키워드: 폐쇄 무역 금융 자기 보상
1. 무역 금융의 개념 분석
은행업' 기본법' 으로 불리는' 바젤 협정' 제 244 조에 따르면 무역융자는 은행이 구조적인 단기 융자 수단을 이용해 상품거래에서 재고, 선급금, 외상 매출금 등의 자산을 융자하는 것을 말한다. 이런 융자의 경우, 대출자는 일반적으로 상품 판매 수입을 주요 상환원으로 사용하며, 핵심 위험은 대출자가 거래를 준비하는 능력과 은행의 통제 능력에 있다.
무역융자의 이론적 근거는 1960 년대의 상업대출 이론, 즉 진실어음 이론이나 자동결제이론이다. 은행이 상품 회전에 적합한 단기 상업 대출을 발행하는 것은 자기 보상입니다. 즉, 물자 회전율과 생산 판매가 완성됨에 따라 대출은 자연스럽게 판매 수입에서 상환됩니다. 이에 따라 자상성 무역대출은 실제 상업행위에 기초하며 실제 상업어음을 담보로 한다. 기업이 대출금을 상환할 수 없게 되면 은행은 담보어음으로 관련 화물을 처리할 수 있다.
현재 전통적인 은행신용보증방식은 담보와 담보방식을 위주로 사회부의 고정자산을 활성화시키는 것을 강조한다. 대량의 기업의 유동 자산, 특히 중간 상태의 재고품, 재고 전 상태의 선불금과 재고 후 상태의 외상 매출금 등, 잘 활용되지 않아 유통고리에 누적된 유동 자산을 활성화할 수 없게 되었다.
상업주기의 관점에서 볼 때 서비스형 기업을 제외한 모든 기업의 운영은 물류와 자금 흐름의 결합이다. 기업은 돈을 써서 상품을 사는 것이다. 상품을 재판매하여 자금을 회수하다. 무역융자는 기업 자금 흐름과 물류의 결합을 찾아 기업 경영 활동에 의지하여 융자 방식을 제공하는 것이다.
무역 금융의 본질적인 본질: 폐쇄성과 자기 보상.
폐쇄성과 자기보상성은 무역융자의 내재적 본질이다. 자상성, 즉 물자 회전율과 생산 판매 과정이 완성됨에 따라 대출은 자연스럽게 판매 수입에서 상환되며, 금액과 시간에 따라 상품 판매 수익으로 인한 현금 흐름과 일치하여 모니터링과 관리가 용이합니다. 은행은 융자에 쓰이는 물품의 가치를 더욱 중시하며, 물품의 가치가 충분한지 여부에 따라 융자기업이 안정적인 상환원을 가지고 있는지 여부가 결정된다. 그러나 폐쇄성은 무역융자의 자금 흐름이 엄격하게 전용되어야 하며, 무역유통과정에서 화물에 쓰이는 자금은 상대적으로 폐쇄적인 자금 폐쇄권에 있어 전통적인 신용체계와는 엄격한 차이가 있다. 어떤 종류의 상품에 근거한 대출은 절대 다른 용도로 옮기는 것을 허락하지 않는다. 이런 폐쇄적이고 자기보상 과정은 위험을 효과적으로 줄일 수 있다. 은행이 무역사슬에 따라 상하류 기업에 직접 지불하는 폐쇄작업은 고객이 은행에서 자금을 사취하는 위험을 줄일 수 있다.
무역 융자는 이름에서 알 수 있듯이 무역의 융자이다. 그러므로 무역은 전제와 기초이고, 무역은 융자의 전달체이다. 무역융자의 폐쇄성과 자기보상성의 내재적 본질은 무역의 두 가지 핵심 특징인 무역의 진실성과 연속성에 기반을 두고 있다. 무역의 진실성에 대한 고찰에 근거하여, 은행의 융자 기업에 대한 신용 등급은 단일 무역의 실제 배경을 강조하는 것으로 바뀌었다. 무역의 연속성 특성에 따라 은행의 평가는 전체 무역 프로세스와 공급망의 신용 상태에 초점을 맞추고 있으며, 이는 무역 업무 자체의 물류, 자금 흐름 및 정보 흐름에 대한 충분한 조사를 기반으로 합니다. 기업, 거래 상대, 고객 위약 비용, 금융 도구 조합 운용, 대출 후 관리, 은행 운영 절차 등의 신용 기록을 시찰하여 무역 과정에서 발생하는 판매 수익이 무역 융자의 첫 번째 상환 출처를 구성하도록 합니다. 신용 프로그램 설계에서는 기업의 자금 흐름, 물류, 정보 흐름에 의존하고 있으며, 무역 단계, 결제 방법 (신용장, 수금 또는 송금), 무역상대, 무역상품, 자금 수요 등에 따라 은행의 다양한 무역융자 상품과 도구를 결합하여 보다 유연한 융자 방식과 대출을 제공하고 맞춤형으로 구성할 수 있습니다. 자금 조달 금액은 단일 거래량에서 자체 자금 비율을 공제하여 결정됩니다. 융자 기한은 주로 무역주기와 일치하는 단기 융자이다. 따라서, 만약 무역 융자의 폐쇄성과 자기상환성을 꽉 붙잡는다면, 무역 융자의 대출 자금은 유용하지 않고, 위험은 상대적으로 작으며, 업무 안정성이 약한 특징에 매우 적합하다. 필자는 다년간 국제업무와 신용심사에 종사한 경험을 근거로 무역융자와 일반 유동자금 대출의 차이를 다음 9 가지 측면 (표 1) 으로 정리했다.
3. 무역 금융의 위험 통제
3. 1 무역의 진정성 파악
우리는 무역 융자 위험이 낮고 무역 진실성을 파악하는 것이 제 1 의 관건이 된다고 말한다. 은행의 신용상품, 융자액, 융자기한, 위험통제방식은 모두 기업의 무역링크를 기반으로 설계되었기 때문이다. 필자의 경험에 따르면, 실제로 은행 계정 관리자와 신용 심사원들은 기업이 종사하는 상품 거래가 기업의 주요 업무인지, 이런 거래가 기업이 잘 알고 있는 분야인지 주의해야 한다. 기업의 상류 및 하류 거래 상대의 연도 및 방식은 이전 계약 및 준수 문서를 통해 검증됩니다. 기업 성명서 검토 기업 신고서와 완세 증명서를 검사하다. 세관 데이터와 관세, 부가가치세 완세 증빙을 조회함으로써 기업의 수출입 기록을 확인하다. 수출 세금 환급은 기업의 이전 수출 기록을 검증할 수 있다. 세관 신고서, 온라인 검증, 전자신고서 조회 등을 통해 기업에 실제 수출 기록이 있는지 확인합니다. 기업 수입 방면에서 해운선하증권 등 화물권 증명서의 통제를 통해 화물을 통제할 수 있다. 은행에서 청구서를 발송하여 은행 간에 서류를 유통함으로써 지불 계좌와 거래의 신뢰성을 보장합니다. 세무서 (수출 세금 환급 기록, 관세 및 부가가치세 완세 증명서), 세관 (수출입 데이터, 세관 신고서, 전자통관 검증), 외환관리국 (온라인 검증, 결매 기록), 보험증권 (재산보험, 수출신용보험 신용조사 보고서, 신용한도 승인표), 품질 검사 보고서를 통해
예를 들어, A 회사, 수출입 기업, 은행의 계정 관리자와 소통하면서 주요 업무는 수입 베어링, 수출 의류, 직물, 장난감이라고 합니다. 지난해 수입액 2 천만 달러, 수출액 10 만 달러. 기업 상황의 진정성을 확인하기 위해 권위 있는 제 3 자를 통해 검증하는 것이 가장 좋다. 수출 방면에서 은행은 세무서로 가서 기업의 수출 세금 환급 기록을 조사하고 세금 환급율로 나누어 기업의 수출량을 계산할 수 있다. 기업의 수출화물 신고서, 수출환환환어음, 부가가치세 전용 송장 공제, 수출판매송장 등의 서류에 따르면 기업은 지난해 수출환급금 850 만 위안을 세관에서 규정한 의류방직품 수출환급율 14% 에서 약 6072 만 위안으로 약 934 만 달러 ( 수입신고서, 수입관세전용기부서, 수입부가가치세전용기부서를 조회함으로써 기업이 지난해 납부한 수입관세는 565438+ 만원, 세관은 수입베어링의 관세세율은 4% 로 규정하고 있어 기업의 수입금액은 약 12750 만원, 약/KLOC 로 계산될 수 있다 그래서 기업 A 가 소개한 상황은 기본적으로 일치한다.