최근 몇 년 동안 우리 금융기관의 동업 업무는 적극적으로 혁신하고 발전이 신속하여 유동성 관리 촉진, 금융자원 배치 최적화, 서비스 실체 경제 발전 등에 중요한 역할을 했다. 그러나 업무 발전이 불규칙하고, 정보 공개가 불충분하며, 금융감독과 거시규제를 피하는 문제도 있다. 금융기관의 동업 업무 운영을 더욱 규범화하고, 위험을 효과적으로 예방하고, 실물경제에 더 많은 자금을 투입하고, 기업 융자 비용을 절감하고, 다단계 자본시장 발전을 촉진하고, 경제구조조정과 전형 업그레이드를 더 잘 지원하기 위해 관련 사항은 다음과 같습니다.
1. 본 통지서에 언급된 동업 업무는 중화인민공화국과 중국 내 법에 따라 설립된 금융기관 간 투자 융자를 핵심으로 하는 각 업무를 가리킨다. 주요 업무 유형으로는 동업 대출, 동업 예금, 동업 대출, 동업 지불, 환매 (재판매) 등 동업 융자 업무 및 동업 투자 업무 등이 있다.
금융기관이 실시하는 투자 융자를 핵심으로 하는 동업 업무는 각 거래의 업무 실질에 따라 상술한 기본 유형으로 분류되고, 서로 다른 유형의 동업 업무에 대해 분류 관리를 실시해야 한다.
둘째, 동업 대출 업무는 중국 인민은행의 비준을 거쳐 전국 통일동업 대출 네트워크를 통해 전국 동업 대출 시장에 진입하는 금융기관 간 무담보 융자 행위를 말한다.
동업 대출은' 동업 대출 관리 방법' (중국 인민은행령 [2007] 제 3 호) 및 관련 규정을 준수해야 한다. 동업 대출 관련 자금은' 대출자금' 회계에서 회계되고, 상술한 회계에서 별도로 2 차 과목을 설치하여 관리회계를 한다.
동업 예금 업무는 금융기관 간 자금의 동업 액세스업을 가리킨다. 여기서 예금자는 예금 흡수 자격을 갖춘 금융기관일 뿐이다. 동업 예금 업무는 기한, 업무관계 및 용도에 따라 결산성 동업 예금과 비결산성 동업 예금으로 나뉜다. 동업 예금 관련 자금은 같은 은행에 예치되어 동업 회계과에 예치된다.
동업 대출이란 현행 법규가 이 업무 범위를 가진 금융기관에 부여한 동업 자금 대출 업무를 말한다. 동업 대출 관련 자금은' 자금 해체와 철거' 과목에서 계산한다.
넷. 동업대지급이란 상업은행 (수탁자) 이 금융기관 (위탁자) 의 위탁을 받아 기업 고객에게 지불하고, 의뢰인이 약속상환일에 원금이자를 상환하는 융자 행위를 가리킨다. 수탁자의 동업 지불은 대출 계좌 채산에 있고, 수탁자의 동업 지불은 대출 계좌 채산에 있다.
원칙적으로, 은행 간 지불은 은행업 금융기관의 국경 간 무역 결제에만 적용된다. 신용장, 인수 등 국내 무역 결제는 원칙적으로 지불 시스템을 통해 송금하거나 은행 지사를 통해 지불해야 한다. 위탁측은 같은 시와 현에 지사가 있을 때 현지 다른 금융기관에 대행을 의뢰해서는 안 되며, 동업을 통해 변상 융자를 지불해서는 안 된다.
5. 매입 매각 (매각 환매) 이란 두 금융기관 간에 먼저 약속한 대로 금융자산을 매입 (매각) 한 다음 만기일에 약속가격에 따라 해당 금융자산을 매각 (환매) 하는 융자 행위를 말한다. 환매-판매 (재판매) 관련 자금은 환매-판매 (재판매) 금융자산 회계에서 계산됩니다. 3 개 이상의 거래 상대 간의 유사 거래는 환매 또는 재판매 업무의 관리 및 회계에 포함될 수 없습니다.
매입 재판매 (매각 환매) 업무항목 아래의 금융자산은 은행간 시장과 증권거래소 시장에서 거래되는 은행인수어음, 채권, 중앙은행 어음 등 공정가치가 합리적이고 유동성이 높은 금융자산이어야 한다. 판매자는 이 업무 항목 아래의 금융 자산을 대차대조표에서 전출해서는 안 된다.
6. 동업 투자란 금융기관이 은행 간 시장이나 증권거래소 시장에서 거래하는 동업 금융자산 (금융채권, 후순위 채무 등을 포함하되 이에 국한되지 않음) 또는 특정 목적의 수단 (상업은행 재테크 상품, 신탁투자 계획, 증권투자기금, 증권사 자산관리 계획, 펀드관리회사 및 자회사자산관리계획 포함) 을 구매하거나 위탁하는 것을 말합니다 ).
7. 금융기관은 환매 (재판매) 및 동업 투자 업무를 실시하여 어떠한 직접적, 간접적, 명시 또는 암시적인 제 3 자 금융기관의 신용담보를 받아들이고 제공할 수 없습니다. 단, 국가가 별도로 규정한 경우는 예외입니다.
여덟째, 금융 기관은 동업 업무를 수행하고, 국내법, 규정 및 정책을 준수하고, 적절한 위험 관리 및 내부 통제 제도를 수립하고, 자발적 협상, 성실 자율과 위험 부담의 원칙을 따르고, 내부 감독 검사와 책임 추궁을 강화하고, 각종 위험을 효과적으로 통제할 수 있도록 해야 한다.
9. 금융기관은 동업 업무를 전개하고, 국가 관련 법규와 회계규범의 요구에 따라 정확한 회계처리 방법을 채택해야 하며, 각종 동업 업무와 교역 고리가 적시에 완전하고 진실하며 정확하게 표내 또는 표외 기록 및 반영될 수 있도록 해야 한다.
X. 금융기관은 동업 업무의 자금원과 용도를 합리적으로 배치하고, 동업 업무를 유동성 관리 프레임워크에 포함시키고, 시한 불일치 관리를 강화하고, 유동성 위험을 통제해야 한다.
11. 금융기관이 동업 업무를 전개하는 것은 금융감독부의 규제 요구에 부합해야 한다. 지점기관이 동업 업무에 종사하는 금융기관은 건전한 동업 업무 신용 관리 정책을 수립하고, 동업 업무를 전체 기관 통합 신용 시스템에 통합해야 하며, 본사는 하향식 승인 관리를 실시해야 하며, 무신용 한도나 과신용 한도를 가진 동업 업무를 처리해서는 안 된다.
금융기관은 동업 업무의 유형, 품종, 가격, 한도, 금융자산의 유형, 지사의 위험 통제 능력에 따라 서로 다른 승인을 받아야 하며, 최소한 1 년에 한 번 이상 인가를 재평가하고 검증해야 한다.
12. 금융기관은 위험과 자본투자의 규정 준수를 엄격히 심사하고' 형식보다 실질적' 원칙에 따라 투자한 기초자산의 성격에 따라 위험을 정확하게 측정하고 해당 자본과 충당금을 계산해야 한다.
13. 금융기관이 동업 업무를 처리하면, 합리적이고 신중하게 융자 기한을 결정해야 한다. 이 중 동업 대출 업무 최대 기간은 3 년을 넘지 않고, 기타 동업 융자 업무 최대 기간은 1 년을 초과하지 않으며, 만료 후에는 연장할 수 없습니다.
14. 단일 상업은행이 단일 금융기관 법인의 동업 대출자금에 결산예금이 포함되지 않고, 위험가중치가 0 인 자산을 공제한 후 순금액은 해당 은행의 1 급 자본의 50% 를 초과할 수 없다. 여기서 1 급 자본과 위험가중치가 0 인 자산은 상업은행 자본관리방법 (시범) (은감회 명령 1+02 호) 의 관련 요구 사항에 따라 계산됩니다. 단일 상업은행 동업 통합자금 잔액은 이 은행 부채 총액의 3 분의 1 을 초과할 수 없으며, 성 농촌신용사 연합사, 성 내 2 급 법인사, 마을은행이 잠시 집행하지 않는다.
15. 동업 업무 발전을 규범화하는 동시에 금융기관은 자산증권화 업무의 규범 발전을 가속화하고 재고를 활성화하며 좋은 증가분을 사용해야 한다. 은행간 시장동업 예금증서 업무 파일럿에 적극 참여하여 자산부채 관리의 주동성, 규범성, 투명성을 높이다.
16, 특정 목적 전달자 간 및 특정 목적 전달자와 금융 기관 간의 동업 업무는 본 통지를 참조하여 집행됩니다.
17. 중국 인민은행과 금융감독부는 법정 책임에 따라 동업 업무에 대한 감독검사를 전면적으로 강화하고, 업무구조가 복잡하고 위험관리 능력이 업무 발전에 맞지 않는 금융기관에 대한 현장검사와 전문검사력을 강화하고, 법에 따라 동업 업무를 전개하는 금융기관을 처벌해야 한다.
18. 본 통지는 발행일로부터 시행됩니다. "통지" 가 발부되기 전에 금융기관이 실시한 동업 업무는 업무 존속 기간 동안 중국 인민은행 및 관련 감독부에 관리 상황을 보고하고 업무가 만료된 후 결산해야 한다.
중국 인민은행 상하이 본부, 각 지점, 영업관리부, 성도 (수도) 도심지점, 부성급 도심지점, 은감국, 감독국, 보증국, 외환국이 본 통지를 관할 관련 기관에 전달해 주시기 바랍니다.
중국 인민은행
은행 규제위원회
증권감독위원회
보험 규제위원회
외환관리국
2065 년 4 월 24 일 438+04