차용:? 은행예금
대출: 외상 매출금 (기타 업무수익, 영업외 소득 등) ) 을 참조하십시오
자신의 은행에서 다른 사람에게 이체하는 경우:
차변: 미지급금 (기타 업무지출, 영업외 지출 등). ) 을 참조하십시오
대출: 은행 예금
확장 데이터:
기업이 은행이나 기타 금융기관에 예치한 각종 예금을 계산하고 반영하기 위해 기업 회계제도는' 은행 예금' 과목을 설정하고 이 과목을 차변에 기입하여 기업 예금의 증가를 반영해야 한다고 규정하고 있다.
대변은 기업 예금의 감소를 반영하고, 기말 차변 잔액은 기업의 기말 예금 잔액을 반영한다. 기업은 반드시 제도 규정에 따라 회계와 관리를 엄격히 해야 한다.
기업이 은행이나 기타 금융기관에 예입한 돈은' 은행 예금' 을 차변에 기입하고' 현금' 과 같은 관련 과목을 대변에 기입한다. 예금을 인출하고 지출할 때' 현금' 과 같은 관련 과목을 차변에 기입하고' 은행 예금' 과목을 대변에 기입합니다.
기업 구매 및 판매 업무가 잦기 때문에 은행 예금 금액도 자주 변한다. 기업은 은행이 제공한 보고서를 기업 예금 분개와 일일이 대조하여 제때에 은행과 장부를 점검해야 한다. 은행 명세서의 잔액은 다음과 같은 이유로 기업의 예금 분개 잔액과 일치하지 않는 경우가 많습니다.
1, 회계 오류. 기업이나 은행의 회계 오류 (예: 기업이 동시에 여러 은행에 계좌를 개설하는 경우 은행 간 교차 계좌 오류가 발생할 수 있으며, 은행도 각 예금 기업의 계좌를 혼동할 수 있습니다.
2. 미지급금. 미결산 항목은 기업과 은행 간에 발생한 것으로, 쌍방의 회계시간이 다르기 때문에 한쪽은 이미 계상했고 다른 쪽은 아직 계상되지 않은 사항을 가리킨다.
다른 예금과 달리 당좌예금의 이자는 예금월의 해당 날짜에 따라 계산되며, 그 중 매월 30 일과 매년 30 일에 이자를 계산합니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
65438+ 10 월 1 예금, 2 월 1 이자 일수 30 일, 이자 = 예금 이자율 ×30/360.
65438+ 10 월 15 예치, 2 월 18 이자 계산 일수는 33 일, 이자 = 예금 이자율 × 33/360 입니다.
65438+ 10 월 15 예치, 2 월 10 이자 계산 일수는 25 일, 이자 = 예금 이자율 ×25/360 입니다.
한편, 다른 예금과는 달리 이자는 인출일의 이자율 수준에 따라 계산되며, 당좌예금의 이자는 중앙은행 금리가 조정됨에 따라 제때에 조정된다.
바이두 백과-은행 예금