은행예금회계란 기업이 현지 은행에 계좌를 개설하여 화폐자금의 입출금과 이체결제 서비스를 처리하는 것을 의미한다. 일상생활에서 많은 회계사들은 은행 예금의 회계 내용이 무엇인지 알지 못합니다.
은행예금회계란 무엇인가?
은행예금회계란 기업이 은행이나 기타 금융기관에 예치한 각종 예금을 회계처리하는 것을 말한다. 기업이 은행이나 기타 금융 기관에 예치한 각종 예금을 회계 처리하고 반영하기 위해 기업은 "은행 예금" 계정을 설정해야 합니다. "은행 예금" 계정의 차변에는 기업 예금의 증가가 반영됩니다. , 대변측에는 기업 예금의 감소가 반영되고, 차변 잔액은 기말 예금 잔액이 반영됩니다. 기업이 은행이나 기타 금융기관에 자금을 입금할 경우에는 "은행예금" 계좌에서 출금되고, 회사가 예금을 인출하여 지급할 경우에는 "현금" 및 기타 관련 계좌에서 출금됩니다. "은행 예금" 계좌에 입금됩니다. 외화 예금이 있는 기업은 세부 회계를 위해 "은행 예금" 계정에 위안화 및 각종 외환에 대한 "은행 예금 일지"를 설정해야 합니다.
은행예금의 회계처리 내용
1. 기업이 은행이나 기타 금융기관에 예치한 각종 예금을 계산하고 반영하기 위해 기업회계제도에서는 "은행예금"을 규정하고 있다. 계좌를 개설해야 하며, 이 계좌의 차변에는 기업예금의 증가가 반영되고, 대변에는 기업예금의 감소가 반영됩니다.
기간 말 차변 잔액은 해당 기간 말 회사의 예금 잔액을 반영합니다. 기업은 시스템 규정에 따라 회계와 관리를 엄격하게 수행해야 하며 자금을 은행이나 기타 금융 기관에 예치해야 합니다.
'은행예금'계좌에서 출금하고 '현금' 기타 관련계좌에 입금하며, 입출금 출금시에는 '현금' 기타 관련계좌에서 출금하고 '은행예금'계좌에 입금한다. .
2. '은행 입금일지'는 계좌 개설 은행, 기타 금융기관, 입금 유형 등에 따라 별도로 설정해야 하며, 계산원이 이에 따라 하나씩 등록합니다. 사업진행순서에 따라 영수증 및 지불증명서를 매일 마감시점에 정산하여야 합니다.
'은행예금일지'는 최소 한 달에 한 번씩 '은행 명세서'와 함께 정기적으로 확인해야 합니다. 월말에 회사의 장부잔고와 은행잔고 잔액에 차이가 있을 경우, 그 원인을 하나씩 파악하여 월 단위로 '예금잔고 조정명세서'를 작성하여 처리해야 합니다. 일관성을 보장합니다.