출납은 출납원 일을 하는 사람을 가리킨다. 이름에서 알 수 있듯이 나가는 것은 지출이고 들어가는 것은 수입이다. 출납원의 일은 화폐자금, 어음, 유가증권의 출입을 관리하는 것이다.
출납원의 관리 권한: 현금 수령 및 은행 결산 회계를 수행하고 현금과 은행 예금 저널을 등록하여 계좌가 정확히 일치하는지 확인합니다.
출납원의 관리 기능: 각 경제업무의 수령 업무를 잘 처리하여 합리적이고 합법적이며 정확하다는 것을 보장합니다. 현금 및 은행 예금에 대한 일일 보고서를 준비합니다.
확장 데이터
출납은 회계 업무의 중요한 구성 요소로서 현금 수령, 은행 결산 등의 활동과 직공, 단위, 심지어 국가의 경제적 이익과 직결된다. 일에 문제가 생기면 돌이킬 수 없는 손실을 초래할 수 있다. 따라서 출납원의 의무와 권한을 분명히 하는 것은 출납을 잘 하는 데 필요한 최소한의 조건이다. "회계법", "회계기초업무규범" 등 회계법규에 의거하다.
국가의 현금 관리 및 은행 결산 제도에 관한 규정에 따라 현금 수령 및 은행 결산 업무를 처리하다. 점원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다.
수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리는 하루 결산을 하고, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하면 제때에 검사해야 한다. 은행 예금 계좌도 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 만약 어떤 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다.
회계제도의 규정에 따르면 현금과 은행 예금납부를 처리할 때는 반드시 관련 원시 증빙을 엄격히 심사한 후 이에 따라 현금증빙증을 편성한 후 편성된 수납증표에 따라 현금서와 예금 일지를 일일이 등록하고 균형을 맞춰야 한다.
바이두 백과-계산원