행정기관의 출납은 정부 부처에 없어서는 안 될 ... 그리고 또한 중요하다. 정부 전체의 지출을 관리하고, 모든 지출을 상세히 기록해야 하며, 중대 지출은 상급자에게 보고해야 하고, 불합리한 지출은 행정장관에게 보고해야 한다. ~! 단계에 관하여 \x0d\ "중화인민공화국 회계법", "재정부" 회계기초업무규범 "등 회계규정에 따라 출납원은 다음과 같은 의무가 있다. 국가 관련 현금관리 규정 및 은행결제제도에 따라 현금수금과 은행결제업무를 처리한다. 관련 원본 증빙서를 엄격하게 검토하여 수납증빙증을 준비한 다음 현금책과 예금 분개를 수납증순으로 등록하고 균형을 잡는다. 수시로 은행 예금 잔액을 점검하고 공수표나 임대, 대출은행 계좌를 개설하면 안 된다. 재고 현금 및 다양한 유가 증권의 안전과 완전성을 보장합니다. 국가 외환관리 및 환환구매제도 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리하다. 그러나 출납원은 현금부와 예금일지를 제외한 어떤 장부도 등록할 책임이 없다. X0D \ 출납원의 일상 업무는 주로 화폐자금 회계, 왕래결제, 임금회계를 포함한다. 통화 자금 회계에는 다음이 포함됩니다. 현금 영수증 및 지불 처리; 은행 결제를 처리하고 수표 사용을 규범화하다. 일일 결제를 보장하기 위해 저널을 등록하십시오. 재고 현금 및 증권 입고 증명서를 확인하고 판매 회계를 처리하십시오. 관련 도장을 보존하다. 왕래결제에는 왕래계좌 결제 업무 수립, 청산 시스템 구축 등이 포함됩니다. 다른 왕래 계좌를 계산하여 부실 채권 손실을 방지하다. 임금 회계에는 임금 계획 실행, 임금 사용 감독 등이 포함됩니다. 임금 증빙을 계산하고 임금과 상여금을 지급하다. \ x0d \ 3. 출납원과 회계는 직장에서 어떤 관계가 있습니까? 어떻게 협력할 것인가? \x0d\ 회계와 출납원의 관계는 주로 회계 증빙을 회계 증빙증빙으로서 일정한 순서에 따라 출납원, 상세 회계, 총계정 간에 전달해야 한다는 점에서 분업 협력 관계이다. 그들은 서로의 회계 데이터를 서로 사용하는데, * * * 는 회계 임무를 완수하는 데 필수적이다. 동시에 서로 견제하다. 출납원의 현금, 예금 분개 및 총계정 원장에 대한 현금 및 은행 예금, 총계정 원장 및 그 명세, 명세 원장의 증권 계좌 및 출납원 계좌의 해당 증권 계좌는 모두 금액이 같습니다. 이렇게 하면 출납원, 상세 회계, 총계정 원장 회계는 반드시 서로 장부를 대조하여 일치시켜야 한다. 회계 업무는 반드시 돈을 관리하고 장부를 관리해야 한다. 출납원은 회계 파일을 검토하고 보관할 책임이 없으며, 수입, 비용, 채권 채무 등의 장부 등록도 책임져서는 안 된다. 총계정 원장 회계와 상세 원장 회계는 돈 관리를 할 수 없다. \ x0d \ 4. 현금부의 설립과 등록에 대한 요구와 근거는 무엇입니까? \x0d\ 기업은' 현금장부' 를 설정하려면 현금장부는 반드시 커스텀 장부로, 일반적으로 3 단 장부 형식 (대량의 지불금이 있을 경우 복수 열 회계 페이지도 사용 가능), 출납원은 현금수령 상황에 따라 업무 발생 순서에 따라 하나씩 등록해야 한다. 하루가 끝나면 당일 현금 수입 합계, 현금 지출 총액, 잔액을 계산하고 잔액을 실제 재고와 대조하여 수시로 등록하여 장부를 일치시켜야 한다. \x0d\ 외화 현금이 있는 기업은 인민폐와 각종 외화의' 현금장부' 를 설치해 상세 회계를 해야 한다. \ x0d \ 5. 예금 전표의 설립 및 등록에 대한 요구 사항과 근거는 무엇입니까? \x0d\ 기업은 계좌 개설 은행, 기타 금융기관 및 예금 종류에 따라 각각' 예금 분개' 를 설정해야 한다. 예금 분개는 반드시 사용자 정의 장부를 사용해야 하며, 일반적으로 3 열 장부 형식 (수납 증빙서 수가 많을 때도 복수 열 형식) 이며, 출납원은 은행 예금의 수령 증빙서와 업무 발생 순서에 따라 일일이 등록하여 매일 잔액을 결산한다. "예금 전표" 는 최소한 한 달에 한 번 "은행 명세서" 와 정기적으로 점검해야 한다. 매월 말, 기업 장부 잔액과 은행 명세서 잔액간에 차이가 있을 경우, 원인을 일일이 조사하여 처리하고, 매월' 은행 명세서' 를 작성해야 한다. \x0d\ 외화 현금이 있는 기업은 인민폐 및 각종 외화에 대한' 예금 분개' 를 설치해 상세 회계를 해야 한다. \ x0d \ 6. 현금책과 예금분개는 어떻게 계산합니까? \x0d\ 현금 장부와 예금 분개는 매일 균형을 이루어야 합니다. \x0d\ 결제하기 전에 당기간에 발생한 모든 경제업무를 장부에 등록해야 합니다. \x0d\ 체크아웃할 때 각 계정의 기말 잔액을 만들어야 합니다. 월별로 결제해야 할 경우, 요약란에' 이번 달 잔액' 이라는 글자를 표시하고 아래 칸에 빨간 선을 그어야 합니다. \x0d\ 올해 누계 금액을 계산하려면 요약 열에 "올해 누계" 라는 단어를 표시하고 다음 열에 빨간색 선을 그어야 합니다. 65438+2 월 말' 올해 누계' 는 연간 누계 수입니다. 연간 누계 금액은 이중 빨간색 선을 그어야 한다. \x0d\ 연말 결산시 연간 금액 및 연말 잔액을 정산해야 합니다. 연말이 되면 잔액은 다음 회계년도로 이월되어야 하며 요약 열에 "차기 이월" 이라는 글자를 표시해야 합니다. 다음 회계년도의 새 회계 장부의 첫 번째 행에 있는 잔액 열에 전년도 차기 이월된 잔액을 채우고 요약 열에' 전년도 차기 이월' 이라는 단어를 표시합니다. \ x0d \ 7. 국가는 현금의 사용 및 관리에 대해 어떤 규정이 있습니까? \x0d\ 국무원이 발급한' 현금관리 잠행규정' 에 따르면 현금의 사용 범위는 주로 \x0d\( 1) 직공 임금과 각종 임금수당으로 구성된다. \x0d\(2) 개인 노동 보수. 설계비, 수리비, 설치비, 도면비, 검사비, 검사비, 법률서비스료, 기술서비스료, 대리서비스료 등 인건비가 포함됩니다. \x0d\(3) 개인에게 지급되는 각종 보너스. 국가 규정에 따라 개인에게 수여되는 각종 과학기술, 문화예술, 스포츠 등의 상여금을 포함한다. \x0d\(4) 국가가 규정한 개인의 각종 노무비 복지비 등 현금 지출. 연금, 연금, 학생 장학금, 직원 생활난보조금 등. X0d \ (5) 인수 기관이 개인으로부터 농수산물 및 기타 물자를 인수하는 가격. 금과은 공예품 폐기물 등의 가격. \x0d\(6) 출장객은 반드시 회사가 미리 부담해야 하는 출장비. \x0d\(7) 시작 지점 아래의 산발적인 지출 결제. 규정에 따르면 결제시작점은 1 ,000 원입니다. 결제기점을 넘은 사람은 은행 이체 결제를 실시합니다. \x0d\(8) 중국 인민은행이 확정한 기타 현금으로 지불해야 할 비용. 예를 들어, 구매 장소가 불확실하고, 교통이 불편하며, 긴급 구호 등 특수한 경우, 이체 결산을 처리하기 불편하며, 반드시 현금 지출을 사용해야 한다. 이런 지출은 계좌 개설기관이 은행에 서면으로 신청해야 하고, 단위 회계부 책임자가 서명하고 도장을 찍어야 하며, 계좌 개설은행이 심사 비준한 후 현금을 지불해야 한다. \x0d\ 국가 현금 결제 범위에 속하지 않는 지출은 현금 결제가 허용되지 않으며 은행 이체를 통해 결제해야 합니다. \ x0d \ 8. 은행에서 어떤 예금 계좌를 개설할 수 있습니까? 어떻게 열어요? 규칙은 무엇입니까? \x0d\' 은행 계좌 관리 방법' 에 따르면 은행 예금 계좌는 기본 계좌, 일반 예금 계좌, 임시 예금 계좌, 전용 예금 계좌로 나뉜다. \x0d\ 기본계좌는 예금자가 일상적인 이체 결제와 현금지불을 하는 계좌입니다. 예금자의 임금, 상여금 등 현금 지급은 이 계좌를 통해서만 할 수 있다. 다음 예금자는 기본 계좌 개설을 신청할 수 있습니다: 법인; 법인 내에서 별도로 회계 된 단위; 예산 내 자금 및 외부 자금을 주관하는 재정 부문 재무 관리를 실시하는 행정 기관 및 사업 단위; 현급 이상 부대와 무경부대; 중국 주재 외국 기관 사회 단체 부대 식당, 게스트 하우스, 유치원; 외국 상설기구 민간 기업, 개인 경제인, 계약자 및 개인. 예금자는 현지 공상행정관리부에서 발급한' 기업법인 영업허가증' 또는' 영업허가증' 중 하나를 가지고 기본계좌 개설을 신청해야 한다. 중앙 또는 지방 기관이 위원회, 인사 및 민정 부문의 비준문을 편성하다. 무장 경찰 본부 이상의 단위 회계 부서의 계좌 개설 증명서; 상주 부서에 관한 상설 기관 비준서; 양 당사자가 서명 한 계약 계약에 서명하십시오. 개인 신분증과 호적부. 계좌 개설 절차는 계좌 개설 신청서를 작성하고, 본 방법에 규정된 서류를 제공하고, 예금인의 도장이 찍힌 인감카드를 보내고, 은행의 승인문과 중국 인민은행 현지 지사에서 발급한 계좌 개설 허가증으로 계좌를 개설하는 것이다. \x0d\ 일반 예금 계좌는 예금자가 기본 계좌 이외의 은행에서 대출을 하고 기본 계좌 예금자와 같은 곳에 있지 않은 부속 비독립 회계 단위에서 개설한 계좌입니다. 예금자는 이 계좌를 통해 이체 결제와 현금 예금을 처리할 수 있지만 현금 지불은 할 수 없습니다. 기본 계좌 이외의 은행에서 대출하는 단위와 개인은 일반 예금 계좌 개설을 신청할 수 있으며, 은행에 대출 계약이나 대출 증명서를 발급해야 한다. 기본계좌 예금자와 같은 곳에 있지 않은 부속비독립회계단위에서 일반예금 계좌를 개설할 때는 반드시 은행에 기본계좌 예금자가 계좌 개설에 동의한 증명서를 발급해야 한다. \x0d\ 임시 예금 계좌는 예금자가 임시 업무활동으로 인해 개설해야 하는 계좌입니다. 예금자는 이 계좌를 통해 국가 현금 관리 규정에 따라 이체결제와 현금지불을 처리할 수 있다. 임시 해외 기관이 임시 예금 계좌 개설을 신청할 때 현지 공상행정관리부에서 발급한 임시 허가증이나 현지 관련 부처가 임시 해외 기관 설립을 승인하는 서류를 발행해야 한다. \x0d\ 전용 예금 계좌는 예금자가 특정 목적을 위해 개설해야 하는 계좌입니다. 특별 기금에는 다음이 포함됩니다. 자본 건설 자금; 개조 자금을 갱신하다. 기타 특정 용도, 전문가 관리가 필요한 자금. 예금자가 계좌 개설을 신청할 때 관련 부서에서 승인한 서류나 국가 관련 서류를 발행해야 한다. \x0d\' 은행계좌관리방법' 제 21 조에 따르면 예금인은 일반예금계좌, 임시예금계좌, 전용예금계좌 개설을 신청하고, 계좌 개설신청서를 작성하고, 본 방법에 규정된 증명서서를 제공하고, 예금인의 도장이 찍힌 인감카드로 보내며, 은행 심사동의를 거쳐 계좌를 개설해야 한다. \ x0d \ 9. 수중에 있는 현금의 한도는 얼마입니까? 일상 업무에서 현금을 지불할 수 있는 업무는 무엇입니까? \x0d\ 재고 현금 한도는 기업의 일상적인 산발적 지급을 보장하기 위해 규정에 따라 보유를 허용하는 최대 한도입니다. 승인 한도의 근거는 일반적으로 기업의 3-5 일 동안의 정상적인 산발적 지출이다. 은행 기관에서 멀리 떨어져 있거나 교통이 불편한 기업은 상황에 따라 적절히 완화할 수 있지만 최장 15 일을 넘지 않습니다. 계좌 개설 단위 재고 현금이 승인 재고 한도를 초과하는 경우, 계좌 개설 은행은 상황에 따라 경중을 보고 벌금을 부과한다. \x0d\ 국무원이 공포한' 현금관리 잠행규정' 에 따르면 일상 업무에서 현금을 지급할 수 있는 업무는 주로 \x0d\( 1) 직원 임금과 각종 임금수당을 지급한다. 개인 노무 보수를 지불하다. 개인에게 지급되는 각종 상여금; 개인에게 국가가 규정한 각종 노보복지비와 기타 현금 지출을 지급하다. \x0d\(2) 구매 기관이 개인으로부터 농수산물 및 기타 물자를 구매할 때 지불하는 현금. \x0d\(3) 출장객은 반드시 회사가 미리 부담해야 하는 출장비. \x0d\(4) 시작 지점 아래의 산발적인 지출 결제. \x0d\(5) 중국 인민은행이 확정한 기타 현금으로 지불해야 할 비용. \ x0d \ 10. 은행에서 현금을 인출하는 목적은 무엇입니까? 어떻게 현금을 인출합니까? \x0d\ 각 단위는 현금으로 임금을 지급해야 하거나 재고 한도보다 적은 경우 영업외 현금 수금에 의해 보충될 수 있고 국가 규정에 따라 지불에 사용될 수 있는 경우를 제외하고는 규정에 따라 은행에서 현금을 인출할 수 있습니다. \x0d\ 현금 인출 과정은 다음과 같습니다. 출납원은 먼저 현금 수표를 꼼꼼히 기입하고, 각 부서는 현금 수표를 가지고 은행에 가서 돈을 인출합니다. 은행의 출납원은 수표를 심사하고 규정된 지불 수속을 처리한다. 수속이 다 끝난 후 수금기관의 이름을 불러 인출 금액을 물었다. 확인 후 은행 관리자는 수표로 지불합니다. 각 부서에서 현금 수표로 현금을 인출할 때, 수표 부본에 따라 은행 예금 지급 증빙서를 작성하고,' 현금' 과목을 차변에 기입하고' 은행 예금' 과목을 대변에 기입해야 한다. \ x0d \ 1 1. 다공현금은 어떻게 처리합니까? \x0d\' 기업회계제도' 규정에 따르면 하루가 끝날 때 발견한 현금 부족이나 잉여 (예: 현금 수령, 재산검사 등). 원인을 규명해야 할 것은' 보류 중인 재산 손실 및 잉여' 계정을 통해 계산한다. 현금 부족에 속하는 금액,' 보류 중인 재산 손실 및 잉여-보류 중인 유동 자산 손실 및 잉여' 계정을 차변에 기입하고' 현금' 계정을 대변에 기입한다. 현금 잉여금에 속하는' 현금' 계정을 실제 흑자 금액에 따라 차변에 기입하고' 보류 중인 재산 유출-보류 중인 유동 자산 유출' 계정을 대변에 기입합니다. 원인을 파악한 후 다음 조치를 취하십시오. \x0d\ 현금 부족인 경우 소유자가 보상해야 할 부분에 속하며' 기타 ar-현금 부족 ar (XX 인)' 또는' 현금' 등의 과목을 차변에 기입하고' 보류 중인 재산 손실 및 초과-보류 중인 유동 자산 손실 및 보험회사가 배상해야 하는 부분에 속하며,' 기타 미수금-수취 보험 배상' 과목을 차변에 기입하고' 보류 중인 재산 유출-보류 중인 유동 자산 유출' 과목을 대변에 기입합니다. 기타 규명할 수 없는 원인, 관리권한에 따라 승인 후 관리비-현금 부족 계정을 차변에 기입하고' 보류 중인 재산 손실 초과-보류 중인 유동 자산 손실 초과' 계정을 대변에 기입합니다. \x0d\ 관련자 또는 단위에 지급해야 하는 현금 잉여분인 경우' 보류 중인 재산 손실-보류 중인 유동 자산 손실' 계정을 차변에 기입하고' 기타 미지급금-미지급현금 잉여' (XX 개인 또는 단위) 계정을 대변에 기입해야 합니다. 원인 불명의 현금 흑자에 대해 승인 후' 보류 중인 재산 손실 및 초과-보류 중인 유동 자산 손실 및 초과' 계정을 차변에 기입하고' 영업 외 소득-현금 잉여' 계정을 대변에 기입합니다. \ x0d \ 12. 은행 조정은 언제입니까? 어떻게 성명을 얻을 수 있습니까? 어떻게 조화합니까? 화해 중에 출입이 있으면 어떻게 처리합니까? \x0d\ 기업은 예금 저널을 정기적으로 (적어도 한 달에 한 번) 은행 명세서와 점검해야 한다. \x0d\ 은행 명세서는 은행이 은행에서 입출금 상황을 기록한 명세한 장부를 기록한 복사지로, 은행은 정기적으로 기업에 보내 조정을 한다. 은행 명세서는 3 일 이내에 매니저가 심사해야 하고, 은행 명세서는 한 달에 한 번 준비해야 한다. 회계 주관자는 한 달에 한 번 이상 검사하고 서면 검사 의견을 쓴다. \x0d\ 은행과 현재 단위 예금 분개의 정확성과 무결성을 상세히 확인한 다음 은행에서 보낸 명세서에 따라 하나씩 확인합니다. \x0d\ 그러나 은행 명세서의 예금 잔액이 우리 회사 예금 분개의 예금 잔액과 틀리지 않더라도 미정산으로 인해 불일치가 발생할 수 있습니다. 이른바' 미결항목' 이란 쌍방의 회계시간이 일치하지 않아 한쪽은 이미 채산했고 다른 쪽은 아직 채산되지 않은 회계항목을 말한다. 만약 청산되지 않은 장부를 발견하면, 쌍방의 장부 잔액을 확인할 수 있도록 그에 따라 청산되지 않은 장부를 작성해야 한다. 조정된 장부 잔액이 같으면 쌍방이 장부에 기재한 장부가 정확하다는 것을 설명하고, 그렇지 않으면 장부에 착오가 있다는 것을 설명하니, 제때에 원인을 규명하여 수정해야 한다. (존 F. 케네디, 장부, 장부, 장부, 장부, 장부, 장부, 장부) 또 장부 잔액을 조정하는 것은 장부 기록을 바꾸는 것이 아니라는 점도 유의해야 한다.