막 입사해서 외환을 이해하지 못한다. 나는 단지 현금은행 일간지만 기억하는 출납원일 뿐이다. 그럼 송금 절차와 증명서는 어떻게 하나요?

일반적으로 외환업무와 관련된 기업들은 모두 외화계좌를 가지고 환입금을 한다. 글만으로는 너에게 구체적인 개념을 주기 어려울 것 같다. 예를 들어, 당신의 이해에 더 도움이 될 수 있습니다. 어떤 기업이 고객이 송금한 외환대금을 받고, 65,438+0,000 달러라고 가정하고, 미국 달러를 받은 날 중국 인민은행이 발표한 달러와 인민폐 중간가격은 6.3 (일반적으로 이날 중국 인민은행이 발표한 중간가격을 근거로 기재함) 이라고 가정하면, 증명서를 만들어 XX 를 받아야 한다.

차변: 은행 예금-외환 계좌-달러 6300( 1000 * 6.3) (외화 계좌에는 본 외화 은행 장부가 있어야 함).

차변: 외상 매출금-XX 회사 6300 원 (당시 화물이 인도되었다고 가정하고 외상 매출금에 기재됨).

과거 외상 매출금을 기록할 때의 환율이 현재 외상 매출금을 기록할 때의 환율과 다를 경우 그 차이는 연체 수수료 환차손익 계정에 기록됩니다. 당시 외상 매출금을 기록할 때의 환율이 6.4 라고 가정하면 당시 외상 매출금 -XX 사의 계좌 금액은 1000*6.4=6400 으로 현재 6300 과의 차이는 100 원이었다

차변 은행 예금-외환 계좌 -6300 달러 (1000 * 6.3).

연체 수수료-환차손익100

대출: 외상 매출금-XX 회사 6400 원.

2 단계: 만약 당신의 회사가 당일에 입금한다면, 입금하겠습니다.

차변: 은행 예금-인민폐 계좌 6300 위안

대출: 은행예금-외환계좌 -6300 달러 (1000 * 6.3).

이 시점에서 결산하는 데 며칠이 걸리면 환환환환율과 중국 인민은행이 발표한 중간가격의 차이를 환환차손익 (당일 환환환환율은 6.25, 중간가격은 6.3) 으로 기록한다.

차변 은행 예금 -6250 원 (1000 * 6.25)

연체 수수료-환차 손익 50 달러

대출: 은행예금-외환계좌 -6300 달러 (1000 * 6.3).

일반적으로 실제 업무에서는 한 달 동안의 환율을 고정한 다음 매월 마지막 날 중국 인민은행이 발표한 중간 가격에 따라 조정할 수 있다. 일부 기업의 업무량은 크지 않거나 반년에 한 번 조정되어 도움이 되기를 바랍니다.