계산원의 업무:
1. 은행 예금 및 현금 추심을 처리합니다.
2. 수표, 우편환, 송장 및 영수증의 관리를 담당합니다.
3. 은행계좌와 현금계좌를 만들고, 금융인감 보관에 책임을 집니다.
4. 여행 경비를 상환할 책임이 있습니다.
1. 직원 출장비는 차변 비용과 비차변 비용으로 나누어 차입이 필요한 경우 차변 양식을 작성하여 본부장에게 제출하여 승인 및 서명을 받은 후 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 지불금을 발행합니다.
2. 직원이 출장에서 돌아온 후 지불 증명서를 사실대로 작성하고 영수증 또는 청구서를 양식 뒷면에 첨부해야 합니다. 먼저 확인인의 서명이 있어야 합니다. 그런 다음 총괄 관리자가 서명하고 지불금을 상환한 다음 회계사의 승인을 받아야 하며 계산원이 상환합니다.
5. 직원 임금 지급.
계산원 업무 규칙:
업무 사항 및 검사 절차
오류 방지 및 수정 절차
현금 징수 및 지불
1. 현금영수증 및 지급의 경우 직접 금액을 계산하여야 하며, 지폐의 진위 여부를 기재하여야 합니다.
위조화폐를 입수하여 압수할 경우 책임자가 책임을 집니다.
2. 현금결제가 완료되면 원본서류에 '현금결제 인지'가 찍혀야 합니다.
책임자는 초과 지불 또는 과소 지불에 대한 책임을 져야 합니다.
3. 매일 받은 현금을 은행으로 보내세요.
뒤에 앉지 마세요.
4. 매일 현금 재고 작업을 수행하여 계정의 일관성을 유지합니다.
현금 이익과 손실을 방지하기 위해 현금 명세서를 준비합니다. 현금 및 이에 상응하는 물품은 퇴근 후 본부장 사무실로 반납하시기 바랍니다.
5. 당사는 일반적으로 고액현금 결제업무를 취급하지 않습니다.
특별한 상황에서는 승인이 필요합니다.
6. 직원이 외출할 때 아무리 빌리더라도 본부장은 차변 메모에 서명, 승인 및 사용하여 빌리도록 해야 합니다.
대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생할 경우 책임은 본인에게 있습니다.
은행계좌 처리
1. 은행장부를 등록할 때, 허세를 부리지 않도록 먼저 계좌를 구분하세요. 공개 교환 절차.
2. 본부장과 재무회계사가 회사의 자본운용을 파악하고 자금을 배분할 수 있도록 매일 계좌별 예금잔고를 확인한다.
매일 퇴근하기 전에 마감 양식을 작성하세요.
3. 모든 종류의 백지 수표를 보관하고 무작위로 남겨 두지 마십시오.
4. 회사의 회계 인감은 일반적으로 계산원이 보관합니다.
계좌는 매일 퇴근 후 본부장에게 제출해야 합니다.
환급심사
1. 지급증명서를 취급하는 사람의 서명 여부와 인증자의 서명 여부.
그렇지 않은 경우 보완해야 합니다.
2. 지급증명서에 첨부된 청구서 원본의 변조 여부.
그렇다면 이유를 물어보세요. 그렇지 않으면 환급되지 않을 수 있습니다.
3. 정식송장과 영수증이 혼재되어 있는지 여부.
그렇다면 별도로 게시해야 합니다.
4. 지급증명서에 3개 이상의 항목이 기재되어 있는지 여부.
초과할 경우 다시 채워야 합니다.
5. 대소액이 일치하는지.
일치하지 않을 경우 수정 후 다시 채워주셔야 합니다.
6. 보상 내용이 합리적인 보상인지 여부.
그렇지 않은 경우 특별한 사유가 있는 경우 환급을 거부해야 합니다.
7. 지급증명서에 총책임자의 서명이 있는지 여부.
그렇지 않은 경우에는 보상이 이루어지지 않습니다.
2. 계산원의 책임과 권한
'회계법', '회계직원의 권한에 관한 규정', '회계직원의 근무규칙' 및 기타 규정에 따른다. , 계산원은 다음과 같은 책임을 집니다:
(1) 현금 관리 및 은행 결제 시스템에 관한 국가 규정에 따라 현금 추심, 지불 및 은행 결제 업무를 처리합니다.
계산원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위에서는 현금 수령 및 지불이 허용되지 않으며, 보유 현금 한도를 준수해야 하며, 한도를 초과하는 현금은 적시에 은행에 입금되어야 합니다. 현금관리는 일일정산과 월정산이 이루어지도록 하고, 장부잔고는 매일 퇴근 전에 확인하여 문제가 있을 경우 제때에 확인하도록 한다. 은행 예금 일지와 은행 명세서도 적시에 확인해야 합니다. 불일치가 있는 경우 즉시 조정을 위해 은행에 알려야 합니다.
(2) 회계제도 규정에 따라 현금 및 은행예금 추심지급업무를 처리할 때에는 관련 증빙원본을 엄격히 검토한 후 이에 따라 징수지급증서를 작성하여야 한다. 을 작성한 후, 준비된 추심지급서를 바탕으로 추심지급서를 하나씩 작성하여 현금일지와 은행예금일지를 순차적으로 등록하고 잔액을 정산합니다.
(3) 국가 외환 관리, 외환 구매 시스템에 관한 규정 및 관련 승인 서류에 따라 외환 출납 업무를 처리합니다.
(4) 은행 예금 잔액을 이해하고 불량 수표를 발행할 수 없으며 다른 단위의 결제를 처리하기 위해 은행 계좌를 임대하거나 빌려줄 수 없습니다.
(5) 보유 현금과 다양한 유가 증권(국채, 채권, 주식 등)의 안전과 무결성을 유지하십시오.
(6) 관련 인감, 백지 영수증 및 백지 수표를 보관하십시오.
'회계법', '회계직원의 권한에 관한 규정', '회계직원 근무규칙' 및 기타 규정에 따라 계산원은 다음과 같은 권한을 갖습니다.
( 1) 재무 규율 유지 및 집행 재무회계 시스템은 불법적인 수입과 지출, 사기를 방지합니다.
'회계법' 제3장 16조, 17조, 18조, 19조는 회계사가 금융 규율을 유지해야 하는 방법에 대한 구체적인 조항을 규정하고 있습니다. 《회계법》의 규정은 다음과 같습니다. 각 단위의 회계기구와 회계인원은 해당 단위에 대한 회계감독을 실시해야 합니다.
회계 기관 및 회계사는 허위이거나 불법인 원본을 인정하지 않습니다. 기록이 부정확하거나 불완전한 원본은 반환되며 수정 및 보완이 요구됩니다. 회계기관, 회계사는 장부 기록이 실물 또는 지급액과 일치하지 않음을 발견한 경우 관련 규정에 따라 처리해야 하며 자체적으로 처리할 권한이 없는 경우 즉시 해당 부서에 보고해야 합니다. 해당 부대의 리더에게 원인을 찾아 처리해 줄 것을 요청합니다.
회계기관과 회계담당자는 불법수지출을 중지하고 시정해야 하며, 중지와 시정이 효과가 없을 경우에는 서면의견을 부서장에게 제출하고 처리를 요청해야 한다. 분대장은 의견서를 받은 날로부터 10일 이내에 서면으로 결정을 내려야 하며, 그 결정에 대한 책임을 져야 한다.
회계기관과 회계담당자가 불법적인 수입과 지출을 제지, 시정하지 못하고, 단위장에게 서면의견을 제출하지 않은 경우에도 책임을 져야 한다.
법률을 심각하게 위반하고 국가와 공공의 이익에 해를 끼치는 수입과 지출에 대해 회계 기관과 회계 직원은 관할 부서 또는 재정, 감사, 세무 기관에 보고해야 하며, 보고서를 접수한 당국은 이를 처리할 책임을 집니다.
(2) 화폐 기금 계획의 할당량 관리에 참여할 권리.
(3) 금전적 자금을 잘 관리하는 힘.