대차대조표상 계정은 대출, 무역금융, 어음금융, 금융리스, 당좌차월, 각종 선지급 등 대차대조표의 자산 및 부채 항목에 표시될 수 있는 계정을 의미합니다. .
부외계좌란 보증서, 은행 인수어음 등 대차대조표에 공개할 수 없는 계좌를 말한다.
대차대조표의 계정은 자산, 부채, 자기자본, 자산과 부채, 손익의 다섯 가지 주요 범주로 구분됩니다.
1. 자산 클래스: 자산 클래스 계정은 현금, 귀금속, 예금, 각종 대출, 투자, 고정 자산, 무형 자산, 다양한 채권 및 기타 자산을 설명하는 데 사용됩니다.
2. 부채: 부채 계정은 각종 예금, 대출, 대행사 자금, 채권 발행, 각종 미지급금 및 기타 책임 사업을 설명하는 데 사용됩니다.
3. 자기자본: 자기자본 계정은 납입자본금, 자본준비금, 잉여적립금, 금년도 이익 및 이익분배를 계산하는 데 사용됩니다.
부외 계정은 우발계정, 대리업무, 참조등록의 세 가지 범주로 구분됩니다.
1. 우발사항: 우발사항은 은행 인수 어음 발행, 신용장 및 보증서 발행, 신용장 및 보증서 확인, 배송 보증서 발행 등과 같은 우발사항을 계산하는 데 사용됩니다. 옵션, 스왑 등 파생금융상품에 대한 권리와 책임.
2. 대리점업 카테고리 : 대리점업 카테고리는 대리점개발은행 대출금, 대리점개발은행 연체대출금, 대리점개발은행 대출이자 등을 계산하는 데 사용됩니다.
3. 참고등록: 참고등록은 유가증권, 중요공시증서, 보관유물, 미수금, 추심, 수령한 채권, 미추수 대출이자 등을 정산하는 데 사용됩니다. 이행되지 않은 대출 약정 등
4. 자산 및 부채 *** 유사: 자산 및 부채*** 유사한 계정은 시스템 내 거래, 청산 대기 중인 관할권 내 거래를 설명하는 데 사용됩니다. 외국환거래 및 법정예금준비금 등
5. 손익: 손익계정은 각종 수입, 지출, 운영비, 세금, 환손익 등을 계산하는 데 사용됩니다.