1, 거래 위험
거래 위험은 거래 결제 중 기준 통화에 대한 외화의 비율이 변경되어 손실을 초래하는 위험입니다. 기업이 대외무역거래를 할 때 보통 외화로 가격을 매기는 것이다. 거래 중 환율의 변동으로 실제 기준 현금 흐름이 감소하거나 실제로 지급되는 기준 현금이 증가했다. 이런 위험은 주로 기업의 경영 활동 과정에서 발생하는데, 특히 외화로 표시된 미결 미수금이나 미지급금, 선불금 또는 선불금, 선물거래, 장기 인수어음, 국제투자, 국제대출 등으로 나타난다.
시간은 외환위험의 요소 중 하나로 잘 알려져 있다. 국제무역과정에서 즉시지불이든 연기지불이든 일정 기간 동안 환율이 바뀌면서 무역상에게 결제 위험 [2] 을 안겨준다. 예를 들어, 한 무역회사가 65438+ 만 달러 상당의 상품을 수출할 경우, 계약서에 서명할 때의 환율은 1 = 7.3 위안이고, 수출업자는 계약가격에 따라 73 만 위안을 받을 수 있다. 왜냐하면 대금은 1 개월 이후에야 받을 수 있기 때문이다. 만약 수금일의 환율이
2. 전환 위험
우리나라 회계규정에 따르면 우리 기업은 현지 통화로 일정 기간 동안의 경영 상황과 재무 내용을 계산해야 한다. 환산 위험은 대외무역기업이 회계보고서를 처리할 때 외화채권채무를 기준 통화로 환산하는 과정에서 직면한 위험이다. 환산 중, 기간마다 자산부채에 대한 평가가 다르고, 손익이 다르고, 환율 변동 수준도 다르므로, 회계 과정에서 어느 정도 평가 위험이 있을 수 있다. 예를 들어, 우리 회사는 대외무역기업으로서 20 14 년 2 월 초에 10 만 달러 (세금 포함) 의 가치를 지닌 설비를 구입했습니다. 이때 달러 1 =7.2 위안, 우리 회사의 미지급금은 72 만원입니다. 2 월 말 재무제표 20 14, 18. 이것은 환산과 구매시 환율 차이로 인한 과대 평가의 위험이다.
3. 경제적 위험
경제위험은 기업이 경영 과정에서 환율의 예측불가능성으로 인해 기업의 미래 수입이 변할 수 있는 위험을 말한다. 경제 위험은 앞으로 발생할 수 있는 위험에 대한 예상 평가일 뿐, 대외무역기업의 전반적인 시장 계획 과정이자 기업 예측능력의 구현이다. 예측 결과의 정확성은 기업의 생산 판매 시장 개발 자금 조달 등 전략적 의사 결정의 전개에 직접적인 영향을 미칠 것이다.
4. 외환 거래의 위험
외환거래의 위험은 외환을 매매하는 과정에서 발생하며 외환시장에서 투기를 하고 환율 변동을 통해 차액이자를 벌어들이는 것으로 나타났다. 이런 위험은 외환거래에 종사하는 기업에게 가장 중요한 위험이다.
5. 외환 보유고 위험
외환수지의 수요를 충족시키기 위해 대외무역기업은 일정량의 외환을 비축할 것이다. 외환보유액 보유 기간 중 비축 통화 환율이 변하면 외환보유액 가치 손실이 발생할 경우 외환보유액 위험이 형성된다. 이러한 위험을 효과적으로 피하기 위해 대외무역기업은 환율 변화와 지불 수요에 따라 수시로 구조를 조정하여 기업 손실을 최소화해야 한다.
법적 근거: "중화 인민 공화국 외환 관리 규정"
제 3 조이 규정에서 언급 된 "외환" 이란 국제 결제에 사용할 수있는 다음과 같은 외화 지불 수단 및 자산을 말한다.
(a) 지폐와 동전을 포함한 외화 현금;
(b) 어음, 은행 예금 전표, 은행 카드 등을 포함한 외화 지불 증명서 또는 지불 도구. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다
채권과 주식을 포함한 외화 증권
(4) 특별 인출권;
(e) 기타 외환 자산.
제 4 조 경내 기관과 개인의 외환수지나 외환업무활동, 그리고 해외기관과 개인의 경내 외환수지나 외환업무활동은 이 조례에 적용된다.
제 5 조 국가는 반복적인 국제 지불과 이전을 제한하지 않는다.
제 6 조 국가는 국제수지통계신고제도를 실시한다.
국무원 외환관리부는 국제수지에 대한 통계와 감시를 실시하고 정기적으로 국제수지 상황을 발표해야 한다.