안녕하세요. 계산원의 책임은 일반적으로 다음과 같습니다.
(1) 현금 수금 및 결제 업무 처리
(2) 현금 및 은행 예금 등록;
(3) 현금과 각종 유가증권을 보관하십시오.
(4) 관련 인감, 백지 영수증 및 백지 수표를 보관하십시오.
중요한 것은 마음을 진정시키고 산만한 생각을 없애는 것입니다.
바쁠 때는 당황하지 말고, 기분 좋게, 겸손한 자세로 임하세요.
현금을 인출할 때는 직접 주문하고 조심하세요.
현금을 받으려면 두 번 클릭하여 진위 여부를 확인하면 보상이 청구되지 않습니다.
현금으로 결제하려면 먼저 양식을 검토하고 내용이 완전해야 하며 서명을 받아야 합니다.
문서 수령은 표준화되어야 하며, 이를 준수하지 않으면 위험이 따릅니다.
계정 외부에 계정을 두지 마십시오. 규칙을 위반하면 벌금이 부과됩니다.
길거나 짧은 스타일을 고민할 필요가 없습니다. 진정하고 신중하게 확인하세요.
대출자와 대출자를 구분하여 서류를 나열하고 현금을 확인하는 것이 필요합니다.
월간 상품권은 순서대로, 상품권 개수, 금액이 명확해야 합니다.
현금을 국고에 보관하고 자주 확인하세요. 국고에 과도한 세금을 부과하거나 돈을 유용하지 마세요.
현금 계좌는 전액 보관되어야 하며 계좌 잔고는 안전하게 보관되어야 합니다.
회계 용어인 캐셔(Cashier)는 상황에 따라 사용되는 의미가 다릅니다. 이러한 관점에서 계산원이라는 단어에는 계산원 작업과 계산원이라는 두 가지 의미가 있습니다.
계산원 일. 이름에서 알 수 있듯이 나가는 것은 지출을 의미하고 들어오는 것은 수입을 의미합니다. 캐셔업무는 금전자금, 어음, 증권 등의 입출금을 관리하는 업무입니다. 구체적으로 캐셔는 관련 규정 및 시스템에 따라 해당 단위의 현금 수집 및 지불, 은행 결제 및 관련 회계를 처리하고 주식, 유가 증권, 금융 인감 및 관련 어음에 현금을 보관하는 일반적인 용어입니다. 크게 말하면 어음, 금전, 유가증권 등의 수령, 지급, 보관, 회계 등 모두 계산원 업무에 속합니다. 단위회계부 특별출납기관의 각종 어음, 금전자금, 유가증권의 수납 및 납부업무를 처리하며, 어음, 금전자금, 유가증권의 분류 및 보관, 금전자금 및 유가증권의 회계처리를 포함한다. 유가증권 등. 이 업무에는 각 사업부서의 금전자금의 징수, 지급 및 보관도 포함됩니다. 좁은 의미의 출납원 업무는 각 단위의 회계부서에서 전담 출납원 직책이나 인력을 두고 있는 다양한 업무만을 의미합니다.
캐셔. 넓게 말하면 회계부서의 계산원 직원과 사업부서의 다양한 계산원(캐셔)을 모두 포함합니다. 캐셔(캐셔)는 업무 내용, 방법, 요구사항, 갖추어야 할 자질 등에서 회계부서의 풀타임 캐셔와 많은 유사점을 가지고 있습니다. 이들의 주요 임무는 화폐 자금 및 각종 청구서의 수입을 처리하고, 그들이 처리하는 화폐 자금 및 청구서의 안전성과 무결성을 보장하는 것입니다. 그들은 또한 통화를 직접 처리하는 많은 원본 바우처를 작성하고 검토해야 합니다. 뛰어난 계산원 비즈니스 지식 외에도 훌륭한 금융 및 법률 지식과 직업 윤리도 갖추고 있어야 합니다. 차이점은 그들은 일반적으로 경제 활동의 최전선에서 일하고 다양한 청구서 및 화폐 자금의 수입, 특히 화폐 자금의 수입은 일반적으로 정규 계산원에게 이체된다는 것입니다. 수입 징수, 보관, 확인 및 인도를 위해 일반적으로 회계를 위한 특별 계좌가 설정되지 않습니다. 따라서 캐셔(캐셔)는 캐셔(회계)기관에서 파견하는 인력이라 할 수 있으며, 각 부서의 캐셔팀의 구성원이며 이들의 업무는 캐셔 업무 전체의 일부라고 할 수 있습니다. 캐셔사업의 경영과 캐셔에 대한 교육 및 훈련은 폭넓은 관점에서 종합적으로 고려되어야 합니다. 좁은 의미의 계산원은 회계 부서의 계산원만을 의미합니다.
캐셔는 현금 수금 및 대금 결제, 은행 결제 등 회계 업무에서 중요한 역할을 하며, 이는 직원 개인은 물론 조직, 나아가 국가의 경제적 이익과 직결된다. 작업이 잘못되면 돌이킬 수 없는 손실이 발생합니다. 그러므로 계산원의 책임과 권한을 명확히 하는 것은 계산원으로서 일을 잘하기 위한 최소한의 조건이다. '회계법', '회계업무기본기준' 및 기타 금융규정에 따라 계산원은 다음과 같은 책임을 집니다.
1. 현금 관리 및 은행 결제 시스템에 관한 국가 규정에 따라 현금 수집 및 지불, 은행 결제 업무를 처리합니다.
계산원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위에서는 현금 수령 및 지불이 허용되지 않으며, 재고 현금 한도를 준수해야 하며, 한도를 초과하는 현금은 적시에 은행에 입금되어야 합니다. 현금관리는 일일정산, 월정산, 장부잔고 및 재고를 매일 확인해야 하며, 문제가 있을 경우에는 은행예금계좌 및 은행 명세서도 확인해야 합니다. 불일치가 있는 경우 즉시 조정을 위해 은행에 통보해야 합니다.
2． 현금 및 은행예금 추심지급 업무를 처리할 때에는 회계제도 규정에 따라 해당 증빙서류 원본을 엄격하게 검토한 후 이를 토대로 추심지급서류를 작성하고 현금일지와 은행예금을 작성하여야 합니다. 일지는 준비된 추심 및 지불 증서 계정을 기준으로 하나씩 순서대로 기록하고 잔액을 정산해야합니다.
3. 국가 외환 관리, 외환 결제 및 구매 시스템의 규정과 관련 승인 서류에 따라 외환 계산원 업무를 처리합니다. 외환 출납원 업무는 개혁 개방이 심화됨에 따라 국제 경제 교류가 점점 더 빈번해지고 있으며, 외환 출납원의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. 출납원은 국가 외환 관리 시스템을 숙지하고 적시에 외환 결제, 구매 및 지불을 처리하여 국가 외환 손실을 방지해야 합니다.
4. 은행 예금 잔액을 추적하고 불량 수표를 발행하거나 다른 단위의 정산을 위해 은행 계좌를 빌려주는 것이 허용되지 않습니다. 이는 계산원이 반드시 지켜야 할 규율이며, 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 데에도 중요한 부분입니다. 계산원은 수표와 은행계좌를 엄격하게 사용하고 관리해야 하며, 계산원 입장에서 결제 허점을 막아야 합니다.
5. 보유 현금과 다양한 유가증권(국채, 채권, 주식 등)의 안전과 무결성을 유지하십시오. 단위의 상황에 맞는 현금 및 유가증권 보관에 대한 책임체계를 확립할 필요가 있으며, 부족함이 발생하면 계산원의 책임을 보상해야 합니다.
6. 관련 인감, 백지 영수증, 백지 수표를 보관하십시오. 인감과 백지 지폐의 안전한 보관은 매우 중요합니다. 실제 작업에서는 인감과 백지 지폐의 분실로 인해 해당 사업체에 경제적 손실이 발생하는 경우가 많습니다. 계산원은 이를 매우 중요하게 생각하고 엄격한 관리 방법을 확립해야 합니다. 일반적으로 단위의 공인재정인감과 출납원의 인감은 별도로 관리하여야 하며, 출납원에게 보관을 위탁한 출납원인은 정해진 용도에 맞게 엄격히 사용하여야 하며, 각종 영수증 및 취소절차를 완료하여야 합니다. .
규모가 크고 복잡한 업무를 수행하며 계산원이 2명 이상인 단위의 경우 계산원 부서 내에서 직무 책임 체계를 구현해야 하며 계산원의 업무를 명확하게 나누어 각 계산원이 계산원을 관리할 수 있도록 해야 합니다. 모든 업무에 대한 책임이 있으며 각 계산원에게는 명확한 책임이 있습니다. 계산원 간의 구체적인 업무 분업은 관리 요구 사항 및 업무 편의성 측면에서 종합적으로 고려되어야 합니다. 업무 분장은 일반적으로 현금과 은행 예금 등 업무 성격의 차이, 은행 예금의 계좌 차이, 어음 및 증권 처리 등의 차이에 따라 결정될 수 있습니다. 전체 계산원 업무도 여러 단계와 단계로 나눌 수 있으며 작업 단계와 단계에 따라 노동력을 나눌 수 있습니다. 회사 내부 '결제 센터' 스타일 계산원 조직의 업무 분담을 위해 직위와 인력도 여러 지점에 따라 배정될 수 있습니다.
계산원의 일상 업무에는 주로 화폐 자본 회계, 현재 정산 및 급여 회계 내용입니다.
1. 화폐 기금 회계. 일일 업무 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금 수집 및 지불을 처리하고 증거를 검토 및 승인합니다. 관련 국가 현금 관리 시스템 규정을 엄격히 준수하고, 감사인이 검토하고 서명한 영수증 및 지불 증서를 기반으로 지불 영수증 및 지불을 검토하고 처리합니다. 주요 지출 항목의 경우 회계 감독관, 수석 회계사 또는 단위 리더의 검토와 서명을 거쳐야 처리됩니다. 수집 및 지불 후 영수증 및 지불 영수증에 "수령" 및 "지불"이라는 서명과 직인이 찍혀 있어야 합니다.
2) 은행 결제 및 사용 수표를 표준화된 방식으로 처리합니다. 백지 수표 서명을 엄격하게 통제합니다. 특별한 사정으로 인하여 금액을 기재하지 아니하고 이체수표를 발행하여야 하는 경우에는 수취인의 성명, 금전의 용도, 발행일자, 한도 및 상환기간을 수표에 기재하여야 하며, 수표 수령인은 이를 특별 등록부 서명에 기록해야 합니다. 사용하지 않은 백지 수표는 발행자에게 인계되어야 합니다. 잘못 기재한 수표에는 "voided"라는 스탬프를 찍고 영수증과 함께 보관해야 합니다. 수표를 분실한 경우에는 즉시 은행에 분실신고를 하여야 합니다. 은행 계좌는 결제를 위해 어떤 단위나 개인에게 임대하거나 빌려줄 수 없습니다.
(3) 일지를 주의 깊게 보관하고 일별 및 월별 잔액을 확인합니다. 완성된 영수증 및 지급 전표에 따라 현금 및 은행 예금 일지를 하나씩 등록하고 잔액을 정산합니다. 장부 현금 잔액은 적시에 은행 명세서와 조정되어야 합니다. 월말에는 은행 잔고 조정 명세서를 작성하여 장부 잔액이 명세서의 잔액 조정 내용과 일치하도록 해야 합니다. 최종 결산은 시간 내에 확인하시기 바랍니다.
항상 은행 잔고를 확인하고 불량 수표를 발행하지 마십시오.
(4) 현금을 재고로 유지하고 유가증권을 보관하십시오. 현금 및 각종 유가증권의 경우 안전성과 무결성을 보장합니다. 보유현금은 은행이 승인한 한도를 초과할 수 없으며 초과금액은 적시에 은행에 입금되어야 합니다. '백권'을 현금으로 사용할 수 없으며, 현금을 마음대로 유용해서는 안 됩니다. 재고현금이 부족하거나 과잉인 경우에는 상황에 따라 그 사유를 파악하여 별도로 처리하여야 하며, 개인적인 출금이나 보충은 불가합니다. 부족할 경우 보상 책임을 져야 합니다. 안전한 비밀번호는 비밀로 하고, 열쇠는 잘 보관하고, 타인에게 함부로 알려주지 마세요.
(5) 관련 인감을 보관하고 수표를 등록 및 취소합니다. 계산원의 인감은 올바르게 보관되어야 하며 규정된 목적에 따라 엄격하게 사용되어야 합니다. 그러나 수표 발행에 사용되는 인감을 한 명의 계산원이 모두 보관할 수는 없습니다. 백지영수증과 백지수표를 엄격하게 관리하고, 특별등록부를 마련하고, 영수증 및 취소절차를 세심하게 처리해야 한다.
(6) 소득 증빙서를 검토하고 판매 정산을 처리합니다. 판매업 관련 증서를 주의 깊게 검토하고 판매 계약 및 은행 결제 시스템을 엄격히 준수하며 적시에 판매 대금 결제를 처리하고 판매 대금을 징수합니다. 판매 분쟁이 발생하여 대출이 거부되는 경우, 관련 부서에 통보하여 신속하게 처리하도록 해야 합니다.
2. 현재 정산. 일일 업무 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현재 정산을 처리하고 청산 시스템을 구축합니다. 기타 당좌정산을 처리합니다. 현금결산업무의 내용은 주로 기업과 내부회계단위 및 근로자간 이체절차 및 개인간 계좌를 처리할 수 없는 기업과 외부단위간의 결산, 결산시점 이하의 소액결산, 규정에 따른 계정의 다른 정산에 사용될 수 있습니다. 매매업무 이외의 각종 채권과 일시금은 적시에 징수·결제되어야 하며, 일시금은 조속히 지급되어야 합니다. 회수 불가능한 매출채권과 지급 불가능한 채무에 대해서는 규정에 따라 그 사유를 확인하고 승인 후 처리하여야 합니다. 예비비 제도를 실시하는 기업은 예비비 할당량을 확정하고 적시에 수령 및 상환 절차를 거쳐 관리를 강화해야 합니다. 미리 차입한 여행비에 대해서는 적시 상환 절차를 촉구하고 잔액을 회수하는 것이 필요합니다. 기타 당좌 청산을 위한 시스템을 구축합니다. 매매업무 이외의 채권·채무·일시추심·일시지급·미수금·지급금·적립금 등 경상계정에 대해서는 관리강화와 적기 청산을 위한 청산절차 체계를 구축해야 합니다.
(2) 대손으로 인한 손실을 방지하기 위해 기타 당좌 계정을 계상합니다. 매매업무 외 각종 거래에 있어서는 단위 및 개인별 계좌별로 세부계좌를 설정하고, 감사받은 회계전표에 따라 하나씩 등록하여야 하며, 잔액을 수시로 확인하여야 합니다. 연말에는 목록을 작성해 리더나 관련 부서에 보고해야 한다.
3. 급여 회계. 일일 업무 내용은 다음과 같습니다.
(1) 급여 계획을 구현하고 급여 사용을 감독합니다. 승인된 임금 계획에 따라 노동부와 협력하여 규정에 따라 임금 및 상여금 지급을 엄격하게 통제하고 임금 계획 이행을 분석합니다. 임금정책을 위반하고 무분별하게 수당, 상여금을 지급하는 행위를 저지하거나 리더 및 관련 부서에 신고해야 합니다.
(2) 급여 영수증을 검토하고 급여 보너스를 발행합니다. 실제 직원수, 급여등급 및 임금기준을 바탕으로 급여 및 상여금 계산서 검토, 원천징수 처리(개인소득세, 주택자금, 노동보험기금, 실업보험 급여 등 포함), 계산 실제 임금. 작업장 및 부서 분류에 따라 급여 및 상여 요약표를 작성하고 회계 증서를 작성하며 검토 후 관련 담당자와 협력하여 현금을 인출하고 지불을 정리합니다. 지급된 임금과 상여금에는 수령인이 서명하거나 날인해야 합니다. 지급이 완료된 후 특별급여 및 상여금 계산서를 적시에 회계 증서에 첨부하거나 별도의 장부에 제본하고, 회계 증빙 번호를 기록하고 적절하게 보관해야 합니다.
(3) 급여 회계 및 임금 데이터 제공을 담당합니다. 총 임금의 구성과 임금 지급 출처에 따라 세부적으로 회계를 수행합니다. 관리 부서의 요구 사항에 따라 관련 총 급여 보고서를 준비합니다.
회계원은 하루 종일 거액의 돈, 수만 장의 지폐에 노출되어 수백만 달러가 그들의 손을 통과했다고 할 수 있는 특별한 직업이다. 좋은 직업 윤리 없이는 "돈 테스트"를 성공적으로 통과하기가 어렵습니다. 다른 회계직원에 비해 계산원은 직업윤리를 엄격히 준수해야 합니다.
일반회계사가 지켜야 할 직업윤리는
(1) 직무에 대한 헌신과 사랑이다. 회계사는 자신의 직업을 사랑하고, 비즈니스를 연구하기 위해 열심히 노력해야 하며, 자신의 지식과 기술을 자신이 수행하는 업무의 요구 사항에 맞게 조정해야 합니다. (2) 규정을 잘 알고 있습니다.
회계사는 금융법규, 규정, 규칙, 국가통합회계제도를 숙지하고 회계업무와 연계하여 대대적인 홍보활동을 수행하여야 한다. (3) 법에 따라 행동한다. 회계사는 회계법규 및 국가통합회계제도에서 규정한 절차와 요구에 따라 회계업무를 수행해야 하며, 제공된 회계정보가 적법하고 사실이며 정확하고 시의적절하며 완전함을 보장해야 한다. (4) 객관적이고 공정하다. 회계사는 사실로부터 진실을 추구해야 하며, 회계업무를 처리함에 있어서 객관적이고 공정해야 합니다. (5) 좋은 서비스를 제공합니다. 회계사는 단위의 내부경영을 개선하고 경제적 이익을 향상시키기 위해 최선을 다해야 한다. (6) 비밀을 지켜라. 회계사는 해당 단위의 영업 비밀을 유지해야 하며 법률에서 요구하는 경우와 단위 리더의 동의를 제외하고는 허가 없이 해당 단위의 회계 정보를 외부인에게 제공하거나 공개해서는 안 됩니다.
또한 계산원은 다음 두 가지 사항에 특별한 주의를 기울여야 합니다.
첫째, 정직하고 정직해야 합니다. 정직성과 성실성은 계산원 경력의 기초이자 계산원 직업 윤리의 주요 측면입니다. 출납원은 조직의 현금과 은행 예금을 관리합니다. 공공 자금을 자신을 위해 사용하거나 개인적인 목적으로 사용하려는 경우 편리한 조건과 더 많은 기회가 있습니다. 동시에, 외부 경제 범죄자들은 종종 계산원을 이용하여 작은 호의를 제공하여 그들을 곤경에 빠뜨리는 경우가 많습니다. 돈과 물질적 욕망의 시험에 직면하여 대다수의 계산원은 확고한 의지와 고귀한 성실성으로 사람들로부터 칭찬을 받았다고 말할 수 있습니다. 물론 소수의 계산원이 자신의 직위를 이용하여 부패, 자멸, 절도, 공금 유용에 가담하고 결국 집단과 자신에게 해를 끼치는 경우도 있습니다.
둘째는 원칙을 지키는 것입니다. 계산원은 다양한 이해관계를 처리하는 중요한 임무를 맡고 있습니다. 원칙을 준수해야만 국가와 집단, 개인의 이해관계를 올바르게 처리할 수 있습니다. 직장에서는 국익을 지키기 위해 지역적, 개인적 이익을 희생할 때도 있고, 법과 규정의 존엄성을 유지하기 위해 동지와 지도자의 마음을 상하게 할 때도 있습니다. 계산원이 강조해야 할 것과 잘 해야 할 것이 바로 이것이다. 오랜 세월 동안 대다수의 계산원들은 업무 원칙을 고수하고 사심 없고 두려움 없이 금융 규율을 유지해 왔으며 이로 인해 많은 계산원들이 국가와 국민으로부터 표창과 표창을 받았습니다. 점원의 영광입니다. 물론 원칙을 지켰다는 이유로 보복을 당하는 계산원도 있지만, 원칙을 지킨다면 결국 사회의 이해와 지지를 얻게 될 것이고 보복은 조만간 처벌받게 될 것이다. 나라와 집단의 리익을 보호하고 사회주의공공부문의 자산을 보호하기 위하여 다수의 출납원은 국가가 위임한 회계감독의 책임을 진실로 짊어져야 하며 출납원 업무의 원칙을 견지하고 불건전한 경향을 의식적으로 저항하여야 한다 , 회계업무를 보호하기 위하여 정상적인 질서유지에 기여합니다.
회계증명서의 경제사업 내용 요약은 사실이어야 합니다. "Abstract"를 작성할 때에는 간결하고 포괄적이며 명확해야 하며 문제를 설명하는 데 중점을 두어야 합니다. 물건을 작성할 때에는 상품명, 수량, 단가가 있어야 하고, 은행결제증명서에는 절차가 있어야 하며, 입금물품, 현금, 수표, 우편환을 보낼 때에는 수표번호와 수신처를 기재해야 합니다. , 등을 표시해야 합니다. 역전사업이 있는 경우에는 역전만 적는 것이 아니라 역전의 연월일, 특정 경제사업, 증빙번호 등도 함께 적어야 하며, 상대방 계좌만 적으면 안 됩니다. '요약'은 경제활동과 자본변동의 내외를 정확하고 완전하게 반영하고 모호함을 피하기 위해 필요합니다.
회계전표 전송이라 함은 회계전표를 작성하거나 취득한 시점부터 검토, 회계, 제본, 보관까지의 전 과정을 말한다. 각 단위에서 회계 증서 배송 절차를 공식화하고 배송 시간을 규정할 때 일반적으로 다음 두 가지 사항을 고려해야 합니다.
(1) 각 단위의 경제 사업 특성에 따라 내부 조직은 다음과 같습니다. 기업, 인력 분업, 운영 및 관리의 필요성에 따라 내부 견제 시스템 개선의 관점에서 각종 회계 전표의 순서와 프로세스를 규정하여 업무를 담당하는 부서 및 인력이 콘텐츠 봉쇄 원칙에 따라 다양한 바우처 절차를 적시에 처리하고 업무 효율성을 높입니다.
(2) 관련 부서 및 직원이 경제 업무를 처리하는 데 필요한 시간에 따라 협상 관련 부서 및 직원과 함께 각 처리 링크에서 회계 증빙의 체류 시간을 공식화하여 처리 시간을 합리적으로 결정합니다. 경제 비즈니스에 가장 적합한 시간, 경제 비즈니스의 발생 및 완료를 적시에 반영하고 기록합니다.
전표 원본을 검토하는 과정에서 회계(캐셔) 담당자는 '회계법'에서 부여한 책임과 권한을 성실히 이행하고 시스템과 원칙을 준수해야 합니다.
국가 규정을 위반하는 수입 지출, 계획, 예산 또는 규정 기준을 초과하는 지출, 시스템 규정을 위반하는 선지급, 자재 및 소모품의 불법 판매, 임의 대여, 재산 및 자재의 판매, 폐기 및 처분, 국가 규정 위반 규정 회계사는 비용 지출 범위 및 비용 분할을 규정하는 전표 처리를 거부해야 합니다. 내용이 불완전하고, 절차가 불완전하며, 수치가 부정확한 전표에 대해서는 회계 담당자가 이를 반환하고 담당자에게 절차를 완료하거나 정정하도록 요구해야 합니다. 위조 또는 변조된 증표 등 위조되거나 중대한 불법을 지닌 증표 원본에 대하여 회계담당자는 이를 압류하고 지체 없이 단위 감독자 또는 감독자에게 보고하고 사유 파악을 요청한 후 보관하여야 한다. 당사자는 책임이 있습니다.
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