금전적 형태의 돈. 대차대조표의 유동 자산 항목으로, 재고 현금, 은행 예금 및 기타 통화 자금의 세 가지 총계정원장 계정의 기말 잔액을 포함하며 특수 용도의 통화 자금은 포함하지 않습니다. 화폐자금은 기업의 생산 경영 과정에서 화폐로 존재하는 자금의 일부를 말하며, 그 형태와 용도에 따라 재고 현금, 은행 예금 및 기타 화폐자금으로 나눌 수 있다. 그것은 기업에서 가장 활발한 자금으로 유동성이 강하고 기업의 중요한 지불 및 유통 수단이므로 유동 자산 심사의 중점이다. 기타 통화 자금으로는 외화 예금, 은행 환어음 예금, 은행 약속 어음 예금, 신용장 예금, 신용 카드 예금 및 투자 예금이 있습니다.
[이 단락 편집] 통화 자금 분류
첫째, 현금 1. 현금은 인민폐 현금과 외화 현금을 포함한 기업 재고 현금입니다. 2. 기업이 현금지불을 할 때 준수해야 할 몇 가지 규정. 3. 기업은 반드시' 현금부' 를 설정하여 현금거래의 선착순으로 한 번에 한 건씩 등록해야 한다. 매일 끝날 때, 등록된' 현금부' 의 잔액을 실제 재고와 대조하여 장부를 확실히 일치시켜야 한다. 월말에' 현금부' 의 잔액은 반드시' 현금' 총계정 원장 계좌의 잔액과 화해해야 한다. 둘. 은행 예금 (a) 은행 결제 방법의 종류 1. 은행환어음 은행환어음은 송금인이 현지 신용장은행에 돈을 예금하고 신용장 발행소에서 발행하며, 표를 볼 때 실제 결제금액에 따라 수취인이나 소지인에게 무조건 지불하는 어음입니다. 융통성 있고, 표가 따라오고, 현금화 능력이 강한 특징을 가지고 있다. 선불후 납품한 상품거래나 금전청산에 적용됩니다. 단위와 개인은 은행 환어음을 사용하여 각종 돈을 정산할 수 있다. 은행환어음의 지불 기간은 65438+ 발행일로부터 0 개월입니다. 은행환어음의 수취인은 은행환어음의 배서를 다른 사람에게 양도할 수 있다. 2. 은행 약속 어음 은행 약속 어음은 은행에서 발급한 것으로, 어음을 볼 때 수취인이나 소지인에게 무조건 일정 금액을 지급하겠다고 약속했다. 은행 약속 어음은 은행에서 발행하고 현금으로 현금화할 것을 보증하며, 표를 보면 즉시 지불하고, 신뢰성이 높고 지불 기능이 강한 특징을 가지고 있다. 은행 약속 어음은 고정 약속 어음 및 가변 약속 어음을 발행합니다. 고정 약속 어음의 액면가는 1000 원, 5000 원, 10000 원, 50000 원입니다. 은행 약속 어음의 지불 기간은 발행일로부터 두 달을 넘지 않는다. 은행 약속 어음은 필요에 따라 청산 구역에서 배서하고 양도할 수 있다. 3. 상업환어음 상업환어음은 발행인이 발행했고, 위탁지급인은 지정된 날짜에 수취인이나 소지인에게 무조건 일정 금액을 지불한 어음입니다. 은행이 예금 계좌를 개설하는 법인과 다른 조직 사이에 실제 거래 관계나 채권 부채 관계가 있는 경우에만 상업환어음을 사용할 수 있다. 상업환어음의 지불 기한은 교역 쌍방이 합의하며 최대 6 개월을 초과할 수 없다. 상업환어음의 힌트 지불 기간은 환어음 만기일로부터 10 일 이내입니다. 상업환어음은 지급인이 발행하고 인수할 수도 있고 수취인이 발행하고 인수할 수도 있다. 상업환어음은 배서 양도할 수 있다. 상업환어음은 인수인의 차이에 따라 상업인수환어음과 은행인수환어음으로 나뉜다. 상업 수락어음은 은행 이외의 지급인이 수락한다. 은행 수락어음은 은행에서 접수하고, 예금 계좌를 개설한 예금자가 발행한다. 4. 수표는 기관이나 개인이 발행한 어음으로, 수표 예금 업무를 맡긴 은행은 표를 볼 때 무조건 수취인이나 소지인에게 일정 금액을 지급한다. 수표 결제는 같은 도시에서 널리 사용되는 결제 방법입니다. 단위와 개인은 같은 결제구역 내에서 수표로 각종 화폐를 결제할 수 있습니다. 현금 수표는 현금을 인출하는 데만 사용할 수 있습니다. 이체 수표는 이체에만 사용할 수 있습니다. 일반 수표는 현금이나 이체를 인출하는 데 쓸 수 있다. 수표의 힌트 지불 기간은 발권일로부터 10 일입니다. 단, 중국 인민은행이 별도로 규정한 경우는 예외입니다. 5. 신용카드 는 상업 은행 이 개인 과 단위 에 발행된 것 으로 쇼핑, 소비, 은행 에 현금 을 액세스하는 데 사용되는 소비 신용 이 있는 특수 운반체 카드 를 말한다. 신용카드는 사용자에 따라 단위 카드와 개인 카드로 나뉜다. 신용등급에 따라 금카드와 보통카드로 나뉜다. 단위 카드는 65438+ 만원 이상의 상품거래와 노무공급자금 결제에 사용할 수 없으며 현금을 인출할 수 없습니다. 신용카드가 규정된 한도액과 시한 내에 선의의 대월을 허용하다. 골드 카드 최대 당좌 대월 금액은 10000 원을 초과하지 않고, 일반 카드 최대 대월 금액은 5000 원을 초과하지 않습니다. 최대 당좌 대월 기간은 60 일입니다. 6. 환송금은 수탁자가 은행에 돈을 수취인에게 지급하도록 위탁한 결제 방법입니다. 송금에는 두 가지 방법이 있습니다: 송금과 전신환. 환환 결제 방법은 각종 오프사이트 간의 지불 결제에 적용된다. 7. 위탁 수금 위탁 수금은 수취인이 은행에 위탁하여 지급인에게 수금하는 정산 방법입니다. 직장과 개인 모두 같은 도시와 외지에서 수금할 수 있다. 위탁 수금 결제금 수탁에는 메일과 전보의 두 가지 방법이 있습니다. 8. 수탁약정 수탁약정이란 수취인이 구매 및 판매 계약에 따라 은행에 위탁해 오프사이트 지급인에게 돈을 받고 지급인이 은행에 지급을 확인하는 결제 방법을 말한다. 약정된 것은 경영관리가 잘 되어 은행이 승인한 공기업, 공급판매사, 도시와 농촌의 집단소유제 공업기업이어야 한다. 약정된 송금을 받는 것은 두 가지 방법, 즉 이메일과 전보로 나눌 수 있다. 결제할 때마다 출발점은 10000 원, 신화서점 시스템은 1000 원입니다. 약정결제 방식을 채택할 때 매매 쌍방은 반드시 경제계약법에 부합하는 구매 판매 계약을 체결하고 계약서에 약정결제 방식을 약정해야 한다. 지불결제방법' 규정에 따르면 약속지불은 티켓지불과 티켓지불의 두 가지로 나뉜다. 검사지불은 구매업체가 경제계약에 따라 은행에 이양한 결제증명서, 송장과 어음, 선불운송 잡비를 가리킨다. 거래소의 심사를 거친 후에야 지급을 확인할 수 있다. 검사지불이란 화물이 기업에 도착하기 전에 구매업체가 지불을 인정하지 않고 그것이 계약에 완전히 부합하는지 검사하는 것을 말한다. 9. 신용장결제방식은 국제결제의 주요 방식이다. 신용장 결산을 채택한 수취인은 신용장을 받은 후 화물을 준비하여 운송할 준비를 하고, 관련 송장과 어음을 발행하고, 운송서류와 신용장과 함께 은행을 보내고, 반송 신용장 등 관련 서류에 근거하여 수금 증빙증을 준비한다. 지급인은 발행 은행 통지를 받은 후 관련 지급 증빙서에 따라 지급 증빙을 작성해야 한다. (b) 은행 예금 업무 회계 처리 1. 회계 2. 은행 예금에 대한 관리를 강화하기 위해서 기업은 반드시' 예금 분개' 를 설정하고 매일 잔액을 결산해야 한다. "예금 전표" 는 정기적으로 "은행 명세서" 와 대조해야 한다. 월말에 예금 분개의 잔액을 은행 예금 총계정원장 계좌의 잔액과 대조해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 예금, 예금, 예금, 예금, 예금, 예금, 예금, 예금, 예금, 예금, 예금) 셋. 기타 통화자금 (1) 대외예금은 기업이 외지에서 임시 또는 산발적 구매를 할 때 구매은행에 조달전용 계좌를 개설하는 자금을 말한다. 예는 다음과 같다: 2000 년 6 월 7 일 베이징 채중. Com 은 남경공상은행에서 외지 예금 계좌를 개설하여 임시로 구입하여 5,000 위안을 예금했다. 65,438+2005 년 6 월 5 일 구매자가 공급자의 송장을 전달했습니다. 화물금액은 3000 원, 부가가치세 5 10 원입니다. 화물은 아직 받지 못했고, 여분의 1490 원 자금이 6 월 20 일에 되돌아왔다. 회계 입력은 다음과 같습니다: 계좌 개설 시 차변: 기타 화폐 자금-외국 예금 5000 대변: 은행 예금 5000 공급자 송장 수령 시 대변: 자재 구매 3000 세금 납부-부가가치세 납부 (매입세) 5 10 대변: 기타 화폐 자금-외국 예금 35 회계 처리의 예는 다음과 같습니다: 베이징 Zhongcai.com 은 은행에 은행 환어음을 얻기 위해 2 만 위안을 지불하고, 며칠 후 환어음으로 상품을 구매하여 환어음세 1 1.700 원을 받고 잔액을 계좌 개설 은행에 반납합니다. 그런 다음 회계 입력은 다음과 같습니다: 은행 환어음을 받을 때: 기타 통화 자금-은행 환어음 20000 대출: 상품을 구매하여 송장을 받을 때 은행 예금 20000: 자재 구매 10000 과세 세금-부가가치세 (매입세)/Kloc 8+0700 잔액을 은행으로 돌려보낼 때, 차용: 은행예금 8300 대출: 기타 화폐자금-은행어음 8300 (3) 은행어음 예금의 회계 처리는 베이징 채중 (Beijing Caizhong) 입니다. Com 은 은행에 2 만 원을 지불하고 은행 약속 어음을 받았다. 그리고 며칠 후 환어음으로 상품을 구매하여 표값 세금 1 1700 원을 받고 잔액을 계좌 개설 은행에 반납합니다. 회계 입력은 다음과 같습니다: 은행 환어음 취득 시 차변: 기타 통화 자금-은행 약속 어음 20000 대출: 상품 구매 시 송장 취득 시 은행 예금 20000: 자재 구매 10000 과세 세금-부가가치세 (매입세)/Kloc- 8+0700 잔액을 은행으로 돌려보낼 때, 차용: 은행예금 8300 대출: 기타 화폐자금-은행어음 8300 (4) 신용장예금의 회계 처리는 다음과 같습니다. 갑회사가 중국은행에 신용장 개설 1000 달러를 의뢰했습니다. 2000 년 6 월 7 일 신용장을 개설할 때, 외환환율은 1 달러를 8.8 위안으로, 7 월 8 일에는 신용장 예금을 사용한다. 중국은행에 신용장을 개설할 때, 차용: 기타 화폐자금-신용장예금 8800 대출: 은행예금-달러계좌 8800 구매화물 (수입부가가치세, 차용: 4,400 물자구매대출: 4,400 기타 화폐자금 대출-신용장예금. 미사용 신용장 예금을 은행 계좌로 돌려보낼 때의 대출: 4,400 달러 계좌 대출: 4,400 기타 화폐자금 대출-신용장예금. (5) 신용카드 예금의 회계 처리 예는 다음과 같다. 한 회사가 중국 건설은행에서 신용카드 한 장을 처리하고, 3 월 8 일 필요에 따라 이 은행에 준비금 5 만원을 예치했다. 3 월 10, 신용카드로 2000 원 2 월 전화요금을 지불합니다. 신용카드를 개설할 때 건설은행 예금: 기타 화폐자금-신용카드 예금 5 만 대출: 통화료 납부 시 은행예금 5 만: 관리비 2,000 대출: 기타 화폐자금-신용카드 예금 2000 (6) 미착 화폐자금은 기업과 산하 단위 또는 상급 단위 간에 송금된 것으로 월말 미불, 미착 자금입니다. 주의해야 할 문제는 예치금 수령 또는 수송통화 자금 수령, 양도, 다른 용도로 이동, 횡령 등이다. 예를 들어, 미착 화폐 자금을 허비하고 판매 수입을 허위로 보고하는 것은 미착 화폐 자금을 늘리는 것으로 나타난다.
[이 단락 편집] 통화 자금의 내부 통제
화폐자금은 유동성이 가장 강하고 위험통제가 가장 높은 자산으로 기업의 생존과 발전의 기초이다. 대부분의 횡령 사기 공금 횡령 등 위법 행위는 모두 화폐자금과 관련이 있다. 따라서 기업 통화자금의 관리와 통제를 강화하고, 통화자금의 내부 통제를 건전하게 하고, 기업 경영 관리 활동이 합법적으로 유효하도록 해야 한다. 첫째, 통화자금 내부 통제 목표와 환경 1. 통화자금 내부 통제 목표. 내부 통제 목표는 기업 경영진이 내부 통제를 수립하고 개선하는 근본적인 출발점이다. 통화자금의 내부 통제 목표는 네 가지가 있다: ① 통화자금의 안전. 양호한 내부 통제를 통해 재고 현금의 안전을 확보하고 절도, 사기 및 횡령을 방지합니다. ② 화폐 자금의 완전성. 즉,' 작은 금고' 설립 등 기업 수입을 침범하는 위법행위를 막기 위해 기업이 받은 돈이 모두 계상되었는지 확인하는 것이다. (3) 통화 기금의 합법성. 화폐자금의 취득과 사용이 국가 재무규정에 부합하는지, 절차가 완비되었는지 확인하는 것이다. (4) 통화 기금의 효과. 화폐자금을 합리적으로 배분하면 수익이 극대화된다는 얘기다. 2. 화폐 자금 내부 통제 환경. 통화자금 내부 통제 환경이란 기업 통화자금의 내부 통제 수립 및 시행에 큰 영향을 미치는 요인에 대한 총칭이다. 환경의 좋고 나쁨을 통제하는 것은 기업 내부 통제가 시행되거나 시행될 수 있는 효과를 직접 결정하고 구체적인 통제의 효과에 영향을 미친다. 통화자금 내부 통제 환경은 주로 다음과 같은 요소를 포함한다. (1) 정책 입안자를 관리합니다. 경영 의사결정자는 통화자금 내부 통제 환경의 결정적인 요소이다. 특히 기업 지도자의 개인 책임제를 실시하는 경우, 의사결정자의 리더십 스타일, 관리 방식, 지식 수준, 법률의식, 도덕관념이 화폐자금의 내부 통제 시행 효과에 직접적인 영향을 미친다. 따라서, 관리 의사 결정자는 자신의 구속을 강화하고 민주적 집중제, 당정 연석회의 제도를 통해 감독을 강화해야 한다. (2) 직원의 직업 윤리 및 전문성. 내부 통제의 각 부분에서, 각 직위는 서로 제약하고 제한한다. 어떤 직위의 업무 소홀은 어느 정도의 통제 실효를 초래할 수 있다. 예를 들어, 빈 수표와 도장은 다른 사람이 보관해야 한다. 도장을 보관하는 회계경계성이 높지 않고 외출할 때 서랍이 닫히지 않으면 빈 수표를 보관하는 출납원에게 탈 수 있는 기회를 준다. 그래서 계산원이 돈을 가지고 도망가는 경우가 흔하다. (3) 내부 감사. 내부 감사는 기업의 자체 평가 활동이다. 내부 감사는 경영진이 통제 조치 및 절차의 효율성을 감독하고 내부 통제의 허점과 약점을 적시에 파악하는 데 도움이 될 수 있습니다. 내부 감사의 힘도 화폐자금의 내부 통제 효과에 영향을 미친다. 화폐자금의 내부 통제 환경에 영향을 미치는 요인은 조직 관행, 관리 통제, 임대료 분배 책임의 허가 방식 등 다양하다. 기업 내부 통제를 강화하려면, 반드시 그 통제 환경을 개선해야 한다. 둘째, 화폐자금 내부통제 설계 1, 화폐자금의 무결성 통제. 화폐자금 무결성 통제의 범위에는 각종 소득과 채무 회수가 포함된다. 구체적으로 단위별 회계기간에 발생한 화폐자금 수지업무가 규정에 따라 관련 계좌에 계상되었는지 여부다. 판매, 구매 업무 또는 외상 매출금, 미지급금의 회수 및 반환 또는 잔액 기간 이후의 계좌 수지 상황을 검토하여 아직 계상되지 않은 화폐 자금을 확인할 수 있습니다. 통제 방법은 일반적으로 (1) 송장 및 영수증 통제입니다. 송장 및 영수증 통제는 송장 및 영수증 번호의 연속성을 활용하여 접수된 화폐 자금 금액이 송장 및 영수증 금액과 일치하는지 확인하여 접수된 화폐 자금이 모두 계상되도록 하는 무결성 통제 수단입니다. 송장에는 부가가치세 송장 및 운송 송장과 같은 다양한 종류가 있습니다. 두 송장 모두 국세와 관련이 있고, 국세청이 감독 점검을 담당하고 있기 때문에, 두 송장과 관련된 화폐수입은 일반적으로 비교적 완전하다. 그러나 현재 외식서비스업 송장과 영수증 관리가 혼란스러워 디자인 통제가 어렵다. 예를 들어, 기업은 "큰 머리 꼬리" "작은 머리 큰 꼬리" 인보이스를 위반 발행, 고객에 게 더 많은 음식 인보이스를 제공, 빈 영수증과 인보이스는 어디서 나 구입하실 수 있습니다, 자체 영수증을 만들 수 있습니다, 영수증은 숫자 또는 5, 또는 흰색 막대로 대체 되지 않습니다. 따라서 송장과 영수증의 경우 인쇄, 송수신, 보관의 관리를 강화하고 장부를 만들어야 한다. 이를 바탕으로 이러한 송장의 유수번호를 이용하여 일자리를 설계하고, 부본 및 개인 계좌의 부기를 정기적으로 또는 비정기적으로 점검하고, 제때에 오류와 폐단을 발견할 책임이 있다. (2) 은행 계정 명세서 통제. 은행 계정 명세서 통제는 은행 계정 명세서를 기업 예금 분개와 대조하여 은행 예금의 존재와 완전한 통제를 보장하는 방법입니다. 은행 계정 명세서를 작성함으로써, 미결 항목을 발견하고, 원인을 분석하고, 실수가 있는지 여부를 발견할 수 있다. (3) 자재 균형 통제. 자재 균형 통제는 자재 불멸의 법칙을 이용하여 생산 및 판매 과정에서 주요 원자재가 수량적으로 균형을 이루는지 여부를 점검하는 통제 방법으로 생산 자금의 무결성을 보장합니다. 이 제어 방법은 주로 생산 및 가공 산업에 적합합니다. 。 (4) 교통 통제. 업무량 통제는 일정한 업무량의 크기에 따라 화폐자금의 무결성을 검사하는 통제 방법이다. 예를 들어 호텔은 객실이 기록한 업무량에 따라, 자동차 운송은 근무조 기록의 업무량에 따라 자신의 화폐수입을 볼 수 있다. (5) 거래 계정 검사 통제. 당좌 계정 확인 통제는 정기적으로 상대방과 당좌 계정 잔액을 대조하여 기업 통화 자금의 횡령, 횡령 등 위법 행위를 적시에 발견해 화폐자금이 제때에 청산되었는지 아니면 화폐자금이 여전히 빚을 지고 있는지를 평가하는 통제 방법이다. 특히 이미 나쁜 장부로 처리된 외상 매출금에 주의를 기울여 자금을 회수하지 않고 입금하지 않는 상황이 있는지 알아야 한다. 2. 통화 기금의 안전 통제. 통화자금 안전통제의 범위는 현금, 은행 예금 및 기타 통화자금이다. 받을 어음 유동성이 강하기 때문에 통화 자금 관리 범위도 포함됩니다. 통화 자금 보안을 제어하는 방법은 일반적으로 (1) 계정 실제 핸들 제어입니다. 회계 재고 관리는 은행 계정 명세서 작성과 같은 정기 또는 비정기 통화 자금 인벤토리를 통해 기업 자산의 안전을 보장하는 일반적인 통제 방법입니다. 실사시간에 따라 계정의 총실사는 정기 실사와 비정기 실사로 나눌 수 있지만, 비정기 실사의 통제 효과는 보통 정기 실사보다 낫다. 비정기 실사의 주요 특징은 놀라움이 강하여 화폐자금 관련 포지션에 무형적이고 시시각각인 압력을 가할 수 있다는 점이다. (2) 재고 한도 통제. 재고 한도 통제는 승인된 기업의 일일 통화 자금 잔액을 사용하여 재고 한도를 초과하는 화폐 자금을 은행에 발송하거나 은행 계좌로 송금하여 화폐 자금 안전 통제 위험을 줄이는 방법입니다. 이런 방법으로 화폐자금도 고도로 집중되고, 총괄적으로 사용될 수 있는데, 특히 화폐자금이 부족한 기업에게는 더욱 그렇다. (3) 물리적 격리 제어. 물리적 격리 제어는 물리적 스토리지 외부의 사람이 물리적 객체에 접근할 수 없도록 하는 적절한 조치입니다. 예를 들어, 현금은 출납원에서만 보관할 수 있고, 은행 인수환어음은 한 사람만 관리할 수 있습니다. 그렇지 않으면 책임은 알 수 없습니다. 범죄자들은 혼수를 더듬어 화폐자금을 차지할 가능성이 높습니다. 동시에, 화폐자금의 실물 안전을 보장하기 위해 합격된 금고, 안전장소 등 안전조치를 취해야 한다. (4) 직무 분리 통제. 직무 분리 통제는 서로 다른 사람이 서로 호환되지 않는 직위를 책임지고 상호 견제와 감독을 달성하는 통제 방법이다. 예를 들어, 화폐 자금과 부기 분리 (즉, 출납은 저널을 등록할 수 없음), 화폐 자금과 부기 증빙서 분리 (즉 출납은 부기 증빙증을 작성할 수 없음), 공백 수표와 인감 보관분리, 은행 명세서 회수, 잔액 조정표 편성, 감사 분리 등이 있습니다. 구체적인 응용에서는 본 단위의 실제 상황을 결합해 원가효익의 원칙에 따라 각 관리직을 설계해야 한다. 3. 화폐 자금의 합법성 통제. 화폐자금의 합법성 통제는 화폐자금의 수입과 지불을 겨냥한 것이다. 합법성 통제는 일반적으로 감독 검사를 강화하는 방법을 채택한다. 예를 들어, 업무량이 적고, 단일 금액이 작은 단위라면, 회계증빙은 한 사람이 확인할 수 있다. 업무량이 크고 단일 금액이 큰 단위는 회계 증빙을 두 사람이 검토해야 한다. 즉, 검토 회계 한 명과 과장 한 명을 추가하여 검토해야 한다. 또 다른 예로, 내부 감사 감독을 강화함으로써 일부 위반된 화폐자금을 발견할 수 있다. 신고 전화와 홈페이지를 발표함으로써 대중에게 위법 징수 단서를 얻다. 또한, 통화 자금의 지불은 엄격한 승인 승인 시스템을 구현할 수 있으며, 대규모 통화 자금의 지불을 통제하는 데 중점을 둘 수 있습니다. 합법성 통제의 위험은 일반적으로 크며, 일반적으로 의사결정 관리자 자체를 포함한다. 이에 따라 국가는 정부기관과 사회력을 이용해 기업을 감사, 감독, 점검할 예정이다. 4. 통화 기금의 효과적인 통제. 화폐자금 효과 통제는 기업 부의 극대화를 따르는 재무관리 목표로, 각종 자금조달과 투자 수단을 운용하여 합리적이고 효율적으로 화폐자금을 보유하고 사용하는 통제방법이다. 기업은 화폐자금의 수지에 대해 중장기 계획을 세울 수 있다. 일정 기간 화폐자금 재고를 합리적으로 예측하는 조건 하에서, 그들은 화폐자금 지불을 늦추는 구매 정책과 통화자금 회수를 가속화하는 판매 정책을 실시하여 투자 회수를 통해 화폐지출의 격차를 해결할 수 있지만, 동시에 상술한 조치를 취하는 비용, 비용 또는 기회 비용을 따져보고 최적의 방안을 선택해야 한다. 마찬가지로, 통화자금 지불을 가속화하는 구매정책 (구매비용을 낮출 수 있음), 일정 외상 판매 정책 (판매가격을 올리거나 판매를 확대할 수 있음) 또는 각종 투자 등에 참여하여 화폐자금 비축을 줄일 수 있지만, 동시에 상술한 조치의 의사결정효과를 따져보고, 미래 중장기 화폐자금 상황을 고려하고, 최적의 방안을 선택하여 경제적 효과를 극대화해야 한다. 이러한 목표를 달성하기 위해서는 기업이 자금 조달 및 투자 결정을 내릴 때 다양한 시나리오를 종합적으로 분석하고 최소한 3 명이 분석 및 의사 결정에 참여해야 합니다.