(1) 재고 현금 관리. 일일 재고 금액을 파악하면 은행이 정한 한도를 초과해서는 안 되며, 부분을 초과하면 제때에 은행에 인도해야 한다. 초과 재고 벌금이 발생하여 출납원이 제때에 초과 재고 현금을 은행에 예금하지 않은 것은 출납원이 책임진다.
(b) 현금 관리 규정을 위반하여 은행에서 현금 지출을 인출해서는 안 된다. 또한 현금 관리 감독을 피하기 위해 이체 수표가 직원에게 상여금, 상품을 지급하는 것도 금지되어 있습니다.
(3)' 백조' 로 재고현금을 상쇄해서는 안 되고, 횡령으로 현금을 유용해서는 안 된다.
(4) 언제든지 은행 예금 잔액을 파악하고 은행 예금 잔액을 초과하는 빈 수표를 발행하지 않는다. 출납원이 공수표를 써서 발생한 벌금은 출납원이 책임지고, 줄거리가 심각하여 책임을 추궁한다. 은행 신용을 얻기 위해 장기 수표를 발행할 수 없습니다.
(5) 출납원은 다른 기관이나 개인에게 빈 수표를 발급해서는 안 된다.
(6) 은행 계좌는 어떤 기관이나 개인에게 대여하거나 빌려주어 결산 업무를 처리해서는 안 된다. 여러 계좌를 개설하지 말고 경제 규제를 피하라.
현금 수입 및 지출 및 은행 결제 업무를 담당합니다.
(1) 회계감사인이 서명한 영수증에 따르면 현금과 은행 결제는 반드시 출납원 검토를 거쳐야 처리할 수 있다. 검토는 주로 최초 증빙과 부기 증빙서의 회계가 일치하는지, 금액이 일치하는지, 내용이 진실되고 합리적인지, 검토 후 지불 수속을 밟는 것이다.
(2) 영수증 업무가 완료된 후, 제때에 영수증 증빙서에 서명하고 도장을 찍고, "수령됨" 또는 "지급됨" 도장을 찍어서 중복 지불이나 누락을 방지해야 한다.
(3) 잘못된 수표는 반드시' 폐기' 장을 찍어서 부본 또는 기타 연차와 함께 보관해야 한다. 수표가 분실되면 즉시 은행에 분실 신고를 하고 관련 기관에 통지하여 결산 위험의 발생을 방지해야 한다.
(4) 고정 자산의 갱신 개조 비용, 설치 공사금 등과 같은 주요 지출 항목은 회계 책임자, 총회계사 또는 단위 지도자의 심사를 거쳐야 지급 수속을 할 수 있다.
(5) 외환과 관련된 것은 국가외환관리와 구조적인 외환제도 및 관련 문서 규정에 따라 외환수지를 처리한다.
현금과 예금 일간지 등록을 담당하고 일간지를 준비한다.
(1) 처리된 지급 증빙서에 따라 현금부나 예금 분개를 단계적으로 등록하여 매일 잔액을 정산한다. 현금의 장부 잔액은 재고 현금과 대조해야 한다. 만약 부족이나 흑자가 발생하면 즉시 원인을 찾아 장부를 확실히 일치시켜야 하며, 이로 인한 피해는 관련 소유자가 부담해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 흑자, 흑자, 흑자, 흑자, 흑자, 흑자)
(2) 은행 예금의 장부 잔액은 정기적으로 은행 명세서와 대조해야 한다.
월말에 "은행 명세서" 를 제때에 편성하여 장부 잔액이 명세서의 잔액 조정과 일치하도록 해야 한다. 결제되지 않은 것이 있으면 제때에 조정을 조회해야 한다.
지도자나 관련 행정부가 일일 현금과 은행 예금 상황을 알아야 하는 등 현금영수증 업무와 은행영수증 업무가 많은 단위의 경우, 매일 종말에 현금부와 예금 일지에 따라 일일 현금과 은행 예금 상황을 편성해야 한다. (빌 게이츠, 은행예금, 은행예금, 은행예금, 은행예금, 은행예금, 은행예금, 은행예금)
법적 근거: 기본 회계 업무 규범
제 6 조 각 부서는 회계 업무 요구에 따라 회계 기관을 설치해야 한다. 회계 기관을 별도로 설립할 조건이 없는 경우 관련 기관에 전임 회계사를 배치해야 한다.
사업 단위 회계 기관의 설립과 회계사의 배치는 사업 단위 통일회계제도의 규정에 부합해야 한다.
회계 기관의 설립은 회계 기관의 책임자를 배치해야한다. 관련 기관에 전임 회계사를 배치할 때, 전임 회계사에 회계 주관자를 지정해야 한다.
회계 기관 책임자와 회계 책임자의 임면은' 중화인민공화국 회계법' 및 기타 관련 법률의 규정에 부합해야 한다.
제 14 조 회계사는 국가 관련 법률, 규정, 규정 및 국가 통일 회계 제도를 숙지하고 직업도덕을 준수하는 데 필요한 전문지식과 기술을 갖추어야 한다.
회계사는 국가 관련 규정에 따라 회계 업무 훈련에 참가해야 한다. 각 부서는 회계사의 훈련을 합리적으로 안배하여 회계사가 매년 일정한 시간 동안 공부하고 훈련에 참가할 수 있도록 보장해야 한다.
제 15 조 각 부서의 지도자는 회계 기관과 회계사가 법에 따라 직권을 행사할 수 있도록 지원해야 한다. 직무에 충실하고, 원칙을 견지하고, 뚜렷한 성적을 낸 회계기관과 회계사에게 정신과 물질적 상을 주어야 한다.