자본결제는 영어로 자본결산이라고도 하며, 금융기관 간 자금이체, 지급결제자금의 이체, 이에 따른 자금예치금의 정산을 말한다.
중앙은행 자금청산은 중앙은행이 주관하는 시중은행 간 자금이체 및 청산업무를 말한다. 한 지역의 청산 업무는 해당 지역의 중앙은행 지점이 담당하며, 그 범위가 전국으로 확대되는 경우에는 중앙은행 본점이 맡게 됩니다. 중앙은행이 이 업무를 처리하게 되면 필연적으로 시중은행이 중앙은행의 청산센터에 예금계좌를 개설하도록 요구하게 되는데, 이는 중앙은행의 중요한 책임업무이다.
은행간 자금청산은 중국인민은행과 전문은행 간, 전문은행 간에 이체된 자금을 청산하는 업무이다. 국내 은행 간 거래는 원래 중국인민은행이 독점적으로 처리했습니다.
외환자금결제란 수출입 무역, 기타 경제거래에서 발생하는 채권·채무를 정산하기 위해 시중은행이 수행하는 자금결제를 말한다.
청산된 자금 거래의 회계 처리
1. 이 계정은 기업(은행) 간의 비즈니스 거래에서 자금의 청산을 설명합니다.
2. 본 주제는 '시내지 정산', '신용카드 정산' 등 자금거래 단위에 따라 세부적으로 설명할 수 있다.
3. 시내어음정리업무의 주요회계처리.
4. 기타 청산 업무가 발생한 경우 수령한 청산 자금은 "중앙은행 예치 금액" 및 기타 계좌로 출금되며, 청산 자금 이체 시 이 계좌에 입금됩니다. 회계 항목이 작성됩니다.
5. 이 계정 말의 차변 잔액은 기업이 받을 청산 자금을 반영하며, 이 계정 말의 대변 잔액은 기업이 지불해야 하는 청산 자금을 반영합니다.