출납은 회계 업무의 중요한 구성 요소로서 현금 수령, 은행 결산 등의 활동과 직공, 단위, 심지어 국가의 경제적 이익과 직결된다. 일에 문제가 생기면 돌이킬 수 없는 손실을 초래할 수 있다. 따라서 출납원의 의무와 권한을 분명히 하는 것은 출납을 잘 하는 데 필요한 최소한의 조건이다. "회계법", "회계기초업무규범" 등 회계규정에 따라 출납원은 1 의 책임을 진다. 국가의 현금 관리 및 은행 결산 제도에 관한 규정에 따라 현금 수령 및 은행 결산 업무를 처리하다. 점원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리는 하루 결산을 하고, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하면 제때에 검사해야 한다. 은행 예금 계좌도 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 만약 어떤 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다. 2. 회계제도의 규정에 따라 현금과 은행예금수금업무를 처리할 때 반드시 관련 원시증빙을 엄격히 심사한 후 이에 따라 지급증빙을 편성한 후 편성된 지급증빙에 따라 현금책과 예금일지를 하나씩 등록하고 균형을 맞춰야 한다. 3. 국가외환관리 및 결제시스템 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리한다. 외환출납은 정책성이 강한 직업이다. 개혁개방이 깊어지면서 국제경제교류가 잦아지면서 외환출납 업무가 점점 중요해지고 있다. 출납원은 국가 외환관리제도에 익숙해야 하며, 제때에 결산, 환매, 송금을 처리해야 한다. 국가 외환 손실을 피하다. 4. 은행 예금 잔액을 파악하고, 빈 수표를 발행하지 않고, 임대를 하지 않고, 은행 계좌를 빌려 다른 기관의 결제를 한다. 이것은 출납원이 반드시 준수해야 하는 규율이자 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 중요한 방면이다. 출납원은 수표와 은행 계좌를 엄격히 사용하고 관리하여 출납직에서 결산 허점을 막아야 한다. 5. 수중에 있는 현금과 각종 유가증권 (예: 국채, 채권, 주식 등) 을 잘 보관한다. ) 안전하고 완전합니다. 본 기관의 상황에 적합한 현금과 유가증권 보관책임제를 세워야 한다. 만약 부족이 있다면 계산원은 배상할 책임이 있다. 6. 관련 도장, 빈 영수증 및 빈 수표를 보관하십시오. 도장과 공백어음의 안전한 보관은 매우 중요하다. 실제 업무에서는 도장과 공백어음 분실이 기관에 경제적 손실을 가져오는 경우가 많다. 이에 대해 출납원은 반드시 매우 중시하고 엄격한 관리 조치를 세워야 한다. 평소 직장재무공장과 출납도장은 누군가가 관리해야 하고, 출납원에게 건네준 출납도장은 규정된 용도에 따라 엄격하게 사용해야 하며, 각종 어음은 압수하여 상쇄해야 한다.
계산원의 작업 흐름은 1 입니다. 은행 예금과 현금 인출을 처리하다. 수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다. 셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다. 넷째, 여행 경비 상환을 책임진다. 1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 총지배인에게 서명을 제출하고 재무감사를 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다. 2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다. 5. 직원 급여 지급. 출납원 업무 규칙: 작업 항목, 검증 등의 절차적 오류를 예방하고 수정하는 절차. 현금영수증 1. 현금을 지불하면 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 한다. 위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다. 2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다. 소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다. 3. 매일 현금을 은행에 보냅니다. "나뭇가지에 앉아" 있지 마라. 4. 일일 현금 실사를 잘 하고, 계좌가 확실히 일치하는지 확인하고, 현금 결산서를 작성하여 현금 손익을 방지한다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다. 5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다. 특수한 상황은 승인이 필요하다. 6. 직원이 얼마나 빌리든 간에 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다. 대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다. 은행 계좌 처리 1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분하고 오만함을 피하세요. 거래 절차를 공개하다. 2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사 자금의 운행 상황을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다. 매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다. 3. 각종 백지 수표를 잘 보관하고 함부로 놓지 마세요. 4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다. 매일 퇴근 후 회계장을 사장에게 넘겨주다. 환급 검토 1. 대리인이 지불 증명서에 서명했는지, 증인이 서명했는지 여부. 그렇지 않다면 보충해야 한다. 2. 지급 증빙서에 첨부된 최초 어음이 수정되었는지 여부. 있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다. 3. 정규 송장이 영수증과 섞여있는지 여부. 있다면 따로 붙여야 합니다. 4. 지불 전표에 3 개 이상의 항목이 채워졌는지 여부. 초과하면 다시 채워야 합니다. 5. 크기 금액이 일치하는지 여부. 일치하지 않으면 수정하고 다시 채워야 합니다. 6. 환급 내용이 합리적인지 여부. 그렇지 않으면 상환을 거부할 것이다. 특별한 이유가 있으면 비준해야 한다. 7. 지불 증명서에 총지배인이 서명했는지 여부. 그렇지 않으면 상환하지 않습니다.