위의 세 가지 요소가 있습니다: 날짜, 환율 발표 부서, 중간 가격, 필수 불가결. 만약 당신 회사가 65438 년 10 월 2 일에 유로화 투자를 받았고, 은행은 65438 년 10 월 5 일에 당신 회사의 유로 계좌에 자금을 넣었는데, 지금 당신은 그것을 인민폐로 환전하여 자금을 점검해야 한다면, 당신은 65438 년/KLOC-를 사용해야 합니다 1.2 는 사용할 수 없습니다. 자금 점검에 필요한 업무 날짜는 회계 날짜가 아니라 회계 날짜이기 때문입니다. 너는 중국은행이나 다른 상업은행의 환율을 사용할 수 없고, 중국 인민은행의 환율을 사용할 수 없다. 왜냐하면 법정환율기준가격은 중국 인민은행이 발표한 것이기 때문이다.
물론, 업무발생일은 외환수지상황표에 다양한 형태로 나타나 있습니다. 이를테면 회계일, 인출일, 결산일, 배당금 발행일, 계약체결일, 납기일 등이 있습니다. 미할당된 이익의 환산에는 명확한 발생 일자가 없으므로 회계년도 종료일을 업무 발생일로 합니다. 즉 전년도의 환율 중간 가격은 65438+2 월 3 1 입니다.