 유효해야 하며, 다양한 채널의 데이터 감사 교정을 거쳐야 확정할 수 있다.
② 효과적이기 위해서는 위험 정보의 수집과 처리가 효율적이고 정확해야 한다.
③ 다른 부서에 다른 보고서를 제공한다. 최근 몇 년 동안 규제 당국은 금융기업이 위험보고와 연례 보고서의 정보 공개를 개선할 것을 요구하며, 금융수단의 회계방법은 공정가치에 기반한 보다 과학적인 방법으로 점차 옮겨가고 있다.
(5) 위험 관리 평가. 위험 관리 평가는 위험 측정, 위험 관리 도구 선택, 위험 관리 결정 및 재무 위험 관리 과정에서 업무 인력의 성과 및 업무 효과에 대한 종합적인 평가입니다.
(6) 위험 확인 및 감사. 위험관리 절차의 마지막 부분은 금융기업이 사용하는 위험관리 시스템과 기술이 유효한지 확인하는 것이다. 위험 확인 및 감사는 주로 내부 감사 및 외부 감사에서 위험 관리 절차를 검사하는 것으로, 위험 관리 기능의 유효성에 대한 이해 및 검사를 보장하기 위해 내부 감사에 높은 수준의 전문 기술이 필요합니다.
여덟. 위험 관리의 발전 추세
최근 몇 년 동안 위험법 연구에 대한 심도 있는 연구 결과, 하나의 시스템으로서 영향 요인은 프로젝트 관리의 내부 및 외부 환경 (자원 투입 비용 및 수량, 거시경제 환경 등) 과 연관되어 있는 것으로 나타났습니다. ) 언제든지 변화하고 있으며, 프로젝트 수명 주기 초기에 모든 영향 요인을 완전히 식별할 수 있는 것은 아닙니다. 이러한 복잡한 국면으로 인해 간단한 지역 위험 관리가 현대 프로젝트 관리의 요구 사항을 충족하지 못하고 종합적인 위험 관리 사상이 생겨났습니다.
전면적인 위험관리는 현대 위험관리 이론의 최신 발전이며, 주로 1990 년대 중후반 유럽과 미국에서 시작되었다. 글로벌 리스크 관리 시스템, 종합적인 리스크 관리 범위, 전체 리스크 관리 프로세스, 새로운 리스크 관리 방법, 전체 리스크 관리 문화, 전체 리스크 관리 측정 등 종합적인 리스크 관리 개념을 핵심으로 하는 새로운 리스크 관리 모델입니다. 현재 이미 금융 통신 등 여러 고위험업계의 연구 핫스팟이 되었다. 이는 관리 활동의 지속 가능한 발전과 경쟁 우위를 보장하는 가장 중요한 방법이며 위험 관리의 추세를 반영합니다.
포괄적인 위험 관리의 본질적인 의미는 기업 전체를 기반으로 모든 위험 요소 및 모든 업무 부서 및 관련 위험 관리를 고려하는 것을 의미하며, 단일 위험 요소 또는 단일 업무 부서의 기존 위험 관리와 대조됩니다. 핵심 아이디어는 프로젝트 프로세스의 불확실성을 줄이기 위해 체계적이고 동적인 방법으로 위험 통제를 하는 것이다. 모든 수준의 프로젝트 관리자에게 위험 의식을 확립하고, 위험 문제를 중시하며, 미연에 방지하고, 모든 단계와 모든 단계에서 효과적인 위험 통제를 실시하여 일관된 관리 프로세스를 형성합니다. 포괄적인 위험 관리에는 전체 프로세스의 위험 관리, 모든 위험 관리, 종합적인 관리 및 포괄적이고 효과적인 조직 조치의 네 가지 의미가 있습니다.
2065438+2005 년 7 월 이후 증권업계 개혁 종합 분석