계산원이란 무엇입니까?
출납 업무. 이름에서 알 수 있듯이 나가는 것은 지출이고 들어가는 것은 수입이다. 출납원의 일은 화폐자금, 어음, 유가증권의 출입을 관리하는 것이다. 출납원은 회계 용어로, 장소마다 다른 의미를 가지고 있다. 이런 관점에서 볼 때, 출납이란 단어는 적어도 두 가지 의미를 가지고 있다: 출납일과 출납원. 출납 업무. 이름에서 알 수 있듯이 나가는 것은 지출이고 들어가는 것은 수입이다. 출납원의 일은 화폐자금, 어음, 유가증권의 출입을 관리하는 것이다. 특히 출납원은 관련 규정과 제도에 따라 현금영수증, 은행결제 및 관련 회계를 처리하고 재고현금, 유가증권, 재무도장 및 관련 어음을 보관하는 총칭이다. 넓은 의미에서 어음, 화폐자금, 유가증권의 수금, 보관, 부기 등은 모두 출납 업무에 속한다. 1. 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다.
1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 총지배인에게 서명을 제출하고 재무감사를 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
5. 직원 급여 지급.
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다. 위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다. 소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 받은 현금을 은행에 보내고' 앉아서 죽기를 기다리지 마라'.
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다. 현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다. 특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다. 대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 마련할 수 있도록 한다. 매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다.
감사를 상환하다
1. 대리인이 지불 증명서에 서명했는지, 증인이 서명했는지 여부. 그렇지 않다면 보충해야 한다.
2. 지급 증빙서에 첨부된 최초 어음이 수정되었는지 여부. 있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다.
3. 정규송장이 영수증과 섞여있는지, 있다면 따로 게시해야 한다 (원칙적으로 재정감독 도장이 있는 재정어음 외에 나머지 영수증은 상환하지 않고 세전 공제도 하지 않고 장부를 보충해야 한다).
4. 지불 전표에 3 개 이상의 항목이 채워졌는지 여부. 초과하면 다시 채워야 합니다.
5. 크기 금액이 일치하는지 여부. 일치하지 않으면 수정하고 다시 채워야 합니다.
6. 환급 내용이 합리적인지 여부. 그렇지 않으면 상환을 거부할 것이다. 특별한 이유가 있으면 비준해야 한다.
7. 지불 증명서에 총지배인이 서명했는지 여부. 그렇지 않다면 출납원 직위에는 어떤 상환하지 않는 의무가 있습니까?
출납원의 직책은 일반적으로 다음을 포함한다.
(1) 현금 영수증 및 지불 결제 처리
(2) 현금 및 예금 전표 등록;
(3) 재고 현금 및 다양한 유가 증권을 보관하십시오.
(4) 관련 인감, 빈 영수증, 빈 수표를 보관하십시오. 텔러의 삼자경
계산원, 매우 중요합니다. 마음을 가라앉히고 생각을 정리하다. 장사가 바쁘고 당황하지 않는다. 기분이 좋고 태도가 온유하다. 현금을 받고 직접 주문하다. 경각심을 높이고 안전에 주의하다. 현금을 받고, 두 번 세어라. 진위를 가려 배상을 면제하다. 현금, 먼저 청구서를 검토하십시오. 모든 내용은 모두 서명해야 한다. 수신 문서는 표준화되어야합니다. 규정에 맞지 않고 모험하다. 오프 밸런스 시트 계정을 유지하지 마십시오. 규율과 과태료를 위반하다.
출납원의 직책은 무엇입니까?
출납은 회계 업무의 중요한 구성 요소로서 현금 수령, 은행 결산 등의 활동과 직공, 단위, 심지어 국가의 경제적 이익과 직결된다. 일에 문제가 생기면 돌이킬 수 없는 손실을 초래할 수 있다. 따라서 출납원의 의무와 권한을 명확히 하는 것이 최소한의 조건이다. "회계법", "회계기초업무규범" 등 회계규정에 따라 출납원은 1 의 책임을 진다. 국가의 현금 관리 및 은행 결산 제도에 관한 규정에 따라 현금 수령 및 은행 결산 업무를 처리하다. 점원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리에서 출납원의 내부 분업을 수행하는 방법
규모가 크고, 업무가 복잡하며, 출납자 수가 2 명 이상인 단위는 출납부 내부에서 직무책임제를 실시하고, 출납의 업무분담을 명확히 하고, 각 출납원이 각 출납의 업무를 책임지도록 해야 하며, 각 출납은 명확한 책임을 져야 한다. 출납원의 구체적인 분업은 관리 요구와 업무 편리성 등에서 종합적으로 고려해야 한다. 일반적으로 현금과 은행 예금의 성격에 따라 은행 예금의 계좌가 다르고 어음과 증권의 처리 방식이 다르면 분업을 할 수 있다. 전체 출납원 업무를 단계와 단계로 나누어 단계와 단계에 따라 분담할 수도 있다. 회사 내부의' 결제센터' 출납실의 분업에 대해서도 다른 지사에 따라 인원을 위임할 수 있다. 계산원의 일상 업무 내용은 무엇입니까?
출납원의 일상 업무는 주로 화폐자금 회계, 왕래결산, 임금계산이라는 세 가지 측면을 포함한다. 1. 통화 기금 회계. 일상 업무에는 (1) 현금 수령 처리, 감사 승인 등이 포함됩니다. 국가 관련 현금관리제도의 규정에 따라 감사인이 서명한 영수증에 따라 자금 납부를 심사하고 처리한다. 중대 지출 항목의 경우 반드시 회계 주관, 총회계사 또는 단위 지도자의 심사를 거쳐 서명해야 처리할 수 있다. 지불 후, 지불 증명서에 서명하고' 수령' 과' 지급' 스탬프를 찍어야 한다. 출납원은 어떤 직업윤리를 준수해야 합니까?
출납은 특별한 직업이다. 하루 종일 많은 돈과 수천 개의 지폐를 접촉하는 것은 한 부잣집 손에 쥐고 있다고 할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 돈명언) 좋은 직업도덕이 없으면' 금전관' 을 순조롭게 통과하기 어렵다. 다른 회계사에 비해 출납원은 직업윤리를 엄격히 준수해야 한다. 총회계사가 지켜야 할 직업윤리는 (1) 직업을 사랑하고 직업에 충실하는 것이다. 회계사들은 본업을 사랑하고, 업무를 열심히 공부하고, 자신의 지식과 기술을 본업의 요구에 적응시켜야 한다. (2) 법령에 익숙하다. 회계사는 재경법규에 익숙해야 한다. 법규와 국가의 통일된 회계 제도와 회계 업무를 결합하여 광범위하게 선전하다. (3) 법에 따라 일을 처리하다. 회계사는 회계 업무의 특징에 따라 어떻게' 요약' 을 써야 합니까?
회계 증명서의 경제 업무 내용에 대한 요약은 반드시 진실이어야 한다. "요약" 을 작성할 때는 간결하고 포괄적이며 명확해야 하며 문제를 중점적으로 설명해야 합니다. 글쓰기의 이름, 수량, 단가 글쓰기에는 하나의 과정이 있어야 한다. 은행 결제 증명서, 수표 번호 및 목적지 표시; 현금, 수표, 환어음 등. 예금을 보낼 때 명시해야 한다. 수정 업무라면 수정 업무뿐만 아니라 수정 사업의 연도 월 일 경제업무 증빙번호도 써야지 상대 과목만 써서는 안 된다. "요약" 이 경제 활동과 자금 변동의 맥락을 정확하고 완전하게 반영해 모호함을 피하도록 요구하다. 바우처 전달이란 무엇입니까? 인증서 전달은 무엇을 주의해야 합니까?
회계 증빙서의 전달은 회계 증빙서가 작성 또는 취득부터 심사, 부기, 제본의 전 과정을 거치는 것을 말한다. (알버트 아인슈타인, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계) 각 부서는 회계 증명서 전달 방안을 제정하고 전달 시간을 정할 때 일반적으로 다음과 같은 두 가지 사항을 고려합니다. (1) 각 부서의 경제업무 특성, 기업 내부 조직 기관, 인력 분업, 경영 관리의 필요성, 내부 견제제도를 개선하는 관점에서 각종 회계 증빙의 연대와 절차를 규정하여 업무를 처리하는 부서와 그 인력이 다음을 수행할 수 있도록 합니다 (2) 관련 부서와 인원이 경제업무를 처리해야 할 필요성에 따라 각종 문제가 있는 원시 증빙을 어떻게 처리합니까?
회계원 (출납원) 은 원시 증빙을 심사하는 과정에서 회계법이 부여한 책임과 허가권을 진지하게 이행하고 제도와 원칙을 고수해야 한다. 국가 규정을 위반한 수지에 대해 계획 예산 규정 기준을 초과하는 지출, 제도 규정을 위반한 선불금, 위반 판매 물자, 임의 대출, 매각, 폐기, 처분 재산 물자, 비점유, 생산원가 분담 증빙을 하지 않는 증빙에 대해 회계사는 국가의 원가 범위와 구분에 관한 규정에 따라 처리를 거부해야 한다. 내용이 완전하지 않고, 수속이 완전하지 않고, 숫자가 잘못된 증빙에 대해서는 회계사가 반납하고, 경영자에게 재절차나 수정을 요구해야 한다. 회계사는 위조, 변조된 증명서 및 기타 사기 행위, 심각한 위법이 있는 원본 증명서에 대해 처리를 거부하지 않습니다.
출납원 업무의 인계 수속을 어떻게 처리합니까
회계법 제 24 조는 "회계사가 직장을 옮기거나 이직할 때 반드시 수취인과 인수인계 수속을 해야 한다" 고 규정하고 있다. 총회계사는 인수인계 수속을 해야 하고, 회계기관 책임자와 회계주관자는 인수인계를 감독해야 한다. " 출납원 인계는 회계 인수인계의 요구에 따라 진행해야 한다. 출납원이 업무를 옮기거나 이직할 때, 수신측과 수속 수속을 명확히 하는 것은 출납의 책임이며, 수신인과 수신인의 책임을 구분하는 중요한 조치이기도 하다. 인수인계작업을 잘하면 출납업무 전후에 맞물려 장부 불명확, 재무 혼란을 막을 수 있다. 출납원의 업무 인계는 두 가지 방법으로 진행해야 한다. 하나는 인수인과 인수인의 수속이다. 둘째, 인수 과정에서 감독을 담당하는 전문가가 있어야 한다. 인수인계에는 재산 청산이 필요하다.
출납원 업무 책임 (출납원 업무 책임) 보급판:
첫째, 일상적인 관리
1.' 예금 분개' 를 설정하면 출납원은 매일 업무 발생 우선 순위에 따라 하나씩 등록한다. 출납원은 정기적으로 회사 은행 예금의 장부 잔액을 은행 명세서와 대조하고, 매월 은행 명세서표를 작성하며, 회사 재무부장이 서명하고, 회사 사장에 제출하여 심사를 한다.
2. 모든 환어음, 수표 등. 회사에서 받은 일상적인 소액지불에 필요한 현금을 제외하고 제때에 은행에 예치해야 한다.
3. 회사 누구도 회사의 은행 계좌를 임대하거나 대여할 수 없습니다.
4. 출납원은 매주 회사 매니저에게' 은행 예금 영수증 주간' 을 보고한다.
5. 재무부 직원들은 은행 예금 잔액과 지불 업무의 비밀을 강화해야 하며, 재무부는 회사 지도자에게만 은행 예금 잔액을 제공한다.
6. 회사 은행 지불, "지불 승인 양식", 부서 책임자, 재무 장관, 회사 관리자 서명 후 지불 처리 수표를 지불할 때 수취인과 매니저의 영수증을 제공해야 한다.
7. 회사가 고객 대금을 받거나 환어음을 은행에 예치할 수 없을 때 출납원은 가장 짧은 시간 내에 회사 관리자와 영업부 관리자에게 통지한다.
둘째, 현금 관리
1, 회사소득현금국가현금규정에 따라 회사 판매제품 수령, 노무서비스 제공, 부산물 회수 등 영업소득에 대한 현금을 받을 경우 지급측에 판매송장이나 영수증을 발급해야 하며 정해진 기간, 순서, 칼럼별, 전체 칼럼에 따라 한 번에 사실대로 기입하고' 현금수령' 을 첨부해야 합니다.
회사의 현금 지불 범위: 농업 및 부업 제품 인수; 회사 직원의 임금, 수당 및 상여금 개인 노동 보수 출장객이 부담해야 하는 출장비 결제시점 이하의 산발적 지출 (회사 결제시작점은 500 원); 회사 사장이 승인한 기타 비용.
출납원이 현금 한도를 초과하는 개인금액을 지불하고 수표로 지불하는 것은 확실히 현금을 전액 지불해야 하며 재무부장의 심사를 거쳐 회사 사장이 승인한 후 지급한다.
3. 출납원은 회사 재고의 현금 한도 내에서 현금을 지불하거나 은행 예금에서 인출할 수 있으며 현금을 인출할 수 없습니다. 특수한 상황이 확실히 돈을 써야 하기 때문에, 사전에 회사 매니저에게 보고하여 비준해야 한다.
4. 회사 예비금 한도는 1000 원으로 출납원이 규정에 따라 잘 보관하고, 부분을 초과하여 수시로 은행에 예치한다.
5. 출납원은 은행에서 소액 현금을 인출하여' 현금 신청서' 를 작성하며 재무부장과 회사 관리자의 승인을 받아 인출한다.
6. 직원들이 업무상 현금을 빌려야 할 때' 차용증서' 를 한 장 작성해야 하며 부서장, 회사재무부 책임자, 회사지배인이 서명한 후 인출해야 한다.
7. 점원은 회사 재무제도에 맞지 않는 증빙재고 현금을 사용해서는 안 되며, 회사 직원은 회사 은행 계좌로 다른 기관이나 개인을 대신하여 현금을 액세스할 수 없습니다.
8. 출납원은 건전한 현금 계좌를 만들어 현금수지에 대해 하나씩 등록하고, 매일 결산하고, 장부에 부합해야 한다.
셋째, 수표 관리
1, 회사 수표는 출납원이 보관한다.
2. 회사의' 재무전용장' 과' 법정대표인장' 은 각각 재무부 장관과 출납원이 보관해야 한다. 수표도장을 찍을 때는 재무부 장관 본인이' 재무전용장' 을 찍어야 하며, 최초 지불증서를 점검해야 한다.
3. 출납원은 회사 수표를 잘 보관해야 하며, 분실로 인해 회사에 초래된 손실은 본인이 전적인 책임을 져야 합니다. 출납원 직무 (출납원 직무) 특별판:
부서: 재무 부서
직위명: 출납원
직접 관리자: 재무 부서 관리자
책임 범위
각 역할과 그 목표를 중요도순으로 나열합니다.
책임 정도
전체 책임/부분/지원
성능 검사 지표
수량 및 품질
현금세
현금 관리 잠행 조례를 엄격히 집행하여 현금 지출 범위를 정확하게 사용하다. 사장은 회계 증빙서를 받고 서명한 후, 심사 후 관련 수속을 처리할 수 있으며, 증빙서류는 잘 보관, 전달, 제본할 수 있다. 현금보유제도를 엄격히 집행하고, 현금을 인출하지 않고, 현금을 지불하지 않고, 현금을 잘 보관하며, 현금수지는 반드시 분명해야 한다. 정기적으로 실사하여, 일결월결을 이루다. 만약 장단 현상이 있다면, 원인을 신속하게 규명하고, 제때에 지도자에게 보고하고, 적절하게 처리해야 한다.
전적인 책임
제때에 정확하다
은행의 책임
화폐자금 정책과 관련 규정을 엄격히 집행하여 각종 자금의 합리적 사용을 관리하여 자금의 안전을 확보하다. 은행 및 개인 도장의 올바른 사용 및 보관; 사장은 회계 증빙서를 받고 서명한 후, 심사 후 관련 수속을 처리할 수 있으며, 증빙서류는 잘 보관, 전달, 제본할 수 있다. 제때에 은행 어음을 환매하여 규정에 따라 은행 수표를 발행하다. 제때에 은행 명세서를 요구하고 은행 잔액 조정 양식을 준비하다. 제때에 신입 사원 명단을 수집하고, 대리 지급 카드를 처리하여, 임금이 제때에 지급되도록 보장하다.
전적인 책임
적시에 정확한 출납업무 책임 (출납업무 책임) 간결판:
첫째, 각종 상환이나 비용의 원본 증빙을 꼼꼼히 심사하고, 국가 규정 위반이나 착오에 대해서는 상환 수속을 거부한다.
둘째, 원본 증빙서에 따라 현금과 은행 계좌를 명시하다. 글씨가 깔끔하고, 숫자가 정확하며, 날이 맑고 달이 닫힌다.
셋째, 현금관리제도를 엄격히 준수하며, 재고현금은 한도를 초과해서는 안 되고, 돈을 쓰지 않고, 유용하지 않고, 백조로 재고현금을 상쇄해서는 안 되며, 실제 현금예금과 현금장부의 일관성을 유지해야 한다.
넷째, 은행 자금의 귀집, 지불 및 결산을 책임진다.
다섯째, 수표 발행 관리를 책임지고 공수표를 발급해서는 안 되며, 규정에 따라 수표 수령등록부를 건립해야 한다.
6. 안전의식과 안전예방조치를 강화하고 안전제도를 엄격히 집행하며 현금, 각종 도장, 공백수표, 공백영수증 등의 증빙을 꼼꼼히 관리한다.
일곱째, 임금, 보너스 및 의료비 발급을 담당합니다.
8. 학기와 월별 현금 지출 계획을 편성하고, 자금 경로를 구분하며, 현금을 납부할 계획이다.
9. 제때에 은행과 화해하여 은행 명세서표를 작성하다.
10. 규정과 협의에 따라 외상 매출금 업무를 잘 하고, 정기적으로 주관 지도자에게 수금 상황을 보고한다.
11. 국가 재경 법규와 회계제도를 엄격히 준수하고 집행하여 출납 업무를 잘 한다. 출납원 업무 책임 (출납원 업무 책임) 표준판:
1. 심사한 수표 신청서에 따라 수표를 발행하고, 수표 신청서에 수표 번호를 기입하고, 예약은행 도장을 찍어서 심사소에 제출할 책임이 있습니다. 2. 심사 후 대출서에 따라 은행 송금 증빙증을 작성하며, 감사강에는 예약은행 도장이 찍힌 후 즉시 은행에 발송한다. 3. 주관 회계에서 제공하는 이체 수표에 따라 계산서를 작성해 은행에 배달하는 것을 책임진다. 4. 은행 송금 영수증, 은행 영수증 및 기타 지급 영수증 처리를 담당합니다.
5. 제때에 은행에서 결산 계산서를 회수하여 주관 회계처리를 맡깁니다.
6. 월별 회계 증빙 번호를 정리하고 일일 현금 보고서에 해당 번호와 초기 증빙 번호를 표시합니다.
7. 인민폐 현금, 외환현금, 은행 정기예금증서, 유가증권, 귀중품 관리를 담당합니다.
8. 현금장부별 등록을 담당하고, 회계증빙서에 따라 현금명세서를 작성하며, 주관회계심사를 거쳐 서명한다. 매일 출근하기 전에 수중에 있는 현금을 체크하여, 일결월결산을 할 수 있다. 실수가 발견되면 밤을 지낼 수 없다. 현금 관리 규정에 따라 현금을 점검하지 않으면, 초래된 재정적 손실은 개인이 배상해야 한다.
9. 한도를 초과하지 않고 현금을 예치하고, 사사로이 공금을 차용하거나, 지출서류와' 백조' 를 사용하지 않고, 수표를 사용하지 않고 다른 부서와 부서에 현금을 인출한다.
10. 은행 계좌 관리 및 결산 규정을 성실히 집행할 책임이 있으며, 은행 계좌를 해외 기관과 개인에게 임대하거나 대출해서는 안 되며, 어음법 규정을 엄격히 집행하며, 사용 수표는 규정 요소에 따라 작성해야 한다. 은행 계좌를 이용하여 불법 활동에 종사하지 마라.
1 1. 현금과 은행 예금 계좌 조정을 담당하고, 계좌가 일치하고, 계좌가 일치하는지 확인하고, 제때에' 은행 명세서' 를 작성하며, 미정산계좌 정리 작업을 잘 하고, 부실 채권 형성을 방지한다. 현금 및 은행 계좌에 대한 재무 책임자와 회계 책임자의 현장 점검을 정기적이고 비정기적으로 받습니다.
12. 은행 결제계산서와 현금장부 기록 작성을 책임지고 글씨가 깔끔하다.
13. 지도자가 지정한 기타 임시 업무를 완성하다. 회계의 주요 태스크: 1. 재무부 사장의 지도하에 회사 회계팀의 관리 업무를 담당하다. 둘째, 산하 점원, 회계원, 회계사가 제때에 수금하는 것을 책임지고, 기업의 경제활동과 재정수지를 진실하게 반영하고 감독하며, 각 경제업무가 공정하고 합리적이며 합법적임을 보장한다. 비서 자원 네트워크. 본 그룹 구성원의 업무를 지도, 감독, 검사 및 평가하고, 업무 중의 문제를 제때에 처리하고 해결하며, 본 그룹 회계 업무의 정상적인 진행을 보장합니다. 넷째, 월별, 분기별 및 연간 회계 보고서를 제때에 작성하여 숫자가 진실하고 정확하며 완전하며 명확하고 시기적절합니다. 다섯째, 회계 제도에 따라 회계 증빙을 정기적으로 요약하고 (원장은 10 일을 초과하지 않음) 계정 총계정원장과 검증합니다. 여섯째, 기업 관리비의 회계를 담당하고, 수입과 지출의 원시 증빙을 진지하게 검토하고, 제도 규정에 따라 회계 처리를 하고, 장부를 분명히 하고, 숫자가 정확하고, 결산이 제때에 이루어지도록 한다. 7. 특별 자금의 상세 회계를 담당하고, 특별 자금의 사용과 잔액, 특별 프로젝트의 지출 및 완료 상황을 정확하게 반영한다. 특별 자금 왕래계좌는 제때에 화해하고 청산해야 한다. 여덟째, 규정에 따라 월별 예제와 평가 보류 비용의 회계를 담당한다. 9. 회사 세무계좌의 등록과 세금을 책임진다. 10. 회사 각 부서의 비용 신고를 담당하는 약간의 업무 수속. 11. 월별 급여표, 수력소비표, 연료소비표 및 기타 비용 항목에 따라 부서 비용 분배표를 편성하여 급여표에 따라 복지비를 인출한다. 12. 회사의 회계증명서, 회계장부, 재무계획, 중요한 경제계약 등 회계자료는 정기적으로 수집, 심사, 제본, 등록번호,' 회계서류관리방법' 규정에 따라 잘 보관하고 규정에 따라 파기 승인 수속을 밟아야 한다. 열세 살. 정기적으로 회사의 고정 자산과 유동 자산에 대한 재고 및 검증을 조직하고, 재산의 정확성을 보장하고, 고정 자산과 유동 자금의 관리를 강화하고, 자금 활용도를 높입니다. 14. 재무관리제도의 요구에 엄격히 따라 회계증빙의 감사 작업을 열심히 하고, 조직통일보고서를 편성하여 재무결제의 정확성, 적시성, 진실성을 보장하고, 지도자에게 믿을 만한 관리 정보를 제공한다. 15. 운전 자금의 사용과 회전을 제때에 파악하고 재무부 관리자에게 정기적으로 보고한다. 16. 본직의 업무를 감독하고, 완성한 일의 효과에 대해 직접적인 책임을 진다. 17. 산하 부서 직원을 정기적으로 조직하여 국가 재경 정책, 규정, 재경 규율, 회계제도를 배워 그들의 사상 수준과 업무 능력을 지속적으로 향상시킨다.
회계와 출납원은 어떻게 분담합니까? 출납원은 현금지불과 은행납부일 뿐, 이 두 계좌에 등록한다. 그러나 계산원이 무언가를 배우고 싶다면, 모든 현금과 은행 관련 출입은 계산원이 할 수 있다.
일반 상환 수속은 주관 지도자, 심사 승인 부서에서 서명하고, 당사자 스스로 출납처에 가서 상환하면 된다. 각 단위마다 서로 다른 규정이 있으니, 당신 단위의 구체적인 상황을 보세요.
1, 수표는 출납원이 보관한다. 재무장과 법인장은 기업관리 요구에 따라 보관해야 하지만, 일반적으로 한 곳에 두어서는 안 되며, 각각 두 사람이 보관해야 한다. 수표 부본은 지급 증빙 준비에 대한 첨부로 사용됩니다.
2. 현금수지는 자주 발생한다. 일반 출납원은 원본 증빙서에 근거하여 부기 증빙을 작성하며, 업무량에 따라 회계에 넘겨준다.
3. 출납원은 주로 현금과 은행 예금, 해당 증빙의 편성, 현금과 은행 분개 기록을 담당하고, 기타 업무는 회계로 처리한다.
4. 출납원은 일반적으로 현금과 은행 일간지만 보관하고, 월말에는 총계정 원장과 금액과 잔액을 점검한다. 어떤 기업은 출납량이 많기 때문에 다른 업무를 출납원에게 분배하지만, 회계가 하는 일을 해서는 안 된다. 만약 그들이 회계를 보류해야 한다면, 그들은 보조 과목만 보류할 수 있다.
회계와 출납원 간에 회계를 나누는 방법은 분관된 장부에 따라 총계정 원장 회계, 상세 회계, 출납원으로 나눌 수 있다. 세 가지 모두 차이와 연관이 있어 분업 협력의 관계이다.
첫째, 각자 분업이 있다. 총계정 원장 회계는 기업 경제 업무의 전체 회계를 담당하고 기업 경제 관리 및 경영 결정에 대한 종합적인 회계 데이터를 제공합니다. 상세 회계 주관 기업의 상세 장부를 통해 기업의 경제 관리 및 경영 결정에 대한 상세한 분류 회계 데이터를 제공합니다. 출납원은 기업어음, 화폐자금, 유가증권의 수령, 보관, 회계를 책임지고 기업 경제관리 및 경영 결정에 다양한 재무정보를 제공한다. 일반적으로 돈과 장부는 모두 관리해야 하고, 출납원은 감사와 회계 기록 보관을 관리하지 말고, 수입, 비용, 채권 채무의 등록도 관리하지 말아야 한다. 총계정 원장 회계와 상세 원장 회계는 돈 관리를 할 수 없다.
둘째, 상호 의존성, 상호 제약. 출납원, 상세 회계, 총계정 원장 회계 사이에는 강한 의존성이 있다. 그들의 부기 기초는 똑같다. 모두 회계 원시 증빙과 회계 부기 증빙이다. 이러한 부기 증빙서는 반드시 일정한 순서에 따라 출납원, 상세 회계, 총계정 회계 간에 전달해야 한다. 그들은 서로의 회계 데이터를 사용합니다. * * * 이 두 가지 회계 임무는 필수 불가결합니다. 동시에 서로 견제와 통제를 한다. 출납원 현금, 예금 분개 및 총계정 원장 회계의 현금과 은행 예금, 총계정 원장 및 세부 원장, 상세 원장의 증권 계좌 및 출납원 계좌의 해당 증권 계좌 금액은 동일합니다. 이렇게 하면 출납원, 명세회계, 총계정 회계는 상호 견제와 상호 통제의 관계를 형성하며, 반드시 서로 대조하고 서로 일치시켜야 한다.
셋째, 출납과 명세회계의 차이는 상대적일 뿐, 출납계산도 특수한 명세계산이다. 그것은 저널이 현금과 은행 예금에 따라 설정되고, 은행 예금은 서로 다른 계좌 설정에 따라 하나씩 상세하게 회계할 것을 요구한다. "현금 장부" 는 매일 잔액을 만들고 재고와 점검해야 한다. "예금 분개" 도 한 달 안에 몇 차례 균형을 잡고 은행과 점검해야 한다. 월말에는 반드시 규정에 따라 결산해야 한다. 이번 달에는 회계 결과를 보고하고 현금 및 은행 예금의 총계정원장과 확인하기 위해 보고서를 여러 번 발행할 예정입니다.
넷째, 출납 업무는 장부를 관리하고 사실을 관리하는 일이다. 출납원의 업무는 주로 현금, 은행 예금 및 각종 유가 증권의 잔액 회계, 현금 및 유가 증권의 보관 및 은행 예금 계좌 관리에 관한 것이다. 현금 및 유가 증권은 출납원 금고에 보관됩니다. 은행 예금은 출납원이 결산해야 한다. 출납원 장부뿐만 아니라 현금, 유가증권 등 실물도 관리하고 은행 예금을 납부해야 한다. 이 점에서, 그것은 다른 회계 업무와 현저히 다르다. 출납원 외에 다른 회계사는 돈을 상관하지 않는다.
출납업무의 이런 분업은 금융학에서' 돈원장 분리' 원칙을 위반하지 않는다. 출납계좌는 특수한 상세 계좌이기 때문에 총계정원장 회계도' 현금',' 은행예금',' 장기 투자',' 단기 투자' 등 상응하는 원장을 설치해 출납원 보관과 채산을 통제하는 현금, 은행을 통제해야 한다 그 중에서도 증권은 출납원 회계 외에 다른 형태의 상세 분류 회계도 있어야 한다.
다섯째, 출납 업무는 경제 활동에 직접 참여하는 과정이다. 상품의 매매는 반드시 두 가지 과정, 상품의 인도와 상품 대금의 결산을 거쳐야 한다. 그 중에서도 상품 대금 결제, 즉 상품 가격의 수입과 지불은 반드시 출납원의 일을 통해 완성해야 한다. 왕래금 수령, 각종 유가증권 운영 및 기타 금융업무 처리는 모두 출납원의 참여와 불가분의 관계에 있다. 이것은 또한 출납원 업무의 두드러진 특징이다. 다른 재무업무는 일반적으로 경제활동에 직접 참여하지 않는 과정으로, 단지 반영과 감독일 뿐이다.
회계와 출납원의 책임 분담. 회계와 출납원의 책임 분담: 돈을 관리하든 장부를 관리하든 돈을 상관하지 않는다.
구체적인 분업은 다음과 같다.
첫째, 회계 책임
1, 행정재무총계정원장과 각종 상세 계좌 보관을 담당하고 있습니다. 수속이 완비되고, 숫자가 정확하며, 글씨가 깔끔하고, 등록이 제때에 되어 장부가 선명하다.
2, 월별, 분기별, 연말 결산 등 관련 보고서 작성을 담당합니다.
3, 관리자가 바닥 예산을 준비하고 구현할 수 있도록 지원합니다.
4. 원본 증빙을 꼼꼼히 검토하고 규정 위반이나 불합격 증빙에 대해서는 회계를 거부해야 합니다. 지출 범위와 기준을 엄격히 통제해야 한다.
5, 정기적으로 고정자산 장부를 체크하여, 장부를 확실히 맞추다.
6. 상급 금융기관이 업무를 점검할 때는 정보 제공과 상황 반영을 책임져야 한다.
7. 매달 사장에게 재무 상황을 서면으로 보고하고, 사장의 참모가 되어 재무감독의 역할을 한다.
8, 회계 증명서, 장부, 목록 등을 정기적으로 제본한다. , 잘 보관하고 보관하십시오. 회계 서류는 그해 회계가 보관하고, 예년 회계 서류는 학교 기록 보관소에서 보관했다.
9. 출납원이 임금과 상여금을 지급하도록 돕는다.
10, 재무도장을 담당하고 수표 발행을 엄격히 통제한다.
1 1. 제때에 감사 보고서를 작성하고, 꼼꼼히 검토하고, 회계 자료를 제때에 제출한다.
12, 보안 인식 및 보안 예방 조치 강화, 재무 관리의 보안 제도를 엄격하게 시행하여 보안 문제가 발생하지 않도록 합니다.
13, 국가 재경법규와 재무회계제도를 엄격히 준수, 집행하여 회계업무를 잘 한다.
둘째, 출납원 업무 책임
1. 회사의 일일 비용 환급을 담당합니다.
2. 일일 현금, 수표 수령, 신용카드 검증, 현금 및 예금 일간지 제때 등록을 담당합니다.
3. 매일 출납원이 지불한 영업수입을 점검하고 보관한다.
4. 매일 재고 현금을 실사하여 장부를 정확히 일치시킵니다. 재고 현금은 회사가 규정한 액수를 초과해서는 안 된다.
5. 계산원이 거스름돈을 찾지 않도록 은행에서 여분의 잔돈을 환전할 책임이 있다.
6. 신용카드 정산, 정기적으로 은행 계좌 점검, 은행 계좌 명세서 준비.
7. 월말에 회계와 현금/예금 분개의 금액과 잔액을 확인합니다.
8. 매주 통화자금 주간지를 편성하고 최고 운영책임자, 최고 재무책임자, 재무감독에게 보고한다.
9. 매월 현금 흐름표를 작성하고 운영 이사, 재무 이사 및 재무 이사에게 에스컬레이션합니다.
10. 인사에 맞춰 월별 급여명세서를 준비하고 발급을 돕습니다.
1 1. 지도자가 지정한 다른 임무를 완수하다.
회계 및 출납원의 월별 직책은 무엇입니까? 회계 초보자가 매달 해야 할 일.
1. 최초 증빙 또는 최초 증빙 요약표에 따라 회계 증빙 또는 입력 시스템을 채웁니다.
2. 현금부 및 예금분개 (현재 대부분 시스템에 의해 수행됨) 를 지급 증빙서에 따라 등록합니다.
3. 회계 증빙서에 따라 상세 장부를 등록합니다 (시스템이 자동으로 완료).
4, 회계 전표 요약에 따라 계정 요약 테이블을 준비합니다 (시스템 자동).
5. 계정 요약 테이블에 따라 총계정 원장을 등록합니다. (시스템이 자동으로 수행) 6. 일반 원장을 시스템 7 의 각 하위 모듈에 맞춰 정렬합니다. 기말 총계정원장 및 상세 원장을 기준으로 대차대조표 및 손익계산서를 준비합니다. 외자기업이라면 내외부를 조정해야 한다. 기준마다 회계 처리 방식이 다르기 때문에 월말에 조정할 수 있다.
첨부: 만약 기업 규모가 작고 업무량이 많지 않다면, 총계정 원장에 직접 거래를 등록하고, 상세 원장을 설치하지 않아도 됩니다. 실제 회계 관행에서는 회계사가 상세 원장에 각 업무를 등록해야 합니다. 총계정 원장의 금액은 계정 요약 테이블의 금액에서 직접 복사됩니다. 기업은 업무량에 따라 5 일, 10 일, 15 일 또는 매월 한 번씩 과목 요약표를 편성할 수 있다. 만약 장사가 상당히 크다면. 하루에 한 번 편집할 수도 있습니다. ) 을 참조하십시오
일반 회사 출납원의 일
첫째, 은행 예금 및 현금 인출 처리
둘째, 수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다.
만약 당신이 아무것도 이해하지 못한다면, 아래의 이 사이트로 갈 수 있습니다. 회계와 관련된 많은 정보가 들어 있습니다.
출납원의 직무는 무엇입니까? 이름에서 알 수 있듯이 출납은 관리기관이 한 입씩 들어오는 돈이다. 이것은 출납원의 직책이다. 그러나 일은 서로 협조적이다. 때때로 회계가 너에게 추가적인 일을 하게 할 수 있으니, 너는 시도해 보아도 무방하다. 이렇게 하면 무형중에 물건을 배울 수 있고, 많이 하는 것을 두려워하지 않을 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 일명언) 결국 실천에서 참된 지식이 나온다! 월급이 순조롭기를 빕니다!