1, 일일 영업소득전표 작성은 일일 판매총결산보고표와 시산표입니다. 소득 증명서는 다음과 같이 준비됩니다: 차변: 외상 매출금-고객 외상 매출금-거리 계정-상세 미수금-팀 은행 예금 대출: 영업 수익 미지급금-전화 요금 2, 거리 계정, 고객 계정 분배 테이블 통계 거리 계정, 고객 계정 포함 외부 단위 연회 계정, 직원 개인 계정, 할인 카드 제때에 비용을 각 계정에 기록할 준비를 하다. 일청월결산까지 월말에 거리계정, 고객계정 요약표를 기입하기 위해 준비하다. 3. 손님이 미수금을 청산한 후 회계를 처리한 손님은 호텔 독촉 통지를 받은 후 3 일 이내에 호텔에 미수금을 결제하도록 규정하고 있습니다. 손님이 지불할 때 호텔은 공식 영수증을 열어 손님에게 결산증으로 제출해야 한다. 수익 감사원은 손님의 지불 내용과 금액에 따라 매일 회계를 합니다. 즉, 계정 증빙을 준비하기 전에 먼저 회사 계좌 번호, 계정 참조 번호 및 지급 내용을 조사하여 일일 현금 소득 기록표에 기입하는 것입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 돈명언) 4, 6 일 이상 ar 계정입금 독촉은 월결산 ar 명세서 레코드 및 계좌를 기준으로 보고 내용을 분석합니다. 무릇 6 일 이상 AR 계정 고객에 대해 재독촉을 하고, 독촉하기 전에 먼저 아직 지급되지 않은 장부의 구체적인 내용을 알고 재무 관리자에게 상황을 보고한다. 재무 관리자가 독촉장을 발행하고 지불 통지 사본과 함께 손님에게 보냅니다. 손님이 제기한 문제에 대해 제때에 회답을 주고, 해결 방법을 협의하여, 가능한 한 빨리 외상 매출금을 청산하기 위해 장애를 제거해야 한다. 5, 재무 컴퓨터 시스템에 준비된 회계 증빙을 입력하는 책임이 있습니다. 넷째, 비용 및 미지급금 그룹 작업 절차 비용 및 미지급금 그룹은 자금을 잘 사용하고 자금을 관리하는 중요한 기관이다. 자금의 관리와 감독을 강화하는 것은 원가 회계원의 중요한 임무 중 하나이며, 각 회계원은 자금의 경위를 이해하고 파악하고, 원가비 지출 기준을 통제하여 자금이 정상적으로 회전하고 운용될 수 있도록 해야 한다. 그 업무의 주요 내용은 (1) 수표 수령 및 결산 구매자가 당일 구매한 구체적인 내용에 따라 구매부 주관의 승인을 받은 후 구매송장 및 검사서를 재무부로 보내 결산 수속을 하는 것이다. 체크아웃할 때 원가 회계사는 송장의 다섯 가지 주요 요소, 즉 A. 송장 발행일 B. 구매 상품명 C. 구매 수량 및 단가; D. 크기 금액이 일치하는지 여부; E. 소지 단위 공식 인감. 검사 증명서와 송장 금액이 일치하는지 확인하고, 매니저, 검사자, 수취인의 서명이 완비되었는지 확인하고 구매 주문서를 취소한다. 심사가 틀리지 않은 후 금액 및 구매 내용을 수표 수령등록부에 기입하면 일일 은행 지출 통계로 이체할 수 있다. (b) 일일 은행 지출 통계 지출 출납원은 일일 은행 지출 금액을 소득 출납원에게 제공하여 은행 일일 보고서를 작성해야 한다. 통계하기 전에 먼저 수표 번호 순서 및 이체 약정서 발생 시간에 따라 지출 등록부를 기입하고 은행 지출 일자, 지급 단위명, 지급 금액 및 구매 내용을 기재합니다. 결산 절차에 따라 착오가 없는 것을 검토한 후에 각 은행 지출표를 준비할 수 있다. 통계표는 일식 양련이고, 일연합소득출납원은 은행 일일간지표 작성의 근거로, 다른 하나는 검토 및 예비용 용도로 쓰인다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 통계학, 통계학, 통계학, 통계학) 통계표 안의 각 은행 지출액은 매일 지출등록부 금액을 기입하는 것과 일치해야 한다. (c), 비용 증명서 작성 절차 비용 증명서는 발생주의 회계 원칙 및 회계 사용 지침에 따라 계정에 정확하게 반영되며, 비용 증명서 작성 절차는 다음과 같습니다. 1, 지급 단위명 작성 2, 지불 날짜를 기입하십시오; 3, 경제 사업 내용 요약을 작성하십시오; 4, 회계 및 계좌 번호를 기입하십시오. 5, 경제 사업 발생을 기입하십시오. (1) 자산류 ① 현금각 현금은 인민폐와 외환으로 나뉜다. 호텔 재고 현금을 계산하고 예비금과 소액 현금 예비금을 찾다. 현금분개' 를 설정하여 영수증에 따라 업무 발생 순서에 따라 매일 등록하다. ② 은행 예금 회계 호텔은 은행의 각종 예금에 예치된다. "인민폐, 외화 (주로 미국 달러로 할인됨) 등 통화별로 다른 은행에 예금하고, 각각' 은행 예금 분개' 를 설정하고, 수령, 지불 증빙일 별 등록에 따라 나머지를 결산한다. 인민폐를 부기 단위로 하여 달러나 기타 외화 예금에 대하여 외화 금액을 등록하면서 당일 은행 환율에 따라 인민폐 등록을 할인한다. ③ 외상 매출금은 호텔 상업빌딩, 아파트 주택건물, 식당, 쇼핑몰 및 부속항목의 영업수입에서 상대방의 빚을 계산한다. 여행사, 회사, 단위, 고객 계정, 신용 카드, 세입자, 거리 계정 등 여러 가지 항목을 나누어 단체나 개인별로 계좌를 나누다. 전담자를 설립하여 독촉 장부를 책임지고, 회수할 수 없는 장부는 반드시 원인을 조사하여 책임을 물어야 하며, 관련 증명서를 얻어야 한다. 재무총책임자와 총지배인의 비준을 보고하여 나쁜 장부 손실로 전환하다. ④ 기타 미수금은 외상 매출금에 포함되지 않은 기타 미수금으로, 보증금, 미지급보험 보상 등을 포함한다. 서로 다른 통화 및 채무자에 따라 매월 일람표를 작성하여 계산하다. ⑤ 평가 보류 비용 회계가 이미 발생했지만, 현재 기간과 이후 기간에 각각 부담해야 하는 각종 비용 (예: 보험료 보유 등) 이 있다. 지불 금액이 적고 인민폐 이하를 초과하지 않는 비용은 본 과목에 들어가지 않는다. 각 평가 대상 비용은 일반적으로 12 개월 이내에 분담됩니다. ⑥ 재고채산식당에서 식품을 만드는 데 사용하는 원자재, 기름맛 재료, 반제품, 담배, 술, 음료 등 재고상품과 창고에 아직 사용하지 않은 자재, 용품 및 포장 판매를 위해 비축한 각종 포장 용기. 각기 다른 종류의 창고에 따라 전담자를 설치하여 관리하고, 품명에 따라 상세한 장부를 등록하고, 정기적으로 실사한다. ⑦ 기타 유동 자산 및 보증금이 위의 6 개 과목에 속하지 않는 유동 자산은 본 과목 회계에 속한다. 유형 또는 프로젝트에 따라 매월 일람표를 작성하여 회계를 수행합니다. ⑧ 고정 자산은 모든 고정 자산의 원래 가격을 계산합니다. 고정 자산이란 사용 연한이 1 년 이상이거나 단가가 인민폐 (호텔에 의해 결정됨) 이상인 주택, 건물, 기계 설비, 운송 설비 및 기타 설비를 말한다. 처음 구매한 영업성 설비 (예: 천, 도자기 유리그릇, 금은기 등) 는 인민폐 (호텔에 의해 결정됨) 이하이지만 고정자산에 속한다. ⑨ 감가상각 누계액은 고정 자산에 대한 고정 자산 감가상각 금액 추출 기준을 계산하고, 프로젝트별로 감가상각 금액을 추출하고, 등록 카드 등록을 설정합니다. 협력경영계약의 정신에 따라 매달 인출하는 감가상각액이 자본 반환에 우선한다. 개업비 (신설 호텔 참조) 는 기업을 조직하기 위해 지불한 비용을 계산한다. 본 과목은 개업 후 몇 개월 동안의 상각은 호텔에서 정한다. 매월 분담된 소득 자금은 투자자 반환에 우선한다. 11. 기타 이연비는 한 번에 지불하는 금액이 크고, 성과가 길며, 현재 기간 동안 전부 부담해서는 안 되는 비용 (예: 설비 유지비, 광고비, 본이자를 갚지 않은 고정 자산 갱신 등) 을 계산한다. 각 금액은 보통 인민폐 1 만 원 이상을 초과하거나 호텔에서 정해야 한다. 프로젝트별로 성과 시간에 따라 기한 내에 비용을 이체하다. (2) 부채류 ① 미지급금은 구매한 장비, 용품, 식당용 식품 원자재, 음료 및 노무공급을 받아 체납한 금액을 계산한다. 왕래금이 크고 왕래 횟수가 잦은 단위에 대해서는 서로 다른 통화와 단위 호명에 따라 각각 명세장부를 설립한다. ② 지급임금계산현 기간에 사원에게 지급해야 할 각종 임금 (고정임금, 변동임금, 상여금, 보조금 등) 을 계산한다. 미지급된 임금의 명세장부에 따라 계산하다. ③ 사업통일세, 소득세, 면허세 등 세금 회계에 지불해야 할 각종 세금. 세금 종류에 따라 상세한 장부를 만들어 등록하다. ④ 기타 미지급금 및 세금은 미지급금, 미지급세 이외의 각종 미지급금 (미지급수수료, 미지급배상비, 예금보증금, 각종 잠입예금 등) 을 계산한다. 범주에 따라 서로 다른 통화와 채권자가 매월 일람표를 작성하여 회계를 진행한다. ⑤ 사전 인출 비용 회계 사전 인출은 비용, 비용에 포함되며 실제로 아직 지급되지 않은 한 번에 인민폐가 얼마나 지불되는지에 대한 각종 지출을 계산한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용) 범위를 벗어나려면 직권 기관이나 인원의 비준을 받아야 한다. 비용 성격에 따라 상세한 장부를 작성하다. ⑥ 사회노동보험기금은 규정에 따라 추출한 사회노동보험기금을 계산한다. 이 과목은 특별 자금이 필요합니다. ⑦ 투자 보류 이 과목은 대출 과목으로, 올해 갚아야 할 투자 수를 계산하기 위해 그 금액은 송금해야 하지만 아직 송금되지 않은 수이다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 투자명언) (3) 자본 클래스 ① 납입 자본금 회계 총 자본. 투자자 호명에 따라 상세한 장부를 작성하다. ② 반환 자본본과는 차변과목으로 매년 할당되지 않은 이윤과 고정자산 감가상각 및 판매개시비와 같은 액수의 자금을 돌려주는 데 쓰이며, 누적 금액은 총 회수 금액입니다. ③ 금년 이윤은 금년 내에 실현된 이윤 (또는 결손) 총액을 계산한다. 연간 결산시 영업수익, 영업비용, 비용, 환차손익, 영업외 수지 등 각 과목의 잔액을 각각 본과로 이체하고, 본 과목 내에서 올해 실현된 이익 (또는 결손) 을 내고, 마지막으로 잔액을' 미분배이익' 으로 이관한다. 영업수입은 객실, 음식, 택시, 세탁, 볼룸, 게임기, 음악다좌, 전화, 텔레콤, 헬스장, 사우나, 당구, 테니스, 볼링장, 미용실, 미용실로 나뉜다. 주택건물 수입: 고급 아파트 임대 및 기타 건물 수입. 상업용 건물 수입: 오피스텔 임대 및 기타 건물 수입. 쇼핑몰 수입: 자영 쇼핑몰 수입, 임대 쇼핑몰 임대료 및 쇼핑몰 기타 수입. 기타 소득: 위에 나열된 소득에 속하지 않는 기타 소득으로 분류됩니다. ② 영업세금은 각 영업소득에 따라 세율에 따라 이번 기간에 부담해야 할 공상통일세, 토지사용료 및 기타 비용과 세금을 계산한다. 각 영업세에 따라 별도로 장부에 등록하다. ③ 사업 부문 직접 비용. 영업 과정에서 지급된 직접 원가 지출을 계산하다. ④ 영업부문의 직접비용회계는 각 부서에서 발생하는 각종 비용을 나눌 수 있다. 영업소득의 각 부문에 따라 본과 목적의 하위목과 세목을 나누다. 각 부서의 직접 비용에서' 임금 및 관련 비용' 하위 항목을 제외한 나머지 하위 항목은 각 부서나 각 업무의 다른 성격과 필요에 따라 별도로 명명됩니다. ⑤ 영업 외 부문 비용 급여 및 관련 비용: 마케팅 (공공 * * * 관계 "판매") 부서와 같은 행정 및 일반 부서에 속하는 모든 경우 부동산 운영 및 유지 관리 부서의 급여 및 관련 비용이 이 프로젝트에 포함됩니다. 기타 간접비: 행정 및 일반 비용, 마케팅비, 부동산 운영 및 유지비, 에너지 공급비와 같은 기타 간접비. 상술한 네 가지 종류의 비용의 하위 항목은 서로 다른 성질과 필요에 따라 별도로 명명될 것이다. ⑥ 영업 외 수지 환차손익: 환율 차이로 인한 환차손익을 계산하고 실현 수를 계산한다. 장부 환율의 변동으로 외화에 관한 각 계좌의 장부 잔액은 모두 조정되지 않았다. 보험료, 대출 이자: 주택 및 내부 보험의 다양한 비용 및 정상 운영에 필요한 이자 비용 (은행 예금 이자 소득으로 이 과목을 소비할 수 있음). 자산 매각 손익: 조기 폐기 또는 매각된 단가가 인민폐 (호텔에 의해 결정됨) 이상인 고정 자산의 변가 순이익과 이 고정 자산의 순자산 차액을 계산합니다. ⑦ 영업 운영비 회계 준비 개업으로 발생한 운영비는 월별로 분담한다. 호텔 경영 활동에서 제기된 상각 운영비 자금은 투자자본을 돌려주는 데 쓰인다. ⑧ 고정 자산 감가 상각은 고정 자산이 월별로 인출하는 감가 상각비를 계산한다. 추출 된 감가 상각 자금은 일반적으로 투자 자본을 반환하는 데 사용됩니다. ⑨ 투자이자는 투자총액에 따라 기한 내에 미지급이자를 계산한다. 이자 금액 추출 자본 반환에 사용되는 이자