상품 무역에서 가장 중요하고 일반적인 거래 방식은 상품 구매 및 판매입니다. 따라서 수출입 기업이 상품 거래를 수행할 때 외환 수령 및 지불 문제가 종종 발생합니다. 한편, 중국의 외환 통제 하에서 국내 수출입 기업은 수출입 제품에 대한 외환 징수 및 지불 시 무역 외화 수령 및 지불에 관한 관련 규정을 엄격히 준수해야 하며 감독 및 검사를 받아야 합니다. 한편, 외환관리기관(이하 "SAFE"라 함)은 실제로 많은 거래상대방 국가들이 외환수취 및 지급, 구매자와 판매자에 대한 어떠한 제한도 없이 통화자유교환체제를 시행할 수 있다. 상업적 고려 사항을 기반으로 일부 특수 거래 모델을 설계할 수 있습니다. 이때 국내 기업은 우리나라의 외환 관리 규정을 잘 모르거나 이해하지 못하기 때문에 해외 기업의 요구 사항에 따라 운영할 수 있으며 이로 인해 국가 외환 관리국에서 비정상 및 위반 사항을 발견하게 됩니다. 현장 전체를 검증하고 국내 기업을 처벌하는 것은 궁극적으로 국내 기업의 후속 수출입 업무와 외화 징수 및 지불 업무에 부정적인 영향을 미칠 것입니다.
국내 배송 및 해외 교환 회수
사례 1 국내 A사는 해외 LED 디스플레이 공급업체 B와 구매 계약을 체결하고 A사가 B사로부터 약 300,000 USD LED 디스플레이 제품. 무역 과정을 단순화하기 위해 양측은 LED 디스플레이 화면을 B사의 중국 파운드리 C사에서 생산해 A사에 직접 납품하기로 합의했다. A사는 구매대금을 해외 B사에 다음과 같은 형식으로 직접 지급해야 한다. 계약 체결 후 15일 이내에 선급금을 지불합니다. 이후 국가외환관리국은 A사에 대한 총액 검증을 실시하던 중 이상징후를 발견했다. 국가외환관리국은 현장 조사 결과 A사의 선지급 지출액이 해당 물품 수입액과 일치하지 않는 것으로 판단해 규정을 위반했다. 상품 수출입과 일치해야 하는 무역 외화 수령 및 지불 관리 규정에 따라 기업은 외화를 본국으로 송환하고 벌금을 부과해야 합니다.
사례 1의 기업 A, B, C의 계약상 약정을 바탕으로 거래 과정을 다음과 같이 단순화할 수 있습니다.
사례 1의 외환지불 약정은 전형적인 '국내배송' '해외외환추심' 행위로, B사가 수입(C에서), 수출(A로)의 연결고리를 절약하고, 물품이 국내로 직접 유통되므로 시간비용 및 관련 비용을 절약할 수 있음 하지만 외환관리 측면에서 문제가 있다. "외국환관리조례" 및 "상품무역에 관한 외환관리지침"(이하 "지침"이라 한다)의 관련 규정에 따라 국내기업은 수입에 관한 진실하고 합법적인 배경을 가지고 있어야 한다. 무역 외화 수령 및 지불을 처리할 때 물품의 수출 거래 및 수출입 물품의 흐름은 송금 및 지불의 흐름과 일치해야 합니다. 앞서 언급한 '국내 배송 및 해외 외화 회수' 방식으로 볼 때, 이 모델은 외화 자금의 송금만 포함하고 그에 맞는 수입 물류가 부족하여 실제로 '수출하는 사람'과 '누가 수출하는가' 사이의 갈등을 초래했습니다. 누가 외화를 징수하느냐?" "누가 수입하고, 외화를 지불하느냐" 원칙을 위반한 것이다.
국내 물품 인도 후 외화 대금을 지급하기로 계약 당사자 간 합의한 경우, 통관 관련 서류의 뒷받침이 부족하여 국내 기업이 지급하지 못할 수도 있음 금융기관에서 외환지급절차를 밟을 때 심사를 통과해야 하므로 외환지급이 불가능합니다.
계약 당사자들이 선불 결제 방식으로 합의한 경우(즉, 사례 1과 같이) 물품 인도 전에 외화를 지급할 수 있지만, 외화는 국내 기업이 관리해야 한다. 국은 외환지불 후 30일 이내에 예상 수입일을 제출해야 한다. 《상품무역 외국환관리지침 시행세칙》 제2조(이하 《시행세칙》이라 한다)에 따르면, 국내기업은 계약에 따라 적시에 전액 물량을 수입해야 한다. 지불금을 지불합니다. 현재 국내 기업은 선불금을 지불한 후에도 상품 수입 기록을 제공할 수 없으며 국가 외환 관리 관련 규정을 준수하지 않습니다. 불법 금액의 규모, 상황의 심각도, 벌금 등에 따라 경고하고 외환을 기업에 환급합니다.
이 경우 일반적으로 해외 판매자(B사 등)는 국내 제작사(C사 등)가 완제품을 국내 바이어(A사 등)에게 전달하는 방식을 선택하게 된다. 특별 세관 감독 구역을 통과한 후 국내 구매자는 수입 통관 서류에 따라 외환 지불 절차를 완료할 수 있습니다.
모은 외화는 외화 지불에 직접 사용
사례 2 국내 기업 A의 주요 사업은 아프리카 국가에 물품을 수출하고 아프리카에서 목재 및 기타 자원을 수입하는 것입니다.
대부분의 아프리카 국가의 외환관리가 엄격하고 외환송금 비용이 높은 점을 고려하여 A회사 아프리카 지사 직원이 회사 담당자의 지시에 따라 수령받은 수출대금을 직접 사용하여 수입 대금을 지불하십시오. 이후 국가외환관리국은 해당 회사의 수출입 물품 세관 신고 데이터와 외환 수령 및 지불 데이터에 심각한 편차가 있음을 발견했습니다. 현장 조사 결과, 회사는 규정에 따라 물품을 수출한 후 대금을 본국으로 직접 송금하지 않았으며, '수출대금'을 등록하지 않고 해외에서 사적으로 해외에서 수입대금을 직접 지급한 것으로 확인됐다. 이에 따라 해당 기업은 A등급에서 B등급으로 강등되었으며, 분류 감독은 1년 동안 유효했습니다.
해당 기업의 외화 징수 및 지급 방식은 다음과 같습니다.
위에서 언급한 물품 및 자금의 흐름으로 볼 때 국내 기업 A만이 수출입 기록을 보유하고 있음을 알 수 있습니다. 물품은 있으나 외환지급내역이 일치하지 않습니다. 우리나라 외환관리정책의 요구사항에 따라 국내기업은 해외에서 순수하고 합법적인 거래이력을 가지고 수출이익을 저장할 수 있습니다. 그러나 이러한 사업을 수행할 때 국내기업은 일정한 조건을 충족하고 관련 절차를 수행해야 하며, 그러한 행위는 허용되지 않습니다. 승인 없이 해외 결제.
'시행규칙' 제22조의 요건에 따르면 국내 기업이 수출소득을 해외에 보관하기 위해 충족해야 하는 조건은 다음과 같다. (2) 최근 2년간 외환관리규정을 위반한 적이 없음 (3) 해외수출소득 보관에 대한 내부통제시스템이 완비되어 있어야 함. 외환국이 지정한 것. 위의 조건을 충족한다는 전제 하에 기업은 해외 계좌 개설 은행을 선택하고 "계좌 수입 및 지출 정보 제출 계약"을 체결한 후 외환국에 가서 해외 계좌 개설 등록 절차를 거쳐야 합니다. 수출 소득을 저장하는 계정입니다.
해외 계좌 개설 후 회사의 수출 소득 범위에는 (1) 선불금을 포함한 수출 대금, (2) 무역 금융 관련 소득, (3) 수출 보험 청구가 포함됩니다. 상품 무역에 따른 지출에는 해외에서 이루어진 지급이 포함됩니다. (1) 선불을 포함한 수입 지급, (2) 무역 금융 관련 지출.
이에 따르면 국내 기업은 해외계좌를 신청해 개설한 뒤 수출대금을 해외계좌로 입금할 수 있고, 수입대금도 이 해외계좌를 통해 납부할 수 있다. 해외계좌 개설 후 다음 사항에 주의하시기 바랍니다.
해외계좌에서 입출금이 발생하는 경우, 기업은 외환 모니터링 시스템을 통해 외환국에 진실하게 보고해야 합니다. 수입·지출 상황이 발생한 달의 말일로부터 영업일 기준 10일 이내에 물품 교역
수출 수입을 개설하고 해외 사업을 예치한 기업이 카테고리 B로 분류되는 경우 , 기밀 감독 유효 기간 내에 수출 수익은 해외 계좌에 예치할 수 없으며 해외 계좌를 사용하여 대외 지급을 해서는 안 됩니다.
기업은 해외 계정 영수증 및 지급과 관련된 서류를 5년 동안 보관해야 합니다. 해외 계좌 개설 은행 명세서, 거래 계약, 금융 기관 융자 계약, 보험금 청구 계약, 수출입 통관 신고서, 외환국 등록 증명서 또는 승인 문서, 관할 부서 승인 문서 및 관련 지원 자료.
허위 서류를 이용해 외화 징수 및 지급
사례 3 국내 기업 B가 허위 수입계약서, 선하증권, 상업송장 등 유효하지 않은 서류를 이용해 수입통장을 신청했다. 2014년 1건의 외화결제가 이루어졌는데, 총금액은 243만달러였습니다. 이후 국가외환관리국의 확인 결과 이 외화결제에 이상이 있는 것으로 확인되었습니다. B기업이 외환을 지급하기 위해 사용한 계약서, 선하증권, 송장 등이 모두 허위 문서인 것으로 확인됐다. 이에 따라 국가외환관리국은 해당 기업에 벌금을 부과하는 행정처분 결정을 내렸다. .
'외국환관리규정' 및 '지침'의 규정에 따라 경상계정의 외국환 수입과 지출은 실제적이고 합법적인 거래에 기초해야 하며, 외환지출은 지급되어야 한다. 외국환결제 및 외국환판매업을 영위하는 금융기관의 외환매수 및 지급. 거래 배경의 진위 여부는 항상 외환 검사의 초점이었으며 SAFE가 거래 배경의 진위 여부를 판단하는 주요 근거는 수출입 계약서, 세관 신고서, 송장 및 기타 문서입니다.
이러한 서류는 일반적으로 국내 기업이 외화징수지급 절차를 처리할 때 확인을 위해 금융기관에 제공됩니다. 확인 후, 금융기관은 외화징수지급 금액, 날짜, 영업 인감이 포함된 원본 서류를 배서하고 보관합니다. 관련 문서는 향후 참조를 위해 증명서 원본 또는 사본을 보관해야 합니다. 또한 국가 외환 관리국은 외환 검사를 수행할 때 은행이 보관하는 문서의 진위 여부에 중점을 둘 것입니다.
실제로 기업은 허위 서류, 무효 서류, 재사용 서류 등을 통해 허위 거래 배경을 구축할 수 있으며, 이는 당좌 외환 지급이 진실되고 합법적인 거래 근거를 가져야 한다는 규정을 위반하고, 외환 회피, 중재 혐의가 있는 경우 상황이 엄중할 경우 법에 따라 형사 책임을 져야 한다.
국가외환관리국은 정기적 또는 비정기적으로 회사의 수출입 자료 총액을 비교하고 일정 기간 동안 외환수지금을 거래하므로 해당 회사의 외환거래 총액에 대한 진위를 확인한다. 비정상적이거나 의심스러운 무역 외환 수령 및 지불에 대한 현장 검사를 실시하고 기업 분류 관리 결과를 조정하기 위해 기업은 규정 준수를 매우 중요하게 생각해야 합니다. 외환 수령 및 지불. 외국환입출금 불법행위 적발로 기업등급이 등급하락되면 서류심사, 업종 및 처리절차, 정산방법 등을 면밀히 감독하게 된다. 동시에, 세관은 일일 감독을 강화하기 위해 정기적 또는 비정기적으로 회사의 수출입 물품 데이터와 회사의 외부 외환 수집 및 지불 데이터를 비교합니다(예: 실제 총액). 외국환으로 지불한 물품의 가격이 수입 물품보다 높을 경우), 총 가격을 신고하면 수입 물품의 거래 가격을 과소 신고하여 국세 포탈이 의심될 수 있으며, 수출입 기업은 또한 다음 사항을 준수해야 합니다. 합리적인 설명을 하고 심지어 조사를 위해 사건을 제기하기도 합니다.
따라서 외환 징수 및 지급 과정에서 발생할 수 있는 관련 법적 위험을 줄이기 위해 기업은 무역 관련 외환 관리 규범을 숙지해야 합니다. 반면, 기업은 외국 회사로부터 특별한 외환 징수 및 지불 요구 사항에 직면할 경우 이를 신중히 고려하거나 전문 변호사의 도움을 구해야 합니다. 회사의 외환 수령 및 지급에 대한 법적 준수를 보장하기 위해 잠재적 위험을 평가합니다.