1, 정치사회 안정, 다국적 기업 투자 유치.
현재 세계적으로 유명한 조세 피난처는 대부분 소국이나 반자치 지역으로 정국이 비교적 안정적이다. 이들 국가와 지역 중 상당수는 군대가 없다. 일반적으로 이들 국가와 지역의 정치적 안정이 토대를 마련했다고 생각한다 (쿠데타와 내전의 가능성은 매우 적다). 반면 레바논은 과거 아시아의 유명한 조세 피난처로, 지역이 단일을 관할하며 지주회사와 해외회사에 면세를 했다. 베이루트는 중동에서 운영하는 다국적 기업의 은행과 금융 중심지였다. 나중에 전쟁이 끊이지 않아 많은 다국적 기업들이 레바논에서 철수하여 조세 피난처의 지위를 잃었다.
2. 편리한 교통과 통신은 조세 피난처가 갖추어야 할' 하드웨어' 중 하나이다.
현재, 조세 피난처 정책을 성공적으로 시행하는 대부분의 국가와 지역은 이 조건을 중시한다. 조세 피난처의 전 세계 분포에서 볼 수 있듯이, 일부 중요하거나 유명한 조세 피난처는 주요 자본 수출국에 지리적으로 접근하여 조세 피난처가 다국적 기업의 투자를 유치하는 편리한 조건을 만들어 내고 있다. 게다가, 조세 피난처와 주요 투자국 사이의 교통은 보편적으로 발달했다. 예를 들어 버뮤다는 미국 뉴욕에서10.247km 밖에 떨어져 있지 않으며, 두 시간마다 버뮤다가 뉴욕으로 가는 비행기가 있는데, 비행시간은 두 시간도 안 된다. 케이맨 제도에서 미국 마이애미까지의 비행 시간은 1 시간이며 매일 몇 편의 항공편이 있습니다. 저지 섬과 건지 섬에서 런던까지의 비행시간은 1 시간이었다. 또 조세 피난처의 통신도 발달하여 각지에서 기본적으로 국제 직통 전화를 걸 수 있다. 교통 불편이 한 나라가 조세 피난처가 되는 것을 가로막는 사례는 수없이 많다.
은행 기밀 유지 시스템은 매우 엄격합니다.
다국적 기업은 조세 피난처를 이용하여 주로 기업그룹의 이윤을 고세국가의 계열사에서 조세 피난처의 basecompany 로 인위적으로 옮긴다. 이는 의심할 여지 없이 고세국가의 조세 이익을 손상시킬 수 있기 때문에 고세국가는 자국 회사가 외국으로 이윤을 이전하는 것에 대해 매우 신경을 쓸 것이다. 이 경우, 조세 피난처에 있는 고객의 은행 예금에 대한 법률이나 제도가 엄격하게 기밀로 유지되지 않으면 다국적 기업이 조세 피난처로 자금을 이체하는 행위가 대낮에 드러나고 고세 국가의 조세 회피 대책이 더욱 효과적일 것이다. 조세 회피 회사를 유치하기 위해 조세 피난처의 국가나 지역은 일반적으로 은행 기밀을 중시한다. 일부 국가들은 은행 직원의 기밀 유출을 엄중히 처벌하는 은행 비밀법을 제정했다. 네덜란드령 앤틸리스, 버뮤다, 중국, 홍콩 등 일부 조세 피난처는 은행 비밀법을 제정하지 않지만, 다른 현지 법률에 따르면 법원 명령이 없으면 은행업은 다른 사람에게 고객 정보를 공개할 수 없습니다. 일부 무세나 저세의 순수 조세 피난처에는 일반적으로 국제 조세 협정이 없기 때문에 선진국의 세무서에서는 조세 정보 교환 채널을 통해 조세 피난처에 대한 정보를 얻을 수 없습니다. 그러나 선진국의 엄청난 압력으로 일부 조세 피난처들은 선진국과 세금 정보 교환 협정을 체결하기 시작했다. 예를 들어, 200 1, 165438 10 월 27 일 케이맨 제도와 미국은 2004 년 6 월 27 일에 발효된 세금 정보 교환 협정을 체결해야 합니다.
4. 송금에 제한이 없습니다.
다국적 기업은 조세 피난처와 기지 회사 간에 자금을 이체하여 국제 조세 회피를 해야 하는 경우가 많기 때문에 조세 피난처 정부가 다국적 기업의 자금 이체를 제한할 수 없도록 요구하고 있다. 현재 세계 주요 조세 피난처는 기본적으로 이런 상황에 속한다. 예를 들어 케이맨 제도, 터크스 케이코스 제도, 영국령 버진 제도, 파나마, 스위스, 룩셈부르크, 해협 제도, 맨, 리히텐슈타인, 중국, 홍콩, 나우루, 바누아투가 있습니다. 이러한 조세 피난처 중 일부는 현지 통화가 없고, 다른 부분은 선진국의 통화를 자국 통화로 사용하는 것이다. 예를 들어 터크스와 카이코스 제도, 영국령 버진 제도는 모두 달러를 화폐로 한다. 리히텐슈타인은 스위스 프랑을 통화로 사용합니다. 나우루는 호주 달러를 통화로 사용합니다. 둘째, 외환통제는 실시하지만 비지역 주민이 설립한 회사에는 적용되지 않는다. 버뮤다, 네덜란드령 앤틸리스, 바하마는 이런 조세 피난처이다.