저는 작년에 금융리스 채널 사업을 많이 했고, 경험과 경험을 여러분과 공유하고 싶습니다.
1. 금융리스가 가능한 이유는 무엇인가요? 기업이 채널 역할을 하는가?
1. 채널사업이란?
경로사업이란 금융기관이 경로기관의 라이선스 기능을 이용하여 자산측에 자금조달자금을 발행하거나, 자산측이 경로기관의 라이선스 이점을 이용하여 획득하는 사업을 말한다. 펀드 측에서 자금 조달.
은행의 경우 일반적인 의미의 채널사업은 은행신탁이나 은행증권 신탁업무를 의미하는데, 즉 은행이 신용규모 점유를 피하기 위해 자체 운용자금이나 자산관리 등을 활용하는 것이다. 증권딜러의 자산운용계획(또는 베이스) 투자신탁 특별계획(또는 수탁대출)을 통해 금융기관에 신탁대출을 제공하는 업무입니다. 이것이 첫 번째 유형입니다.
이 기사에서 언급한 금융리스 채널 사업은 일반적으로 금융리스 회사의 외채 한도를 활용하여 임차인이 판매 및 임대 형태로 해외에서 저가의 자금을 얻을 수 있도록 돕는 것을 말합니다. 게다가 국경을 넘는 인수분해. 이것이 두 번째 유형입니다.
자금은 채널 사업의 모든 참여자에게 전달되어야 하며, 대부분의 경우 자금 및 금융 고객은 은행에서 나오며 채널은 라이센스만을 사용하여 다리를 건너게 됩니다. 이는 또한 채널 기관과 자본 중개인 간의 근본적인 차이점이기도 합니다.
2. 채널 사업을 하고 싶은 이유는 무엇인가요?
채널사업의 장점은 다양하며, 은행이 전통적인 여신사업 대신 채널사업을 선택하는 목적도 주로 다음과 같습니다.
A. 신용 규모의 직업. 많은 합자은행과 도시상업은행의 신용규모는 매우 타이트하며, 고액 금융 고객에게 대출을 제공할 수 있는 대출 한도가 충분하지 않습니다. 여기서는 위에서 언급한 Yinzhengxin 또는 금융리스 채널을 이용할 수 있습니다. 신용 규모를 차지하지 않고 고객에게 자금을 조달하는 기사입니다.
나. 저렴한 해외자금을 확보하라. 일부 순수 국내 고객은 수출입 업무나 국제 무역 경력이 없으며 국가에서 승인한 외채 할당량이 없으며 해외에서 자금을 쉽게 조달할 수 없습니다. 이 경우 외국 배경의 금융리스회사를 활용하면 해당 금융리스회사의 외채 할당량을 세일 앤 리스백과 크로스보더 팩토링 방식으로 활용해 해외에서 저가의 자금을 조달할 수 있다.
다. 은행자금의 투자방향을 확대한다. 은행의 재무관리 자금은 주식시장에 직접 투자할 수 없고, 상반기 주식시장 자본배분사업 자금의 대부분이 은행에서 나온 것도 채널사업 때문이다. 은행은 증권회사의 수익권 이전, 증권회사가 발행한 소득증서에 대한 투자, 주식담보매입, 단일구조화자본배분, 우산신탁, 구조화사모, 신규펀드, FOFMOM 등을 통해 주식시장에 간접적으로 진출합니다. 이 부분은 리스크가 높습니다. 어떻게 포지션을 청산할지 말하기는 어렵지만 정책 리스크가 너무 큽니다. 자본배분업계의 한 선도은행은 수천억 달러 규모의 자산관리자금 조달을 준비하고 있었는데, 중국 증권감독관리위원회가 IPO를 중단했다. . . . 주제와 너무 동떨어져 있음(07/28 업데이트)
3. 대부분의 금융리스 채널 사업은 세일 앤 리스백(Sale and Leaseback)과 팩토링(Factoring)이라는 두 가지 사업을 기반으로 합니다. 질문/질문/21189734에 있으며 여기서는 반복하지 않습니다.
일반적으로 금융리스회사가 임차인에게 세일앤리스백 형태로 자금을 조달해 자산측면인 임대료채권을 형성하는 것과 같다. 금융리스회사는 미수금을 이용하여 은행이나 기타 금융기관으로부터 팩토링 파이낸싱이나 기타 미수금 자금조달을 제공하는 것이 자본측면입니다. 한 쪽에서 자금을 얻어 다른 쪽의 자산에 투자하는 것도 하나의 통로이지 않습니까?
2. 금융리스회사의 채널로서의 장점은 무엇인가요?
1. 자금 조달 비용이 저렴합니다.
관계기관 통계에 따르면 2014년 말 기준 국내 금융리스업체는 30개, 국내 리스업체는 152개, 해외 리스업체는 2,020개이다. 임대회사의 90%가 외국인 투자 배경을 가지고 있는 것을 알 수 있습니다.
2013년 국가외환관리국은 '외채등록 관리방법'(Huifa [2013] No. 19)을 발표했다.
외국인투자리스회사의 대외차입금의 경우, 외국인투자리스회사가 제공한 전년도 감사보고서를 바탕으로 전년도말 위험자산총액(가)을 계산한 후 10배로 계산합니다. 순자산(B), 그 다음 (B-A) 회사가 새해에 차입할 수 있는 신규 외채 잔액의 최대 한도입니다. 외채를 차입하여 형성된 모든 자산은 위험자산으로 계산됩니다.
간단히 말하면 외국 리스회사는 해외에서 자금을 조달해 저가의 자금을 확보할 수 있다.
2. 세금 혜택.
Caishui 별표 1의 8조 2장 [2013] No. 106 "사업세를 부가가치세로 대체하는 시범 프로그램에 철도 운송 및 우편 산업을 포함시키는 것에 관한 고시": 과세 서비스 참조 육상 운송 서비스, 수상 운송 서비스,…, 유형 개인 자산 임대 서비스…
일반세액 계산방법에 따른 납부세액은 당기매입세액에서 당기매출세액을 공제한 금액을 말합니다. 납부할 세금 = 현재 매출세 - 현재 매입세입니다. 현재 매출세가 현재 매입세보다 적고 공제하기에 부족한 경우, 부족분은 다음 기간으로 이월되어 추가 공제를 받을 수 있습니다.
매출세는 납세자가 과세 대상 서비스를 제공할 때 판매량과 부가가치세율을 기준으로 계산되는 부가가치세를 말합니다. 매출세 계산식: 매출세 = 판매세 × 세율
일반세 계산 방법에 따른 매출에는 매출세가 포함되지 않습니다. 납세자가 판매세와 매출세를 결합한 가격 책정 방법을 채택하는 경우 다음이 적용됩니다. : 매출 계산 공식 : 매출 = 세금 포함 매출 ¼ (1 세율)
간단히 말하면, 임대인은 임차인에게 임대 기간별 이자 부분에 대해 부가가치세 계산서를 발행할 수 있습니다. 매입 공제에 사용 기업이 임대인으로부터 받은 부가가치세 계산서와 수입 통관 신고 시 받은 수입 부가가치세 계산서는 공제될 수 있습니다.
예:
A사의 총 금융비용 = 이자비용 = 7.02
현재 사업세를 부가가치세로 대체하는 정책으로 인해 임대회사가 A에게 청구서를 발행하고 있는 회사라면 부가가치세의 17%를 공제받을 수 있으며, 종합비용은 7.02/(1 17) = 6이다.
402, 739.17/1.17=344, 221.51
344, 221.51*17=58, 517.66
3. 금융리스 채널 사업의 여러 모델
p>1. 팩토링 모델
기업이 리스회사와 금융리스 매매 및 재임대 계약을 체결합니다.
리스회사가 리스자산의 재산권과 채권을 취득합니다. 임대기간 중 이의 임대회사는 임대료, 기타 비용 등의 채무를 완납한 후 은행에 미수금에 대한 비소구 인수분해를 신청하고 인수분해 대가를 이용하여 장비 구입대금 전액을 지급합니다. p>
리스회사는 재산권을 획득한 임대물을 팩토링은행에 담보로 제공합니다. 팩토링은행은 팩토링은행의 권익을 보호하는 또 다른 신용층의 역할을 합니다.
두 리스회사는 모두 임차인은 팩토링 은행에 정산계좌를 개설하고, 임차인이 일정에 따라 임대료 및 기타 비용을 공제하도록 은행에 맡길 수도 있으며, 임대료 지불 경로를 변경하고 직접 팩토링 은행에 임대료를 지불할 수도 있습니다.
이 모델의 다양한 자금 출처와 방법은 국내 매수 팩토링, 국내 보증 및 국내 대출, 국경 간 이중 팩토링 및 기타 모델로 나눌 수 있습니다.
국내매수 팩토링