계좌이체 전표의 첫 번째 페이지는 상황에 따른 회계전표를 작성하는 데 사용됩니다. 송금 단위가 송금을 사용하여 오래된 부채를 청산하는 경우 은행 예금 지급 증서를 준비해야 하며 회계 항목은 다음과 같습니다.
차변: 지급 계정 - ×× 단위
신용: 은행 예금
송금 단위가 상대방 상품 구매를 위해 선지급을 하는 경우 은행 예금 지급 증서를 준비해야 하며, 회계 항목은 다음과 같습니다.
차변: 선지급
신용 : 은행입금
송금단위가 구매처로 자금을 송금하고, 구매처 은행에 임시예금계좌를 개설한 경우, 은행예금 지급증서 준비해야 하며 회계 항목은 다음과 같습니다.
차변: 기타 금전 자금 - 기타 장소에서 예금
대출: 은행 예금
예: Dasheng Company 위탁 특정 도시에서 물건을 구매하기 위해 은행에서 시내 은행으로 86,000위안을 송금하고 임시 구매 계좌를 개설합니다. 은행은 규정에 따라 35위안의 취급 수수료를 부과하고 이를 계좌에서 공제합니다. 재무부는 은행 인감과 함께 반환된 송금 증서의 첫 번째 페이지를 기준으로 은행 예금 지불 증서를 준비합니다.
차변: 기타 화폐 자금 - 기타 장소에서 예금 86,000
대출 : 은행 예금 86,000
동시에 은행이 부과하는 수수료에 따라 은행 예금 지불 증서가 작성됩니다.
차변: 금융비용 35
대출: 은행예금 35