키워드: 상업 은행; 위험 내부 통제 메커니즘 탐험하다
중국 도서관 분류 번호: F062 문헌 식별 번호: adoi:10.3969/j.issn.1672-0407+02.06.003
문장 번호:1672-0407 (2012) 06-005-02 수신 날짜: 2012-03
오늘날 우리 나라의 주요 상업은행들은 모두 자신의 특징에 근거하여 비교적 완벽한 위험 내부 통제 메커니즘을 세웠다. 그러나, 우리나라의 현재 경제 단계 수준이 제한되어 있고 상업은행 발전 시간이 짧은 특수성으로 인해, 어떤 면에서 우리 상업은행 내통제 메커니즘 수준은 외국보다 발달하지 못하고, 효과가 느리고, 집행난은 우리 상업은행의 현재 발전 현황이 되었다.
첫째, 상업 은행의 내부 통제 메커니즘이 직면 한 위험.
신용 위험
현재 우리나라 대부분의 상업은행은 신용업무에서 탄력적인 메커니즘을 채택하고 있다. 이 탄력성 메커니즘은 딱 맞아서 두 가지 방면에 나타난다. 한편, 각급 인원은 대출 관리 책임제를 엄격히 시행하고,' 심의 대출 분리, 등급 승인' 원칙에 따라 신용업무의 경영관리를 설정하고 각자의 책임과 권한을 명확히 한다. 대출 업무에서 발생할 수 있는 다양한 위험에 대해 완벽한 신용 위험 경보 시스템과 유연한 비상 대응 메커니즘을 구축합니다. 이 시스템은 신용 자산의 품질과 은행 운영에 영향을 줄 수 있는 다양한 이벤트를 적시에 효과적으로 피드백하여 의사 결정자가 적시에 실질적인 조치를 취할 수 있도록 합니다. 한편, 사무소는 상급 본사 또는 중앙은행과 제때에 소통하여 가능한 경우 신용업무 규모를 확대하고 자금 회전을 가속화하며 더 큰 이익을 얻는다.
(2) 거래 위험
상업은행도 자신의 거래 위험을 중시한다. 거래 위험 통제에는 동업 대출과 외환 거래가 포함된다. 상업은행은 일상적인 업무에서 동업 대출의 대상, 기한계약, 대출자금의 비율 및 용도를 엄격히 통제한다.
(c) 정보 시스템 위험
정보 시스템의 개발과 유지 관리는 전체 은행 시스템에서 가장 중요한 부분이다. 현재 은행이 자체적으로 구축한 정보 네트워크 시스템은 기층 운영 업무를 쉽고 빠르게 처리하기 위한 것이기 때문에 정보 시스템이 특히 중요하다.
둘째, 상업 은행 위험의 내부 통제 메커니즘의 중요성
(1) 상업 은행 위험 내부 통제 메커니즘의 특정 수혜자
첫째로, 상업은행 위험 내부 통제 메커니즘의 첫 번째 수혜자는 은행 자체이다. 위험 내부 통제를 효과적으로 시행하는 궁극적인 목적은 위험을 피하거나 위험으로 인한 손실을 줄이고 기업의 경제적 이익이 침식되지 않도록 하는 것입니다. 상업은행은 위험을 피하면서 엄청난 경제적 이익을 얻을 수 있다. 이는 이익 위주의 기업에게 매우 중요하다.
둘째, 상업은행의 위험 내부 통제 메커니즘은 상업은행의 각 업무에 간접적으로 혜택을 준다. 상업은행이 위험 내부 통제를 잘하면, 그 자체의 지속적인 이득이 될 뿐만 아니라 고객의 이익도 보장된다. 은행의 자금원은 주로 예금 업무를 하러 온 고객이며, 자금의 행방은 일반적으로 대출 업무를 하는 고객과 은행 자체의 투자이다. 하지만 은행 경영 부실로 유동성 위기가 발생했을 때 예금 업무를 하는 고객이 느끼는 위기가 가장 크다. 부실 대출과 같은 은행 자체가 겪는 위험은 예금 업무의 고객 자금을 잠그고 심지어 자금 손실을 초래할 수 있습니다.
다시 한번, 상업은행의 위험 내부 통제 메커니즘도 다른 상업은행에 유리하다. 상업은행의 모든 은행은 동업 대출, 외환 매매와 같은 업무 왕래가 있기 때문이다. 그 결과, 한 상업은행의 경영 위기가 사업과 거래하는 모든 상업은행으로 확산될 수 있으며, 그로 인해 대량의 자금의 유동성이 약화될 수 있습니다. 포장 대출, 담보대출 등 각종 고위험 운영도 상업은행 간의 위험을 부각시켰다. 그러나 이러한 교류 협력은 또한 각 상업은행의 위험 내부 통제의 통합과 규범을 촉진시켰다. 각 상업은행이 위험 내부 통제 메커니즘을 수립하고 유지하도록 독촉하여 상업은행이 위험에 대처할 수 있는 능력을 강화하다.
마지막으로, 상업은행의 위험 내부 통제 메커니즘은 전체 사회경제를 정상적으로 운영한다. 상업은행의 위험 내부 통제는 상업은행의 경영에 직접적인 영향을 미치며, 상업은행이 정상적으로 경영할 수 있는지의 여부도 고객 및 기타 상업은행을 포함한다. 이들은 모두 사회의 정상적인 생산 경영의 주요 참여자들이다. 다시 말해서, 상업은행의 위험 내부 통제가 심각하게 무효가 되면, 우선 상업은행의 파산을 초래한 다음, 크고 작은 고객과 기타 상업은행의 심각한 위기를 초래하고, 심지어 사회와 경제의 불안정과 일시적인 마비까지 초래할 수 있다. 따라서 상업은행 위험 내부 통제 메커니즘의 수립이 특히 중요하다.
(b) 상업 은행 위험의 내부 통제 메커니즘의 필연성과 실제적 중요성
위험 내부 통제 메커니즘은 상업은행의 생존과 발전에 필요한 요소이다. 상업은행이 이윤을 내고 고객을 끌어들일 수 있는 것은 위험을 통제하기 때문이다. 상업은행의 이윤은 위험이 필요하다. 우리 모두는 상업은행의 주요 이윤원은 예금이자 차액이고, 예금이자 차액은 대출받지 않는 위험을 감당하여 얻어진다는 것을 알고 있다. 상업은행은 업무상의' 변환기' 로서 위험을 영리 채널로 전환한다. 위험을 감수하고, 위험을 전환시키며, 재처리를 위해 금융 상품과 서비스에 위험을 이식합니다. 위험은 상업은행에 있어서' 양날의 검' 으로, 은행에 막대한 수익을 가져다 줄 뿐만 아니라 적자의 주요 원인이다. 만약 관리가 약간 부적절하다면, 위험은 은행의 이익 주주를 침식시킬 것이다. 투자는 예상 수익을 얻지 못한다. 심각한 경우, 위험은 은행의 자본을 더욱 침식시킬 것이며, 극단적인 경우에는 은행이 파산할 것이다. 따라서 위험 내부 통제는 상업은행의 기본 기능이자 생존과 발전을 위한 필수 요소이다.
위험 관리는 금융 감독의 핵심입니다. 은행업은 고위험 산업으로, 상업은행이 신중한 경영 원칙을 준수해야 할 뿐만 아니라 금융감독당국이 규제에서 위험관리를 최우선으로 할 것을 요구하고 있다. 오늘날, 내부 및 외부 규제 기관들은 모두 상업은행의 위험 통제를 최우선으로 하고 있다. 바젤 협정조차도 자본 충족률, 정부 규제, 시장 제약을 세 가지 기둥으로 삼았다. 이 세 가지 기둥은 모두 위험관리와 감독을 핵심으로 하여 국제사회가 위험통제에 대한 중시를 보이고 있다.
셋째, 우리나라 상업은행 리스크 내부 통제 메커니즘과 방법을 보완한다.
(a) 자기 통제 위험 통제 메커니즘 구축
상업은행 내부 통제 메커니즘의 최종 목표는 효과적인 위험 통제를 실현하는 것이다. 효과적인 통제를 추구하는 과정에서 가장 중요한 것은 효과적인 위험 통제 메커니즘을 선택하는 것이고, 자기 구속의 핵심은 자본 제약이다. 경제자본은 의외의 손실에 대한 계산과 예측을 통해 은행의 위험 상황을 직접 반영한다. 우리 모두 알고 있듯이, 경제 자본은 투자 및 건설과 같은 전체 은행이 운영을 유지하는 데 사용하는 자본이며 은행이 경영에서 생존하는 가장 중요한 원천입니다. 경제자본의 제약은 은행에 안전한 경영 환경과 전략적 지원을 가져다 줄 수 있다. 내부 통제에서는, 우리는 의식적으로 경제 자본의 개념을 사용 하 고, 은행 리스크 관리에 있는 자본 배분의 역할을 발휘 해야 하 고, 기업이 안정 되어 있는 인센티브 및 억제 기계 장치를 형성할 수 있다.
(2) 조직 구조 및 규칙 및 규정을 개선하십시오.
상업은행은 위험에 더 취약한 업종으로서 다른 기업과 같은 조직 구조와 규칙이 필요하다. 은행 자체의 특수성 때문에 은행업의 이런 조직 구조와 규제는 엄밀하고 보완해야 한다. 풀뿌리 직원, 고위 지도자, 백엔드 지원 부서, 물류 지원 부서 등은 자신의 책임과 목적을 분명히 하고 다른 체인 부서와의 관계를 명확히 해야 합니다. 그래야만 전 행이 질서 정연하고 효율적으로 운영되어 운영 위험을 최소화할 수 있다.
(c) 정기 감독 및 피드백 시스템 구축
합리적인 조직 구조와 규제제도를 수립하면 은행이 원활하게 경영할 수 있는 것은 아니다. 거시적 정책 지향은 은행의 경영 방향을 미세 조정하기도 하고, 조직 구조가 제때에 효과적으로 바뀌지 않을 경우, 감독 피드백 시스템이 경보를 발령하여 각 부처가 적절하고 시기적절한 조정을 하도록 촉구합니다. 따라서 효과적인 위험 내부 통제 메커니즘의 감독과 피드백은 조직 구조와 규제의 역할을 촉진할 것이다. 이와 동시에 이러한 감독 피드백은 경영진이 적시에 수정할 수 있도록 다른 방면에서 발생하는 문제를 지속적으로 노출시킬 수 있습니다.
(d) 과학적이고 합리적인 책임 분리를 실시한다.
직무 분리는 업무 분리로 직원 한 명이 여러 가지 비호환 책임을 맡지 않도록 함으로써 오류 및 사기와 같은 잠재적 내부 위험을 초래할 수 있습니다. 책임 분리의 목적은 여러 사람이 같은 일을 부분적으로 또는 반복해서 하는 사기나 오류를 방지하고 회계 감사, 대출 감사 및 승인과 같은 이벤트를 적시에 발견하는 것입니다.
(5) 제한된 업무허가를 실시하다.
승인이란 은행 이사회가 경영진과 그 산하 기관 및 직원이 은행을 대신하여 각 업무나 특정 업무에 종사할 수 있는 권리를 부여하는 것을 말합니다. 모든 직원은 권한 부여 규칙을 엄격히 준수하고 권한 하에 업무를 수행해야 합니다. 상업은행은 업무마다, 링크마다 다양한 수준의 승인을 받아야 하며, 과도한 승인으로 인한 사기 행위로 인한 손실을 방지해야 한다. 각 링크는 경영 결정의 효과적인 운영, 관리 제도의 효과적인 이행, 권리 견제와 균형의 이행을 보장하는 것을 목표로 권한을 부여해야 한다.
(6) 위험 인식 기업 문화를 육성한다.
기업문화는 일종의 사상적 가치로, 전체 직원들이 인정하는 기업의 핵심 가치이다. 상업은행의 각 업무는 위험의 분석, 평가, 모니터링, 이전 및 분할을 중심으로 전개된다. 제도의 건설자와 집행자로서 사람은 내부 통제의 기초이다. 사람의 능동성을 충분히 발휘해야만 사람들이 자각적으로 내부 통제 관리 목표를 달성할 수 있다.