과학적이고 효과적인 내부 통제 시스템을 구축하고 개선하는 것은 외환 관리국 시스템이 자율성을 강화하고 위험을 예방하는 중요한 보장이며 외환의 안정적이고 효과적인 운영을 보장하는 것입니다. 행정 부서는 법에 따른 관리 요구 사항이며 외환 관리 부서의 유지를 위한 중요한 보장입니다. 이미지 요구 사항은 외국 관리 직원이 법을 위반하는 것을 방지하는 것입니다. 따라서 외환국 제도는 외환감독기관이 적법하고 공정하며 정직하고 효과적으로 업무를 수행하고 외환질서의 안정성을 유지하며 경제발전을 촉진할 수 있도록 내부통제시스템 구축을 강화해야 한다. 1. 외환국제도의 내부통제시스템 구축에 존재하는 문제점 최근 외환국제도의 내부통제시스템 구축은 어느 정도 성과를 거두었으나 실제로는 허점과 위험성도 존재한다. 구현. 외환 관리 시스템의 내부 통제 메커니즘을 더욱 강화하고 개선해야만 외환 관리 요구에 지속적으로 적응할 수 있습니다. 현재 외환국 제도의 내부통제체제 구축에 존재하는 주요 문제점은 다음과 같은 측면에서 반영된다. (1) 내부통제체제 구축에 이념적 오해가 있다. 첫째, 개념이 모호하다. 내부 통제에는 두 가지 의미가 있습니다. 하나는 서로를 제한하고 균형을 맞추는 조직 구조인 내부 통제 메커니즘이고, 다른 하나는 비즈니스 행동을 규제하고 제한하는 표준인 내부 통제 시스템입니다. 전통적인 관리 모델에서 직원들은 내부 통제에 대한 인식이 부족하고 내부 통제에 대한 요구 사항이 규칙과 규정으로 달성된다고 믿습니다. 그들은 본질적으로 규칙과 규정이 내부 통제의 기초이자 기반일 뿐이라는 사실을 깨닫지 못합니다. , 내부 통제는 다양한 비즈니스 운영에서 연동되고 상호 제한되는 동적 위험 통제 메커니즘입니다. 인지적 편차로 인해 내부 통제 시스템이 완전하고 효과적으로 구현되지 않아 시스템 형성을 강조하고 시스템 구현을 소홀히 하는 현상이 나타나고 있습니다. 두 번째는 사업 개발과 혁신 과정에서 내부 통제 메커니즘의 지속적인 수정과 개선을 무시하는 것입니다. 내부 통제의 구축은 시스템 내에서 일종의 자기 규율 행위로, 내부 통제 메커니즘은 항상 역동적인 형태로 존재하며 사람들의 실제 활동과 업무 행위를 통해 실현됩니다. 그 기능은 견제와 균형의 목적을 달성하는 것입니다. 사람들의 감독과 제한. 실제로 사업의 발전과 혁신 과정에서 내부통제의 동시적인 개선이 고려되는 경우가 많고, 의사결정, 집행, 감독 등 전 과정에서 내부통제의 역할은 무시되는 경우가 많습니다. 세 번째는 사람의 역할을 무시하는 것입니다. 내부 통제는 사람이 실행하는 메커니즘이자 프로세스입니다. 내부 통제에서 발생하는 모든 문제는 결국 인사 문제에서 비롯됩니다. 사람의 감독과 제한을 통해서만 사물을 감독하고 제한하는 목적을 달성할 수 있습니다. (2) 체계적이고 종합적인 내부통제시스템이 마련되어 있지 않습니다. 기존의 내부통제시스템은 총무처의 요구에 따라 각 지사별로 실제상황에 근거하여 수립한 내부통제시스템으로, SAFE 시스템은 하향식, 과학적이고 체계적이며 종합적이고 표준적인 내부통제시스템이 부족합니다. 그 결과, 각 지점의 내부 관리 시스템이 불완전하고, 운영 절차가 표준화되지 않았으며, 내부 통제 시스템에 특정 허점이 있으며 특정 위험이 숨겨져 있습니다. 이는 일부 기업에 권한 부여 시스템이 없거나 권한이 불분명하고 책임이 모호하다는 사실에서 반영됩니다. 공식화된 일부 관리 권한은 관련 문서의 요구 사항을 충족하지 않습니다. 개별 비즈니스 시스템이 뒤쳐지고 비즈니스가 발전함에 따라 적시에 수정하고 개선하지 못합니다. (3) 내부통제환경은 내부통제시스템의 실행을 어느 정도 제한한다. 첫째, 기존 관리모델에서는 하위부서에 대한 상급부서의 평가가 어느 정도 품질보다 속도, 내용보다 형식, 과정보다 결과를 중시하는 것으로 판단되어, 내부통제시스템이 모든 리스크 포인트를 포괄하지 못하고 일부는 실패하고 있다. 기업, 직위의 내부 통제 시스템에 사각지대가 존재합니다. 둘째, 위험 통제가 분산되어 있고 보안이 취약합니다. 외환관리업무는 전문성이 높고, 정책의 변화가 빠르고, 관리내용 및 대상이 복잡하고, 검토 및 승인 기능이 많아 업무에 따른 외환관리부서 인력의 매칭이 어렵고, 책임 분리, 상호 제약 및 상호 감독 요구 사항을 충족합니다. 양립할 수 없는 업무 분리와 인력 부족이라는 내부 통제 요구 사항 간의 모순이 점점 더 두드러지고 있으며 특정 위험이 있습니다. 대표적인 징후로는 1인이 여러 직책을 맡고 있는 사업장 존재, 일부 사업장에서 '한 손 청산' 현상, 영업 인감 및 중요한 백지증서의 불규칙한 관리, 영업 승인 시 정책 및 규정 파악 오류 등이 있다. 불규칙. (4) 외환관리의 중요성에 대한 이해부족은 내부통제제도의 이행을 제한하는 주요 요인이다. 첫째, 일부 외환관리 간부들은 내부통제시스템 구축의 중요성에 대한 이해가 부족하여 외환관리부서가 은행의 중요한 경영관리부서와 다르며 리스크 예방에 관한 사항이 없다고 생각하고 있다.
실제로 외환관리부는 국내 대외경제거래소에서 발생하는 모든 외환자금의 유출입을 감독하는 부서다. 직원이 사업운영에 있어 사소한 실수로 리스크를 발생시키면 국가에 손실이 발생할 수 있다. 직원이 수출입 검증 관련 서류를 엄격하게 검토하지 않거나 관련 자금세탁 방지 규정을 성실히 이행하지 않을 경우, 범죄자에게 외화 회피 및 돈세탁 기회를 제공하여 국가 외화 자금에 손실을 초래할 수 있습니다. 둘째, 승인 및 승인 절차가 표준화되어 있지 않습니다. 합리적이고 표준화된 권한 및 책임체계가 없고, 각종 승인에 대한 서면 확인이 부족하고, 승인을 초과하는 현상이 나타나고 있습니다. 주요 징후는 다음과 같습니다. 소수의 사람들은 적절한 이념적 이해가 없으며 인간의 감정으로 인해 이동 및 휴가에 대한 인계 절차가 불완전합니다. 일부 직원은 책임감이 약하고 직장에서의 어려움에 대한 강한 두려움을 가지고 있습니다. 일부 업무는 관련 규정 등을 엄격히 따르지 않습니다. (5) 인력의 양과 질은 내부통제시스템의 이행에 어느 정도 영향을 미친다. 첫째, 현재의 내부통제 시스템은 사업부서가 서로 조화되지 않고, 사업운영이 서로 제한되며, 직무설정이 상세하고 단순하도록 요구하고 있습니다. 여러 가지 이유로 인해 기존 외환관리 부서의 인력이 부족합니다. 한 사람이 자신의 자리를 떠나야 하면 불법적인 시간제 근무가 발생하거나 심지어 해당 직무에 대한 충분한 자격을 갖추지 못한 대체 인력이 발생하는 경우가 많으며 이는 불법적인 운영 및 안전 위험으로 이어질 수 있습니다. 둘째, 직원의 전문적인 자질은 외환관리의 요구를 충족시킬 수 없습니다. 소수의 인력이 일상적인 비즈니스 학습에 충분한 주의를 기울이지 않고 전문 지식 교육이 부족하여 비즈니스 지식의 범위가 제한되고 관련 규정에 대한 깊은 이해가 부족하여 구현 시 오류가 발생하기 쉽습니다. (6) 효과적인 감독 수단이 부족합니다. 한편, 외환관리업무는 대부분 일반지점에 집중되어 있기 때문에 지점의 외환관리부서는 지점의 외환관리업무에 대한 준비를 더 많이 하고 다른 한편으로는 검사를 덜 실시합니다. 외환국 시스템은 아직 외환관리 내부감사를 전문으로 하는 팀을 설치하지 않았으며, 외환지점 내부통제시스템의 점검 업무가 제도화, 프로그램화, 정기적, 전문화되어 있지 않습니다. 충분히 강력하지 않으며 숨겨진 위험을 적시에 탐지하기가 어렵습니다. 2. 외환국제도의 내부통제시스템 구축 개선을 위한 몇 가지 제언 (1) 내부통제시스템 구축에 대한 조직적 리더십을 효과적으로 강화하고, 내부통제시스템 구축의 심층적 발전을 촉진하기 위해 노력한다. 내부통제시스템 구축은 체계적인 사업이므로 각급 외환부서는 전반적인 상황을 고려하고 안전을 확보하며 내부통제시스템 구축을 위해 부단한 노력을 기울여야 한다. 첫째, "내부 통제 우선"이라는 이념을 확립하고, 인지적 지향성, 중앙 포지셔닝, 운영 규칙을 달성하고, 내부 통제 메커니즘의 구현을 운영 메커니즘 및 인센티브 구현과 마찬가지로 중요한 위치에 두어야 합니다. 메커니즘. 중국인민은행 지점, 분점은 외환지점 내부통제시스템 구축을 위한 조직적 리더십을 강화해야 하며, 최고지도자들은 외환관리시스템 내부통제시스템 구축을 직접 파악해야 한다. 동시에 내부통제시스템 구축을 지점장, 외환관리부서장, 직원 임기의 주요 목표로 삼아 건설에 있어 모든 업무가 철저하게 이루어지도록 해야 한다. 내부통제시스템을 시행하고 있습니다. 둘째, 총무부는 현행 외환관리업무의 다양한 위험측면을 연구할 수 있는 인력을 통일적으로 조직하고, 체계적이고 표준화되어 있으며 통일되고 운영하기 쉬운 내부통제시스템과 운영절차를 마련하여 각 지점이 원활하게 운영될 수 있도록 할 것을 권고한다. 사무실은 완전하고 통합된 프레임워크 내에서 통제를 강화할 수 있습니다. (2) 사람 중심의 원칙을 견지하고 외환국 제도의 간부와 직원의 자질을 전면적으로 향상시킨다. 내부 통제 시스템이 효과적으로 운영되고 구현될 수 있는지 여부는 직원의 정치적, 직업적 자질과 시스템에 대한 이해 및 구현에 크게 좌우됩니다. 따라서 직원들의 정치사상 및 직업윤리에 대한 교육을 강화하고, 업무능력에 대한 교육을 강화할 필요가 있습니다. 상급 부서는 다양한 직위의 특성과 외환 정책 조정과 연계하여 해당 교육 자료를 개발하고 사업 개발 및 정책 변경에 따라 이를 지속적으로 조정하여 다양한 직위의 사업 관리자 및 운영자를 계획하고 지속적으로 교육하는 것이 좋습니다. 훈련을 실시합니다. (3) 규칙과 규정을 제정한다. 실무에 따르면 작업에 존재하는 어려움과 문제의 원인은 불완전한 내부 시스템과 일관되지 않고 비표준적인 운영 절차 때문임이 입증되었습니다. 따라서 규정의 제정은 내부관리의 제도화, 과학화, 표준화를 위한 전제조건일 뿐만 아니라 내부관리의 이행을 보장하는 전제조건이기도 합니다. 외환국 시스템은 "명확한 권리와 책임, 균형 잡힌 제약, 상호 감독, 품질 및 효율성"의 원칙에 따라 직무 책임 시스템, 내부 통제 시스템, 운영 절차 및 비즈니스 승인 권한을 동시에 수립해야 합니다. 사업개발 및 정책변화에 따라 외환관리규정 및 운영절차를 지속적으로 개정하고 개선합니다. 내부 통제 시스템의 수립에 관하여: 첫째, 직무 책임은 직무 목표, 책임, 권한, 직무에 대한 기본 조건, 직위 간 상호 감독 및 억제 메커니즘을 명확하게 정의해야 합니다.
권리와 책임을 명확히 함으로써 업무의 중복, 누락, 회피를 효과적으로 방지하고 업무 효율성을 높일 수 있습니다. 직위 간 상호 제약을 통해 어느 정도 위험을 예방할 수 있습니다. 둘째, 내부 관리 시스템은 내부 통제 시스템의 핵심이므로, 커버 업무의 모든 측면에서 시스템은 사람을 통제하는 데 사용되며, 시스템은 사람을 관리하는 데 사용되며, 시스템은 사람을 통제하는 데 사용됩니다. 셋째, 기존 내부 통제 시스템을 고려할 때 일반 직원에 대한 조항은 많지만 조항은 거의 없습니다. 평가 책임에 대한 규정이 거의 없는 상황에서는 각급 조직, 각급 리더, 부서 및 직위의 책임과 권한을 더욱 명확히 하여 모든 직위, 업무에 대해 규정해야 합니다. 링크에는 명확한 제도적 제약과 모든 표준화된 제한 관계, 정기 및 비정기 검사, 특정 책임자 및 담당자가 있으며, 합리적인 분업, 명확한 권리와 책임, 질서 있는 운영을 갖춘 일련의 내부 통제 시스템을 형성합니다. 인가 및 승인 통제 조건을 충족하려면 합리적인 인가 및 책임 체계를 구축하고, 업무 업무 절차에 따라 인가하며, 각종 승인 절차를 개선해야 합니다. 다섯째, 위험 발생을 예방하고 통제하기 위해 다양한 승인을 서면으로 확인해야 하며, 과학적이고 효과적인 위험 조기 경고 메커니즘을 구축하고, 다양한 사업 영역을 포괄하는 데이터 창고 및 관리 정보 시스템을 구축하고, 관리 시스템, 승인 절차 및 승인 절차를 분석해야 합니다. 권한 배포 책임, 직무 분리, 운영 절차, 업무 책임 등에 대한 시기적절하고 동기적인 모니터링을 구현하여 시기적절하게 위험을 방지하거나 통제합니다. (4) 내부 통제 시스템의 구현을 보장하기 위해 감독 메커니즘을 강화합니다. 외환관리 실무에서 내부 통제 시스템을 구현할 수 있는지 여부는 사람의 운영과 효과적인 감독 메커니즘에 달려 있습니다. 그렇지 않으면 시스템이 아무리 훌륭하더라도 구현되지 않거나 엄격하게 구현되지 않으면 시스템이 실패하게 됩니다. 꽃병처럼 가구는 실제 역할을 할 수 없습니다. 이를 위해서는 내부 통제 시스템이 효과적으로 구현될 수 있도록 감독 메커니즘을 확립해야 합니다. 첫 번째는 SAFE 시스템의 내부 감사팀 구성을 강화하고 지점의 다양한 비즈니스 시스템 및 운영 절차 구현에 대한 감사 강도를 높이는 것입니다. 두 번째는 내부 감사 부서의 역할을 최대한 발휘하는 것입니다. 중국인민은행 전 지점을 대상으로 외교부 내부통제 시스템 실시를 강화하고 정기 또는 비정기 감독검사를 실시해 검사의 타당성과 효율성을 강조하고 상세하고 철저하며 철저한 검사를 실시해 적시에 기존 발견을 발굴한다. 외환 관리의 문제, 허점, 숨겨진 위험을 적시에 조치하고 오류, 사고 및 사건의 발생을 줄이고 위험 예방 능력 및 수준을 향상시킵니다. 셋째, 효과적인 간부 관리, 감독 및 억제를 확립합니다. 기구. 간부훈계제도와 청렴신고제도를 건전히 구축하고 조직감독을 강화하고 대중감독을 표준화하며 여론감독을 지도하고 사회감독을 실시하는 등 업계 특성을 지닌 간부 감독관리 메커니즘을 점진적으로 구축해야 한다. (5) 간부팀 구성을 강화한다. 내부 관리에 있어 가장 중요한 요소는 사람입니다. 모든 내부 통제 시스템은 사람에 의해 구현되어야 하기 때문입니다. 우수한 품질과 잘 훈련된 인력을 보유하면 내부 통제의 특정 측면의 결함을 어느 정도 보완할 수도 있습니다. 외환국은 강화해야 한다. 시스템의 내부 통제 시스템 구축은 직원의 종합적인 자질과 능력을 종합적으로 향상시키고 사상 수준과 도덕적 함양을 향상시켜야 한다. 첫째, 인력 배치, 특히 중요 직책의 배치에 있어서 인력이 충분해야 할 뿐만 아니라 인력의 질에도 주의를 기울여야 하며, 인력 배치는 '정치적 우수성, 우수성, 우수성' 기준에 따라 배치되어야 한다. 비즈니스, 깨끗한 업무 스타일, 엄격한 규율." 인사직위 설정에는 '직위선정' 원칙을 반영해야 하며, 기술이 명확하고 단일 전문화, 다중 능력을 갖춘 직위를 구축하는 것을 지양하고 직위에 따라 직원을 선발해야 한다. 둘째, 인사 및 직위 교류를 강화하고, 중요 직위에 대해 정기적인 순환 및 퇴사 감사 제도를 시행해 리스크 발생을 예방·예방하는 것이다.