& lt 회사 현금 시스템 >
첫 번째는 회사 시스템 내부 자금 사용의 감독 관리를 강화하고, 자금 회전을 가속화하고, 자금이익률을 높이고, 자금의 안전을 확보하고, 본 규정을 제정하기 위한 것이다.
제 2 조 규제 기관
(1) 회사는 자금 관리부를 설립하고, 재무감독의 지도하에 회사 내 2 급 회사와 독립 단위의 결산 대출 외환조제 자금 관리를 처리한다.
(b) 결제 센터에는 관리 및 서비스의 이중 기능이 있습니다. 자금 관리 업무에서는 감독과 감독, 관리, 수락 관리의 관계이고, 결제 업무에서는 서비스와 서비스받는 고객의 관계다.
제 3 조 예금 관리
회사의 모든 2 급 회사는 인근 은행에 예금자 한 명을 남겨두고 소액 산발적 결제를 하는 것 외에 자금부에 예금 계좌를 개설하여 각 결산 업무를 처리해야 하며, 자금부 결산액은 월말과 월말 잔액의 80% 를 넘지 않아야 한다. 65438+ 만원 이상의 대액 지불은 반드시 자금부에 가서 특집 보고를 해야 하며, 다른 은행 결산 업무는 비준을 거쳐야 보류할 수 있다.
제 4 조 대출 및 보증 사업 관리
(1) 대출 및 보증 한도. 매년 초 그룹 내 각 2 급 회사는 이사회가 내린 이익 임무에 따라 자금 계획을 편성하고, 자금 관리부에 보고하고, 자금 관리부는 회사의 연간 임무, 업무 발전 계획, 각 2 급 회사의 자금원 및 자금 효율을 종합적으로 균형잡은 후, 본점과 2 급 회사의 고정 대출, 전체 대출 최대 한도, 2 급 회사의 신용 보증 최대 한도를 편성하여 이사회의 승인 집행을 보고한다.
연중 자금 관리부는 한도 계획에 따라 각 2 급 회사의 대출 규모를 엄격히 통제할 것이다. 사업 개발로 인해 대출이나 보증 한도가 초과된 경우, 특별 보고서를 통해 초과 한도의 원인과 신규 자금의 투입, 투자 및 사용 효과를 설명해야 합니다. 자금 관리부의 심사를 거친 후 의견을 제시하고 재무위원회와 이사회에 제출하여 비준하다.
(2) 그룹 내 대출의 승인. 그룹 내 대출액이 300 만원 이하인 경우 (300 만원 포함, 외화는 회계환율로 환산됨, 하동), 자금 관리부에서 심사해 재무이사의 승인을 받는다. 대출금액이 300 만원 이상인 것은 자금관리부에서 심사하고 재무감독이 비준한 후 회장의 비준을 보고한다.
(c) 보증 승인. 2 급 회사가 은행에서 대출을 할 때 본사 보증이 필요한 경우 300 만원 이하의 담보금액은 재무감독이 승인하고 300 만원에서 2000 만원 사이의 담보금액은 재무이사와 회장의 승인을 받는다. 보증금액이 2000 만원 이상인 것은 재무위원회가 서명한 후 회장의 승인을 받고 회장 사무회의가 통과된다. 대출 담보가 비준된 후 재정부는 구체적인 수속을 밟는다. 대외보증은 재무부에서 심사, 재무이사, 행장이 서명하여 회장의 비준을 보고한다.
제 5 조 기타 사업의 심사 및 승인
(1) 빈 수표를 받았습니다. 국고부에서 결산업무를 하는 기업은 국고부에서 공백 수표를 받을 수 있고, 빈 수표는 한 번에 5 장을 넘지 않으며, 빈 수표 한도는 5 만원을 넘지 않으며, 국고부에서 처리한다. 빈 수표를 수령할 때, 자금부에는 반드시 충분한 예금이 있어야 한다.
(2) 외환 규제. 그룹 내 각 2 급 회사의 외환조제는 재무부가 통일적으로 처리한다. 특수한 상황은 스스로 조정해야 하며, 반드시 재무부서에 보고하여 비준을 거쳐야 스스로 처리할 수 있다.
(3) 이자 감면. 그룹 내 대출이자를 감면해야 하는 금액은 5000 원 이하이며 재무부의 심사 동의를 받아 재무위원회의 승인을 받아야 한다. 금액이 5,000 원이 넘는 사람은 반드시 구제경로를 실시해야 하며, 주관 부사장이 서명한 후 재무위원회의 승인을 받아야 한다.
제 6 조 자금 관리 및 검사
재무 부서는 자금의 안전, 효율성 및 유동성을 중심으로 정기적으로 다음과 같은 자금 점검 및 관리 작업을 수행하고 검사 상황에 따라 정기적으로 재무위원회, 사장 및 회장에게 보고합니다.
(a) 각 2 차 회사의 현금 재고 상태를 정기적으로 점검한다.
(2) 각 2 급 회사 자금부의 결산 상황을 정기적으로 점검한다.
(3) 정기적으로 은행 예금과 2 급 회사 자금부 예금의 정산 상황을 점검한다.
(4) 2 급 회사가 자금부에서 송금한 65438+ 만원 이상의 대액을 추적 점검하거나 추출한다.
제 7 조 통계 보고서
각 2 급 회사는 반드시 10 일 후 하루 이내에 순말 은행 예금 대출 결산 상황을 재무부에 보고해야 하며, 재무부는 10 일 후 이틀 이내에 재무위원회, 사장, 회장에게 보고해야 한다.
재무부는 은행 예금 잔액을 제때에 이해하고 이틀마다 재무이사와 부재무감독에게 예금 잔액을 보고해야 한다.
설명:
첫째, 승인 권한은 세 가지 범주로 나뉩니다.
1. 검토: 관리 부서와 주관 지도자의 지출 합리성에 대한 예비 의견을 나타냅니다.
2. 승인: 관련 지도자가' 승인' 의견을 참고한 후 승인하는 것을 의미하며, 개별 중대 사항은 회장 사무회의 토론을 통해 통과되어야 한다.
3. 승인: 재무 관리자가 재무 관리 제도에 따라 승인된 지급에 대한 문서 및 수량 승인 및 기록을 수행하는 것을 의미합니다.
둘째, 승인 순서:
먼저 부하, 상급자 후; 먼저 정성 심사 및 승인, 다음 표준 집중; 먼저 업무 라인과 행정 라인의 관련 부서를 통과한 후 재무 라인을 에스컬레이션합니다 (표에 명시된 순서대로). 관련 핵인원이 공무로 외출할 경우, 그 허가자가 심사 비준을 허가할 수 있지만, 사후에 반드시 관련자의 추인을 거쳐야 한다.
셋. 이사회의 각' 위원회' 의 이사들은 업무 범위 내에서 대리 일반 직권을 행사한다.
& lt 회사 출장 시스템 >
제 1 조 출장비 관리를 강화하기 위해 본 규정을 제정한다.
제 2 조 직원 출장은 다음 절차에 따라 처리한다.
(a) 출장 전에 "출장 신청서" 를 작성해야 한다. 출장 기간은 파견 책임자가 상황에 따라 사전 승인하고 절차에 따라 확인해야 합니다.
(2) 출장객은 승인된' 출장신청서' 를 통해 재무부에 상당한 액수의 출장비를 임시로 지불하고 반환 후 일주일 이내에' 출장보고' 를 채워 임시금액을 정산한다. 일주일 내에 상환하지 않은 사람은 먼저 당월 임금에서 공제한 후 상환한 후 재발급한다.
제 3 조 출장 승인 권한은 다음과 같다.
(1) 국내출장: 6 일 이내에 부서장 승인, 4 일 이상 주관부총지배인 승인, 부서장 이상 모든 인원은 사장에 의해 승인.
(2) 모든 해외 출장은 반드시 사장의 비준을 받아야 한다.
제 4 조 출장은 초과근무 수당을 보고하지 않고, 공휴일 출장은 적절하게 재발급한다.
제 5 조 병환이나 돌발 재해, 또는 업무상 실제로 전화 연락이 필요한 경우를 제외하고는 개인적인 이유나 구실로 출장 시간을 연장해서는 안 되며, 그렇지 않으면 출장비를 상환하지 않고 상황의 경중을 근거로 처벌해야 한다.
제 6 조 공무출장 출장비로 교통비, 숙박비, 급식비, 통신비, 통신비 등으로 나뉜다. , 그 표준은 별도로 결정됩니다.
제 7 조 여행 경비 상환:
(a) 교통, 숙박비는 표준에 따라 상환하고, 기준을 초과하는 사람은 스스로 지불하고, 기준을 충족하지 못하는 사람은 보충하지 않는다.
(2) 식사비는 기준에 따라 청구됩니다.
(c) 통신비는 우체국 증빙으로 상환한다.
(4) 통신비는 지도자의 비준을 거쳐 자격증 상환을 받는다.
& lt 회사 기밀 유지 시스템 >
제 1 조는 회사의 비밀을 지키기 위해 회사의 권익을 보호하고, 특별히 본 제도를 제정한다.
제 2 조 회사 비밀은 특정 절차에 따라 결정된 것으로 일정 기간 동안 일정 범위의 사람에게만 알려진 회사의 권익과 관련된 사항을 가리킨다.
제 3 조 회사 소속 기관, 지사 및 직원은 회사 비밀을 지킬 의무가 있다.
제 4 조 회사의 비밀 유지 업무는 비밀과 편리한 업무의 원칙을 따라야 한다.
제 5 조는 회사의 비밀을 보수하고 보호하고, 기밀 기술 및 조치를 개선하는 데 성과가 뛰어난 부서나 직원에게 상을 주어야 한다.
□ 기밀 유지 범위 및 기밀 수준 결정
제 6 조 회사 비밀은 본 제도 제 2 조에 규정된 다음과 같은 비밀 사항을 포함한다.
(a) 회사의 주요 의사 결정에서 비밀 문제.
(2) 회사가 아직 실시하지 않은 경영 전략, 경영 방향, 경영 계획, 경영 프로젝트 및 경영 결정.
(3) 계약, 합의, 의견, 실현가능성 보고서 및 회사 내에서 열리는 중대 회의록.
(4) 회사 재무 예산 보고서 및 각종 재무제표 및 통계명세서.
(5) 회사가 아직 시장에 진입하지 않았거나 공개하지 않은 각종 정보를 장악하고 있다.
(6) 회사 직원의 인사 기록, 임금 및 노무소득 및 자료.
(7) 회사가 기밀로 유지해야 한다고 생각하는 기타 사항.
일반 결정, 결의, 통지, 통지 및 행정 자료와 같은 내부 문서는 기밀이 아닙니다.
제 7 조 회사 비밀은' 극비',' 기밀',' 비밀' 3 급으로 나뉜다.
극비는 가장 중요한 회사 비밀이며, 유출은 회사의 권익에 특히 심각한 손해를 입힐 수 있다. 비밀은 중요한 회사 비밀이며, 유출은 회사의 권익에 심각한 손해를 입힐 수 있다. 비밀은 일반적인 회사 비밀이며, 누설은 회사의 권익을 손상시킬 수 있다.
제 8 조 회사의 비밀 등급 결정:
(1) 회사의 업무 발전에 직접적인 영향을 미치는 중요한 의사 결정 문서 및 자료는 극비리에 속한다.
(2) 회사 계획, 재무제표, 통계, 중요한 회의록, 회사 경영 상황 등 밀접한 관련자
(3) 회사의 인사 기록, 계약, 합의, 직원의 임금 수입 및 아직 시장에 진입하지 않았거나 공개되지 않은 각종 정보는 비서급이다.
제 9 조는 회사 비밀에 속하는 서류와 자료는 본 제도 제 7 조와 제 8 조의 규정에 따라 밀급을 표시하고 기밀 기한을 확정해야 한다. 비밀 유지 기간이 만료되면 스스로 암호를 해독한다.
□ 기밀 유지 조치
제 10 조 회사 비밀에 속하는 문서, 자료 및 기타 물품의 제작, 수신, 전달, 사용, 복사, 발췌, 보존 및 파기는 총지배인 사무실이나 주관 부사장이 위임한다. 컴퓨터 기술을 통해 액세스, 처리 및 전송되는 회사 비밀은 컴퓨터 부서에서 기밀을 유지합니다.
제 11 조 기밀 문서, 자료 및 기타 물품에 대해서는 다음과 같은 기밀 유지 조치를 취해야 한다.
(1) 사장이나 주관 부사장의 승인 없이는 복제하거나 발췌할 수 없습니다.
(2) 접수, 발송 및 소지, 지정인에 의해 진행되며 필요한 안전 조치를 취한다.
(3) 잘 갖추어 진 안전 장치에 보관하십시오.
제 12 조 회사의 비밀에 속하는 장비 또는 제품의 개발, 생산, 운송, 사용, 보존, 유지 관리 및 폐기는 회사에서 지정한 전문 부서에서 수행해야 하며 적절한 기밀 유지 조치를 취해야 합니다.
제 13 조 대외교류와 협력에서 회사 비밀을 제공해야 한다면 사전에 사장의 비준을 받아야 한다.
제 14 조 회사의 비밀에 관한 회의 및 기타 활동은 주최 부서에서 다음과 같은 기밀 조치를 취해야 한다.
(a) 기밀 유지 조건을 가진 회의 장소를 선택한다.
(2) 업무의 필요에 따라 회의 참석자 범위를 제한하고 기밀 사항과 관련된 회의 참석자를 지정합니다.
(3) 기밀 규정에 따라 회의 설비를 사용하고 회의 서류를 관리한다.
(d) 회의 내용이 전달되고 전달되는지 여부를 결정합니다.
제 15 조는 사적인 교제와 통신에서 회사 비밀을 누설하는 것을 금지하고, 공공장소에서 회사 비밀에 대해 이야기하는 것을 금지하고, 다른 방식으로 회사 비밀을 전파하는 것을 금지한다.
제 16 조 회사 직원들이 회사 비밀이 유출되었거나 유출될 가능성이 있다는 사실을 알게 되면 즉시 시정 조치를 취하고 사장 사무실에 제때 보고해야 한다. 사장 사무실은 보고를 받은 후 즉시 처리해야 한다.
□ 책임과 처벌
제 17 조 다음 상황 중 하나인 경우 경고를 하고 500 원 이상 10 원 이하의 임금을 공제합니다.
(a) 회사의 비밀을 누설하여 심각한 결과나 경제적 손실을 초래하지 않았다.
(2) 본 제도 제 10 조, 제 12 조, 제 13 조, 제 14 조, 제 15 조에 규정된 비밀 내용을 위반한 것이다.
(c) 회사 비밀을 누설했지만 이미 시정 조치를 취했다.
제 18 조는 다음 상황 중 하나가 있는 경우 해고를 하고 경제적 손실을 적절하게 배상한다.
(a) 고의적이거나 과실로 회사 비밀을 누설하여 심각한 결과나 중대한 경제적 손실을 초래한 경우
(2) 이 비밀 유지 제도의 규정을 위반하고, 훔치고, 정탐하고, 매수하거나, 불법적으로 다른 사람에게 회사 비밀을 제공하는 것;
(3) 직권을 이용하여 다른 사람에게 비밀 규정을 위반하도록 강요하다.
□ 보충 규정
제 19 조 본 제도에 규정된 행위는 다음 행위 중 하나를 가리킨다.
(1) 제조는 알려지지 않아야 할 회사 비밀입니다.
(2) 회사 비밀을 한정된 접촉 범위를 넘어서게 하고, 알 수 없는 사람에게 알려지지 않았다는 것을 증명하지 못했다.
& lt 회사 시스템 개발 방법 >
규칙과 규정의 제정은 기업 자체의 상황과 밀접하게 연계하여 법에 따라 엄격히 진행해야 하며,' 합법적이고 합리적이며 전면적이고 구체적' 을 달성해야 한다. 기업 상황이 다르기 때문에, 여기에 규칙과 제도를 제정할 때 주의해야 할 법적 문제만 열거하고, 부정적인 건의는 다음과 같다.
1. 규정제도의 내용이 위법이다. 많은 기업들이 기존 법규와 정책을 이해하지 못하거나 무시하기 때문에 규제의 일부 내용이 법률 규정을 위반하고 법적 효력이 없기 때문에 규제를 제정한다. 이러한 내용에 따라 직원 관리에 논란이 생기면 기업의 행동은 법률의 지원을 받지 못할 것이다. 따라서 규칙과 규정은 내용적으로 합법적이어야 한다.
규칙과 규정은 민주적 절차를 거치지 않았다. 많은 기업의 규칙과 제도는 기업의 이사회나 사장이나 심지어 어느 부서에서 제정한 것이다. 그러나 법률 규정에 따르면 기업의 규칙과 제도는 직원 (대표) 대회를 통과해야 하며, 그렇지 않으면 법적 효력이 없다.
규칙과 규정에는 홍보가 없습니다. 많은 기업의 일부 규칙과 제도 직원들은 전혀 알지 못해 직원들이 지키지 못하게 한다. 이에 따라 기업 규제는 전체 직원에게 공시해야 한다고 법으로 규정하고 있다. 그렇지 않으면 직원에게 무효가 된다.
규칙과 규정은 제 시간에 개정되고 보충되지 않았습니다. 많은 기업의 규칙과 제도가 제정되면 완벽할 수 있지만, 실제 상황은 기존 법률이 끊임없이 혁신되고 있으며, 당시 합법적인 제정은 위법일 수 있다. 이에 따라 기업은 관련 전문가에게 기존 규제에 대해 정기적이거나 비정기적인 검사를 실시하고 관련 내용을 적시에 수정하고 보완해야 한다.
& lt 재무 시스템 >:
첫 번째는 회사의 재무업무를 강화하고, 회사의 경영관리에서 재무의 역할을 충분히 발휘하고, 경제효과를 높이며, 특별히 이 규정을 제정하는 것이다.
제 2 조 회사 재무부의 기능은 다음과 같다.
(a) 관련 국가 재무 관리 시스템을 진지하게 이행한다.
(2) 건전한 재무관리의 각종 규칙과 제도를 수립하고, 재무계획을 편성하고, 업무회계관리를 강화하고, 재무계획의 집행을 반영하고 분석하고, 재경 규율을 점검하고 감독한다.
(3) 경영관리를 적극적으로 서비스하여 회사가 더 나은 경제적 이익을 얻을 수 있도록 촉진하다.
(d) 절약을 단행하고 자금을 합리적으로 사용하다.
(5) 회사 수익을 합리적으로 분배하고, 제때에 납부해야 할 세금과 관리비를 완성한다.
(6) 관련 기관과 재정, 세무, 은행 부문의 상황을 이해하고, 재무업무를 점검하고, 자발적으로 관련 자료를 제공하여 상황을 사실대로 반영한다.
(7) 회사가 지정한 다른 일을 완성하다.
제 3 조 회사 재무부는 총회계사, 회계사, 출납원 및 감사인으로 구성되어 있다.
전임 총회계사가 없을 때까지 총회계사의 직책은 회계사가 겸임한다.
제 4 조 회사의 각 부서와 직원들은 회계 사무를 처리할 때 반드시 이 규정을 준수해야 한다.
재무 직무 책임
제 5 조 수석 회계사는 회사의 다음 업무를 조직 할 책임이있다.
(1) 예산, 재정수지계획, 신용계획을 편성하고 집행하고, 자금모금과 사용계획을 세우고, 재원을 개척하고, 자금을 효율적으로 사용한다.
(2) 비용 비용을 예측, 계획, 통제, 계산, 분석 및 평가하고, 회사의 관련 부서에 소비를 줄이고, 비용을 절약하고, 경제적 효율성을 높이도록 촉구합니다.
(c) 경제 활동 분석을 위해 재무 회계 데이터를 사용하여 경제 회계 시스템을 수립하고 개선합니다.
(4) 회사 지도자가 지정한 기타 업무를 맡다.
제 6 조 회계사의 주요 책임은 다음과 같다.
(a) 국가 회계 제도의 규정에 따라 장부, 이중 장부, 신고 절차가 완비되어 있고, 숫자가 정확하고, 장부가 분명하며, 기한 내에 장부를 보고한다.
(2) 경제채산 원칙에 따라 정기적으로 회사 재무 비용 이윤의 집행 상황을 점검하고, 증수절지잠재력을 발굴하고, 자금 사용 효과를 평가하고, 적시에 사장에게 합리화 건의를 제출하여 회사 직원이 될 수 있도록 한다.
(3) 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 잘 보관하다.
(4) 사장이나 주관 부사장이 맡긴 기타 임무를 완수하다.
제 7 조 출납원의 주요 임무는 다음과 같다.
(1) 현금관리제도를 진지하게 시행한다.
(2) 재고 현금 한도를 엄격히 집행하고, 부분을 초과하면 반드시 제때에 은행에 보내야 하고, 현금을 지불해서는 안 되며, 백조로 현금을 상쇄해서는 안 된다.
(3) 건전한 현금 출납원의 각종 장부를 건립하고, 현금 수령 증빙을 엄격히 심사한다.
(4) 엄격한 수표 관리 제도, 수표 사용 절차 준비, 수표 사용은 반드시 사장의 서명을 거쳐야 효력이 발생한다. (5) 적극적으로 은행에 협조하여 정산 및 신고 업무를 잘 한다.
(6) 회계에 협조하여 각종 회계 업무를 잘 한다.
(7) 사장이나 주관 부사장이 맡긴 기타 임무를 완수하다.
제 8 조 감사의 주요 책임은 다음과 같다.
(a) 관련 감사 관리 시스템을 진지하게 시행한다.
(2) 회사의 재무계획의 집행, 결산, 예산외 자금수지와 관련된 각종 경제활동 및 경제효과를 감독한다.
(3) 회사의 모든 재무 관련 숫자, 금액, 기간 및 절차가 정확한지 자세히 검사합니다.
(4) 상황을 파악하고, 문제를 발견하고, 증거를 축적하기 위해 회사의 계획 자료, 계약 및 기타 관련 경제 자료를 검토한다.
(5) 재무업무의 실수와 폐단을 바로잡고 회사의 경제행위를 규범화하다.
(6) 회사의 재무업무에 문제가 있는 이유에 따라 개선을 위한 건의와 조치를 제시한다.
(7) 사장이나 주관 부사장이 맡긴 기타 임무를 완수하다.
□ 재무 관리
제 9 조 회계년도는 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지이다.
제 10 조 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료는 반드시 진실하고 정확하며 완전하며 회계 제도의 규정에 부합해야 한다.
제 11 조 재무 담당자는 회계 문제를 처리하는데, 반드시 원본 증빙을 기입하거나 취득하고, 감사된 원본 증빙에 따라 회계 증빙을 작성해야 한다. 장부를 기재할 때 회계와 출납원은 반드시 증빙서에 서명해야 한다.
제 12 조 재무인원은 총지배인 사무실 전담자와 정기적으로 재무실사를 하여 장부 기록이 실물과 자금과 일치하는지 확인해야 한다.
제 13 조 재무 담당자는 회계 기록에 따라 회계 보고서를 작성하고 총지배인과 관련 부서에 제출해야 한다. 회계 명세서는 회계사가 한 달에 한 번 작성하고 보고합니다. 회계 명세서는 회계사가 서명하거나 도장을 찍어야 한다.
제 14 조 재무 담당자는 회사에 대한 회계 감독을 실시한다.
재무 담당자는 진실하지 않고 불법적인 원본 증명서를 수락하지 않습니다. 기록이 부정확하고 불완전한 원본 증명서는 반송하고 수정, 보충을 요구해야 합니다.
제 15 조 재무 담당자는 장부 기재가 실물과 자금과 일치하지 않는 것을 발견하면 제때에 사장이나 주관 부사장에게 서면으로 보고하여 원인 규명과 처리를 요구해야 한다.
재무 담당자는 위의 문제를 스스로 처리 할 권리가 없습니다.
제 16 조 재무 업무는 내부 감사 제도를 수립하고 내부 감사 업무를 잘 해야 한다.
출납원은 회계 파일을 검토, 보관 및 등록수익, 비용, 채권, 채무 장부를 책임지지 않을 수 있다. 제 17 조 재무 감사는 분기별로 실시된다. 감사원은 감사 항목에 따라 감사를 진행하고 감사 보고서를 작성하여 총지배인에게 제출한다.
제 18 조 재무인원이 전근하거나 이직할 때 반드시 수취인과 분명히 인계수속을 해야 한다.
재무인원이 인수인계 수속을 처리하는데, 총지배인 사무실 주임과 주관 부사장이 감독한다.
□ 검사 관리
제 19 조 수표는 출납원이나 사장이 보관한다. 수표를 사용할 때는 반드시 "수표 신청서" 가 있어야 하며, 사장이 승인하고 서명해야 한다. 그런 다음 수표를 승인된 금액에 따라 도장을 찍고, 도장을 찍고, 날짜, 용도, 등기표를 작성하며, 수취인은 수표 수령부에 서명을 해서 조사할 수 있도록 한다.
제 20 조 지불 후 수표는 수표 부본, 영수증은 매니저가 서명, 회계검토 (구매상품은 보관인이 서명), 사장이 승인했다. 정확한 금액을 기입하여 완성하면 계산원에게 건네주세요. 출납원은 증빙번호를 통일하여 규정에 따라 은행 계좌를 등록하고, 원수표 수령인은' 수표 수령서' 와 등록부에서 취소한다.
제 21 조 재무인원이 월말에 결산할 때,' 수표 수령서' 에 따라 외상 매출금을 이체하고, 지불할 때 수금 인건비에서 공제한다. 당월의 임금 공제가 충분하지 않은 경우, 한 달에 한 번 늦추고, 상환 수속을 마친 후 수급자에게 재발급한다.
제 22 조 상환 금액이 부족한 경우, 재무인원은 제때에 독촉하여 월말 전에 제 21 조의 규정에 따라 처리해야 한다.
1 주일 이내에 누적 수입이 10000 원을 초과하거나 현금 수입이 5000 원을 초과하는 경우 회계 또는 출납원은 사장에게 서면으로 보고해야 합니다. 회사 업무와 무관한 돈은 금액 크기에 관계없이 계약자가 사장에게 서면으로 보고해야 한다.
제 23 조 무릇 이틀 내에 1000 원을 넘는 돈을 은행 계좌로 이체할 경우, 회계나 출납원은 서면으로 총지배인에게 보고해야 한다.
제 24 조 회사 재무인의 모든 지불 (공공 및 개인 대출 포함) 은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명해야 한다. 사장이 외출할 때, 재무 담당자는 가능한 한 통지해야 하며, 동의 후 먼저 돈을 지불하고 서명할 수 있다.
□ 현금 관리
제 25 조 회사는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수있다.
(a) 직원 급여, 수당 및 보너스;
(b) 노동 보수;
(3) 출장 직원이 부담해야하는 여행 경비;
(4) 결제 시작점보다 낮은 산발적 지출;
(5) 사장이 승인한 기타 비용.
전액에 규정된 결산 시작점은 65,438+000 원이며, 결산준비금의 조정은 사장이 결정한다.
제 26 조 본 규정 제 25 조를 제외하고, 재무인원이 현금 한도를 초과하는 개인금은 수표로 지불해야 한다. 만약 확실히 현금을 전액 지불해야 한다면, 회계심사를 거쳐 사장의 비준을 거쳐 지불해야 한다.
제 27 조 회사의 고정 자산, 사무용품, 노동 보험, 복지 등의 작업용품은 반드시 이체 방식으로 결산해야 하며 현금을 사용해서는 안 된다.
제 28 조 일일 산발적 지출에 필요한 현금 한도는 2000 위안이다. 초과분은 은행에 예치해야 한다.
제 29 조 금융인은 현금을 지불하고, 회사 재고 현금 한도나 은행 예금에서 인출할 수 있으며, 현금 수입에서 직접 지불해서는 안 된다 (즉, 좌지).
특수한 상황이 확실히 직장에 나가야 하기 때문에, 사전에 총지배인에게 보고하여 비준해야 한다.
제 30 조 재무요원이 은행에서 현금을 인출할 경우, "현금 수령서" 를 작성하고 용도와 금액을 명시하여 사장의 비준을 거쳐야 인출할 수 있다.
제 31 조 직원은 업무상 현금을 빌려야 할 때 대출서를 작성하고 회계 심사를 거쳐야 한다. 사장의 비준을 거쳐 서명한 후에야 빌릴 수 있다. 만약 외상 매출금이 상환기한을 초과하여 전입한다면, 그 달의 임금에서 공제될 것이다.
제 32 조는 본 규정 제 25 조에 부합하며 출납원은 회사가 승인한 송장, 급여표, 출장비 계산서 및 유효 상환 또는 수금 증빙증빙으로 현금을 지급하며 책임자가 서명하고 회계심사, 사장의 승인을 받습니다.
제 33 조 송장과 환급서는 사장의 승인을 받은 후 회계심사, 책임자가 서명하고 부기 증빙서를 작성하였다.
제 34 조 임금은 재무인원이 총지배인 사무실과 각 부처가 제공한 월별 임금 데이터를 근거로 총결산하고, 주관부 부사장의 심사, 총지배인의 서명, 재무인원이 제때에 인출하고, 당월 임금을 지급하고, 회계증빙을 작성하며, 회계를 처리한다.
제 35 조 출장비와 각종 보조표 (지불표 포함) 는 부서장이 서명해야 한다. 회계 검토 시간, 일수는 정확하며, 담당 부사장이 검토한 후 총지배인에게 서명을 하고, 증빙서류를 작성하며, 출납금을 지불하고, 회계 수속을 밟는다.
제 36 조 어떤 송금이든 재무인원은 송금 통지서를 검토하고 각각 매니저, 부서장, 사장이 서명해야 한다. 회계 감사 관련 증빙서.
제 37 조 출납원은 건전한 현금 계좌를 만들어 현금 지출을 일일이 기록해야 한다. 매일 매달 장부를 결산해야 하고, 장부는 일치시켜야 한다.
□ 회계 파일 관리
제 38 조 회사의 모든 보존 가치가 있는 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서, 회계 서류 및 기타 자료는 모두 보관해야 한다.
제 39 조 회계 증명서는 월, 분기, 연도 시작 및 종료, 번호 및 증빙 번호를 명시하는 월, 숫자 순서로 책으로 제본해야 하며, 회계인과 관련자 (제서, 심사, 회계, 주관 포함) 가 서명하고 도장을 찍어야 하며, 사장이 보관을 위해 사람을 지명하고, 보관하기 전에 책으로 제본해야 한다.
제 40 조 회계 명세서는 월, 분기, 연보에 따라 제때에 보관해야 하며, 사장이 전담자를 지정해 보관하고, 내용을 분류해서 작성해야 한다.
제 41 조 회계 서류는 대출할 수 없다. 회계 파일을 조회, 복사 또는 발췌하는 행위는 사장의 승인을 받아야 한다.
□ 처벌 방법
제 42 조 재무인력은 다음 상황 중 하나인 경우 월 임금 1-3 배를 공제한다는 경고를 한다.
(1) 규정된 범위와 한도를 초과하여 현금을 사용하거나 승인된 재고 현금 외에 현금을 보유한다.
(2) 은행 예금이나 재고 현금을 재무회계제도의 규정에 맞지 않는 증빙으로 대체한다.
(3) 타인 자금 (현금 포함) 을 횡령하거나 차용하거나 승인되지 않은 지불
(4) 계좌를 이용하여 다른 단위와 개인을 위해 현금을 인출한다.
(5) 승인되지 않았거나 승인 범위 및 한도에 따라 현금을 인출하지 않는 경우
(6) 표 외 자금을 보관하거나 회사 자금을 재무인의 개인 저축으로 은행에 예치한다.
(7) 본 규정을 위반하면 처벌을 받아야 한다.
제 43 조 재무인력은 다음과 같은 상황 중 하나가 있으므로 해고해야 한다.
(a) 금융 시스템 위반으로 인해 금융 업무가 심각하게 혼란 스럽습니다.
(2) 허위 회계 증명서, 회계 명세서 및 자료의 제공 또는 제공을 거부한다.
(3) 회계 증명서, 회계 장부를 위조, 변경, 허위 보고, 파기 또는 숨기는 것
(4) 직무상의 편리함을 이용하여 불법적으로 소유하거나 사취하거나 사취하는 회사 재산
(5) 사기, 부정행위, 비밀 유출, 횡령, 회사 자금 횡령
(6) 업무 범위 내에서 심각한 실수나 과실로 인해 회사의 이익에 손해를 입힌 경우
(7) 다른 직무상 과실과 심각한 실수가 있으면 해고해야 한다.