지하은행은 지하에서 불법적인 금융업무를 수행하는 조직의 일종을 일컫는 통칭으로, 국가의 승인 없이 국경 간 송금 및 외환거래를 하는 범죄자를 일컫는다. 불법적인 이익을 목적으로 하는 권한 있는 기관, 자금지급결제업무, 기타 불법범죄행위는 일반적으로 불법영업범죄로 처벌됩니다. 지역에 따라 공공예금 불법흡수, 불법 대차, 불법 고금리 대출, 불법 외환매매, 불법 보조금, 사모펀드 등 지하은행이 자행하는 불법사업이 많다. 자금 등 그 중 불법적인 외환거래와 자금세탁 수단으로 활용되는 사례가 가장 잘 알려져 있다. 1998년 6월 30일 국무원이 공포하고 시행한 '불법 금융기관 및 불법 금융업 활동의 진압조치' 제3조에 따르면, '불법 금융기관이란 중국인민은행의 허가를 받지 않고 설립된 기관을 말한다. 예금 수취, 대출, 자금 조달 보증, 외환 거래 및 기타 금융 업무 활동을 제공하는 기관 "따라서 지하 은행은 불법 금융 기관입니다.
지하은행 역시 해외에서도 다양한 형태를 갖고 있다. 미국, 캐나다, 일본 등 중국 지역에서는 '지하은행'이라 불리며 주로 지역사회 중국인을 대상으로 한 송금 및 징수 서비스를 담당하고 있다. 아시아에는 지하 은행과 유사한 조직이 많이 있습니다. 인도와 파키스탄의 일부 지하 은행은 네트워크로 연결된 전문 지하 은행 시스템으로 발전했습니다.