입력 전 준비: 먼저 수출송장을 정리하고 현재 수출판매대장부에 기록된 수출송장과 대조하여 당기에 면세, 세금 환급이 신고되어야 하는 수출송장을 결정합니다. 수출입부서가 세관에 사용하는 수출인보이스는 한 양식에 두 부씩, 하나는 판매 상세 장부를 기록하는 근거로, 다른 하나는 면세, 세금 환급을 신고하는 증빙으로 쓰인다. 재무 입력을 할 때, 수출송장에 회계환율을 명시해야 하며, 면세신고, 세금 환급의 증빙으로, 면세 신고, 세금 환급시 이 환율로 계상해야 합니다. 회계 감사 공식: 현재 수출 송장 금액+현재 장부 조정 금액 = 현재 vat 세금 신고서 이번 달 7 열.
이상은 세금 환급이 면제되는 관리의 출발점이자 원천이며, 수출 화물의 재무가 제때에 입금되지 않는 문제를 피하는 관건이다. 환어음을 받을 때 환매 계좌에 입금하는 것은 필요 없을 뿐만 아니라 해롭다. 매년 새 수출업체가 화물을 수출한 후, 입력이 시기적절하지 않아 관리가 혼란하여 신고가 기한이 지났다. 면세와 세금 환급을 받지 않을 뿐만 아니라 국내 판매세로 간주되는 부분도 있다.
그런 다음 현재 공제 면제를 신고해야 하는 모든 수출 송장에서 가상 수출 신고 번호를 하나씩 진행합니다 (규칙은 6 자리 신고 기간 +3 자리 일련 번호 +3 자리 품목 번호 (예: 20060 100 1, 20060/KK) 입력을 단순화하기 위해 수출송장 한 장은 향후 통관 상태에 관계없이 하나의 기록으로만 가상할 수 있다. ), 청구서 번호 (규칙은 6 자리 보고 기간 +3 자리 유수 번호 (예: 20060900 1 등) 입니다. ) 및 수출품의 인증서 번호 (규칙은 6 자리 보고 기간 +4 자리 유수 번호 +2 자리 품목 번호 (예: 2006 1000 1065438) 입니다. 실제 세관 신고서 번호와 상품 코드는 비싸고, 허용되지 않는 말은 허황된 것과 별반 다르지 않다. 또 모든 수출이 당기에 신고서를 받을 가능성은 거의 없다.
수출송장은 부기의 근거이며, 신고서와 면세, 세금 환급을 신고하는 증명서 중 하나이다. 그러므로 우리는 경영에 충분한 주의를 기울여야 한다.
위 작업이 완료되면 수출품 상세 신고 입력 메뉴에서 조작할 수 있습니다. 주: 모든 클래스 C 기업의' 증명서 불완전 로고' 가 BH 에 입력됩니다. 대리 수출화물 증명서에서' 증명서가 완전하지 않다' 는 항목은 모두 D 여야 한다.
현재 장부 조정 (운송비 공제, 반품금 등 포함) ) 는 "수출화물 상세 신고 입력" 메뉴에서도 작동합니다. 신고 번호, 반제 번호 가상 규칙은 보고 연도에 따라 순번 900 입력 (예: 20060 19000 1, 20060 1900) 을 추가하여 "송장 수출
현재 수출환환 (일반적으로 자료가 없거나 출처 문서를 받지 못해 송금할 수 없음) 도 수출화물상세 신고입력 메뉴에서 운영됩니다. 불완전한 문서 엔트리는 모두 비어 있습니다. 제 1 심에서 자료를 발견하지 못한 사람은 먼저 신고 자료를 철회한다. 그런 다음 "수출화물 상세 신고 입력" 을 클릭하고 "수정" 을 클릭하여 "문서 불완전 로고 BH" 를 추가하고 저장합니다.
위의 기본 데이터에 의해 생성된 양식은 "생산업체 면제 세금 환급 수출 상품 목록 (√)" 으로, 시스템에 의해 자동으로 생성되며 입력이나 수정이 필요하지 않습니다.
이 링크 관련 회계의 요구 사항: 생산업체 수출화물 환급률이 세율과 일치하지 않으며, 일일 회계시 수출판매와 동시에 매입세액 이체를 위한 회계 항목을 진행해야 하며 부가가치세 세금신고서표 (2) 18 열에 반영해야 합니다.
매입세 이전 계산 공식:
영업세 감면 * 세율 차이-이전 기간 이월 불가 상계-현재 기간 불가 상계 = a
1. a > 0 인 경우 a 는 현재' 감면 (면제) 세금' 데이터이며 매입세는 회계 처리 (올바른 관행) 를 위해 이체됩니다. 매입세가 회계 처리에서 이전되지 않은 경우 (잘못된 경우), 세액 공제 신고 요약 테이블의 관련 내용과 동기화되지 않습니다. 。
2. 하나
수출 기업의 현재 문서 면제 세금 환급액이 (해운송비+반품+기타 음수 당기 장부 조정+공급 가공 무역 면세 증명서 처리) 보다 작을 때 상술한' 정확한 관행' 에 따라 회계를 처리한다. 기업장부, 부가가치세 세금신고서표 (2) 제 18 열, 면세신고시스템이 입력한 부가가치세 세금 신고서, 면세신고시스템이 자동으로 생성한 면세신고요약표, 환급감사시스템의 부가가치세 전자세금신고서, 환급감사시스템의 면세신고요약표 동기화.
공제 세금 환급 신고 감사 시스템의 특성에 따라 한 회계 월의 매입세 이전 합계가 음수인 경우 일반적으로 회계 입력이 수행되지 않으며 음수 차이는 다음 달까지 매입세 이전에 소비됩니다.
둘째, 현재 기간 (주: 보고 기간 (예: 2006 년 0 1 월, 월) 에 의해 결정된 수출 매출이 정확한지 확인하는 방법.
기본 데이터를 수집할 때 입력한 환율 꼬리수가 부기 환율 꼬리수와 일치하지 않으면 (계정이 정확해야 함) 현재 수출 판매량과 장부 수출 판매량 간에 차이가 있을 경우 먼저 신고 시스템에서' 신고 데이터 취소' 를 하고 인민폐 금액을 직접 수정한 다음 저장할 수 있습니다.
확인된 수출매출이 정확한지 확인하는 일반 공식은' 생산업체 수출화물면제환급신고목록 (√) 수출화물' 12 열 합계 = 현재 장부 수출판매 = 현재 부가가치세 세금신고서 이번 달 7 열.
셋. 이전 수출 기간 동안 청구된 세금 환급 문서의 판매를 결정합니다.
현재 수출 업무 입력 작업이 완료되면 이전 기간의 수출 문서를 조작할 수 있습니다. 이전에 수출한 수출송장 (주: 20060 1, 2006 1 1 등 세금 환급기관에 신고한 증명서가 불완전한 수출업무를 가리킨다. , 아래 동일), 해당 수출화물 신고서, 반제 전표, 증명서 (대리인만 제공) 를 수집하고 다음 두 가지 원칙에 따라 처리해야 합니다. B, 반드시 경영 조건을 충족해야 합니다.
1. 상세 입력은 수출증명서로 직접 접수합니다 (이전). 이 작업을 채택하는 조건은 원래의 불완전한 신고와 비교했을 때 이전 수출 기간 동안 수령한 세금 환급 증명서가 변경되지 않았거나 수출화물 신고서 번호, 반제 번호, 증명서 번호만 변경된 경우 (가상 이체 포함) 입니다. 방법: [기본 데이터 수집]-[모든 수출 문서 상세내역 입력] 을 클릭한 다음 [수정] 을 클릭합니다. 기간은 시스템에서 자동으로 생성되고 일련 번호를 입력합니다. 수출품의 세관 신고서 번호, 반제 전표 번호, 증서 번호를 수정하다.
위에서 설명한 기본 데이터에 의해 생성된 양식은 "생산업체 수출품 면제, 반품, 세금 환급 신고서 (√) 예치서" 로, 시스템에 의해 자동으로 생성되며 입력 및 수정이 필요하지 않습니다.
2. 전기 이월, 재진입 2 단계 작업 사용: 이전 수출 기간 동안 전체 세금 환급 문서가 수집된 경우 수출일, 상품 코드, 수량, 금액 등의 주요 내용이 원래 신고보다 변경되거나, 원래 신고가 전 시간 가상 신고서에는 단 하나의 품목 번호 (1) 만 있지만 수집된 실제 신고서에는 여러 항목이 있습니다 이전 수출 기간의 세금 환급 문서가 모두 접수되고 주요 내용이 원래 신고에 비해 변경되지 않은 경우에도 이 조치를 취할 수 있습니다. 이런 조작 방식의 장점은 일단 예심이나 정식으로 정보, 오류 없이 신고하면 쉽게 수정을 반환할 수 있다는 것이다. 오류가 없다면, 결과는' 접수된 수출 문서 상세 입력' 에서' 수정' 을 클릭하는 것과 똑같다. 따라서 일반적인 입력 방법일 뿐만 아니라 안전한 입력 방법이기도 합니다.
절차는 다음과 같습니다.
첫 번째 단계: 기본 데이터 수집 클릭-수출화물 상쇄 상세내역 생성 이 기록을 찾아 빨간색 버튼' 제거 익스포트' 를 클릭하여' √' 제거 전에 모든 문서를 수집할지 여부' 를 찾아 왼쪽의 작은 상자를 클릭하여' □ 제거 전에 모든 문서를 수집할지 여부' 로 바꾸는 것이 가장 중요한 단계입니다. 그렇지 않으면 신고 후 감사 시스템이 통과하지 못하면 반드시 재작업해야 한다.
두 번째 단계: 기본 데이터 수집-"수출 상품 상세 신고 입력" 을 클릭한 다음 "추가" 를 클릭하여 정확한 데이터를 입력합니다. "문서 불완전 로고" 는 비어 있어야 합니다 (즉, 이번 수출로 간주됨).
3. 특별 사유는 1 단계 공제 조치를 취합니다. 이전 기간 수출 연체 등 사유에 세금 이체가 필요한 경우 현재 기간에 음수 공제가 필요할 때 이 기능을 통해 해당 공제 레코드를 자동으로 생성할 수 있습니다.
"1" 또는 "1" 및 "3" 작업을 통해 "면제 환급 신고/상세 신고 데이터 생성" 을 클릭하여 상세 신고 데이터가 포함된 플로피 디스크 (예: 20060 1MX) 를 생성합니다.
위의 기본 데이터에 의해 생성된 양식은 "생산업체 면제 세금 환급 수출 상품 목록 (√)" 으로, 시스템에 의해 자동으로 생성되며 입력이나 수정이 필요하지 않습니다.
상세 신고 데이터가 없는 수출 상품 판매 0 신고: 해당 월에 면세 수출 금액 (현재 장부 조정 제외) 이 없고 이전 문서가 수집되지 않은 경우 부가가치세 세금 신고서 7 열은 0 입니다. 위의 "1" 또는 "1 더하기 3" 작업을 수행하지 않고 상세한 신고 데이터 (예: 20060 1MX) 를 만들 필요가 없습니다. 다음 "8" 및 "9" 작업을 직접 수행합니다.
넷째, 일반적인 조작 오류
1. 대리 수출 업무는 자영업 업무 규칙에 따라 입력된다. 수출대행 업무는 반드시 대리수출화물의 증빙번호를 입력해야 하며, 신고서번호와 반제 번호를 입력할 필요가 없습니다.
2. "문서 불완전 로고" 는 B 또는 H 에 불과하며, 이로 인해 세금 환급 신고서에 세관 신고서 번호와 반제 번호가 누락됩니다.
3. 예심이 끝나면 현재 장부 조정의 문서 미완료 플래그가 자동으로 b 로 설정되고 신고 시스템 \ 신고 데이터 처리 \ 수출 정보 미완료 플래그 설정이 실패합니다. 빨간색 버튼 "불완전한 정보" 를 클릭하여 b 를 지우십시오.
"세무서 예심 후 피드백 정보로 수출화물 목록 정보 미완성 로고를 업데이트한다" 고 오인하는 것과 대조하여 처리한다.
4. 세관 신고서 번호, 반제 번호, 상품 코드, 대행증 번호 기록이 잘못되었거나 규정을 준수하지 않습니다. 예를 들어, 세관 번호가 아니라 "사전 입력 번호" 를 기준으로 입력됩니다. "세관 번호" 가 9 자리를 넘으면 마지막 9 자리를 입력하세요. 세관 신고서 번호 다중 코드, 적은 코드, 거꾸로; 세관 신고서 번호는' 9 자리 숫자+항목 번호' 의 규칙에 따라 입력되지 않았다.
5. 이전 기간 또는 현재 기간의 모든 수출 증명서를 수집하고 수입 가공 무역 수출 신고서에 세관 등록 매뉴얼 번호를 입력하지 않았습니다.
6. 두 가지 방법을 사용하여 동일한 신고서를 동시에 조작합니다. 세관 신고서에 세 가지 수출화물 증명서가 미비한 경우, 세관 신고서의 두 번째 화물번호 (또는 금액) 가 잘못되었으며, 두 번째 항목에 대해' 충격 재록' 조치를 취하고, 1 및 3 항목에 대해 직접 수집 (이전) 수출증서 조치를 취하는 것으로 밝혀졌다. 1, 2, 3 항목은' 상쇄 및 재녹음' 해야 합니다.
7. 상세 및 요약 데이터가 생성된 후 상세 데이터가 수정되었지만 요약 데이터는 재생성 전에 삭제되지 않았습니다.
8. 플로피 디스크 생성에 실패했습니다. 데이터가 비어 있습니다. 국세기관에 정식으로 신고한 플로피 디스크는 WINDOWS 를 통해 A: 디스크를 두 번 클릭하여 점검해야 한다. 파일 크기가 0 이거나 매우 작은 경우 빈 디스크 또는 데이터가 없는 폴더입니다. 한 번 재생시켜 주세요.
동사 (verb 의 약자) 예심의 의미
예심은 정식 신고의 정확성을 보장하는 테스트 과정이자 신고의 질을 높이는 효과적인 수단이다. 그것을 하나의 형식이나 임무로 생각하는 것은 의미가 없다.
공식 신고 오류 후 재작업을 막기 위해서는 반드시 재판 전 의문점을 점검하고, 매월 새로운 재판 전 의문점과 세무서의 의견을 기록하고, 처리하는 법을 배워야 한다. 예심이 끝난 후 신고 시스템/피드백 정보 처리/세무서에서 피드백 정보를 읽습니다. 신고 시스템/피드백 정보 처리/세무서 피드백 정보 조회/재판 전 의문점 피드백 조회에서 수출업체는 합리적인 의문점을 처리해서는 안 되며 세무서에서는 감사 시스템에서 수동으로 선택합니다. 세무서를 수정, 삭제 또는 상담하여 입력 오류나 불합리한 의문점을 처리하거나 다른 기업과 소통합니다. 세관 신고서에' E 세관 데이터에 이 세관 번호 ()' 라는 정보가 없으면 상품 코드 정보가 일치하지 않습니다 (가상 제외). 공식 신고를 하지 마십시오. 공식 신고는 반드시 재작업해야 합니다.
정식 신고에 재작업이 필요한 사람은 시간 제한으로 원칙적으로 증명서에 따라 고르지 않게 신고하여 수출입국에 직접 제출한다.
상세 신고 데이터가 없는 경우, 즉 수출품 판매량이 0 인 경우, 생성된 요약 신고 데이터는 예심 없이 직접 정식으로 신고할 수 있습니다.
여섯째, 예심 및 공식 신고 시간은 가능한 한 빨라야 한다.
1, 일단 신고가 실패하면, 아직 선회할 여지가 있다.
2. 월말 집중 신고, 세무서 업무량 (수동 심사, 전자심사, 시국 지도 승인, 도장, 자료 분해 등 절차), 시간이 촉박하여 심의가 어렵다. 동시에, 만약 기업이 신고월 말 내에 반송된 승인표를 받지 못한다면, 또한 신고월 내 제때 화해와 다음 달 승인 결과에 따라 정확한 세금 신고에 영향을 미칠 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 자기관리명언) 기업이 그 달에 세금 환급을 받는 데도 영향을 미친다.
3. 비교적 이상적인 시간표는 월말에 상세한 신고 데이터를 입력하고, 다음 달 2 일 전에 예심을 하고, 예심 의문점에 따라 사전 신고 데이터를 조정하는 것이다. 가급적 미리 부가가치세 세금 신고를 하고 부가가치세 세금 신고를 입력하세요. 공식 신고는 1 1 이전 (주정부가 규정한 15 이후일 수 없음) 이어야 합니다.
7. 제 1 심 후 발견된 문제에 대한 처리와 공식 신고.
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2. 소비와 복관 2 단계 작업의 경우 먼저 신고 시스템에서 신고 데이터를 취소하고' 수출화물 상세 신고 입력' 을 클릭하여 소비와 복관 결과 기록을 삭제합니다.
3. "수출품 상세 신고 입력" 에서 조작한 기록에 오류가 발견되면 먼저 신고 시스템을 통해 신고 데이터를 취소한 다음 "수출품 상세 신고 입력" 에서 "수정" 을 클릭할 수 있습니다.
4. 기본 데이터 수집-'수출화물 감기 상세내역 생성' 은' 감기 전 모든 문서 수집 여부' 를' 감기 전 모든 문서 수집 여부' 로 수정하지 않았다.
"기본 데이터 수집-수출품 상세 신고 입력" 을 클릭하여 상계가 생성되어 재입력된 레코드를 삭제합니다. "모든 수출 문서 상세 입력" 을 클릭하여 레코드를 찾은 다음 빨간색 버튼 "주문 취소" 를 클릭합니다. 그런 다음 올바른 절차에 따라 다시 작동합니다.
5. 위에 열거되지 않은 다른 유형의 오류와 세무서가 확인한 후 취소할 수 없는 운영상의 오류에 대해서는 신고 시스템을 초기화하고 지난달 백업 데이터를 임포트하기만 하면 됩니다.
6. 정보를 찾을 수 없습니다. 수출신고서 정보 없음: 수출업체가 국내 전자항에서 데이터 제출이 정상적이라는 전제하에 2 일 이상 (입안 데이터 제출 → 국가데이터 처리센터 → 국가세무총국 → 안후이성 → 순후시국, 보통 2 일) 세관 신고서 전자정보를 확인하지 않은 경우, "수출신고서 무전자정보보고표" (자체 제작) 를 제때에 작성하였다. 입안에 전자통관 정보가 없다면 제때에 세관에 연락하여 해결해야 한다.
대리 수출화물 증명서에 정보가 없는 것은 환불 기관에 베껴 결산해야 한다.
7. 다른 문제가 발견되면 세금 환급 기관에 문의하십시오.
여덟, 부가가치세 신고는 벌금 입력을 보여줍니다.
세무서에서 도장을 찍은' 부가가치세 납세신고서' 를 기준으로, 이전 기간 입력 오류를 제외하고는 이번 수정이 필요한 경우를 제외하고는 일반적으로 변경이 허용되지 않습니다.
생산업체는 신고 시스템' 기본 데이터 수집-부가가치세 세금 신고 입력' 에 입력한 데이터의 불합격률이 높다. 보고 시스템의' 기본 데이터 수집-부가가치세 세금 신고 입력' 인터페이스 아래에 있는' 데이터 항목 설명' 을 자세히 살펴보고' 데이터 항목 설명' 요구 사항에 따라 입력하세요.
Ix. 면세 및 세금 환급 신고 요약 입력
정식 신고할 때 상세 신고를 생성하고 부가가치세 세금 신고서를 입력한 후' 무환급신고서 요약표 입력' 인터페이스로 들어가' 추가' 를 직접 클릭한 다음 Enter 키를 누르면 생산업체 수출상품 무환급신고서가 자동으로 생성되므로 입력하거나 수정할 필요가 없습니다. 세무심사를 수정할 수 없고, 쓸모가 없다!
입력 후 상세 신고 또는 부가가치세 세금 신고서가 변경된 경우, 시스템에서 자동으로 생성한 최초 면세, 공제, 세금 공제 신고 요약 테이블을 삭제하고 작업을 다시 반복해야 합니다.
위의 "8", "9" 작업이 완료되면 "공제 환급 신고/요약 신고 데이터 생성" 을 클릭하여 요약 신고 데이터의 플로피 디스크 (예: 20060 1HZ) 를 생성합니다.
X. 면세 및 세금 환급 신고에 대한 예비 공식
면세 및 세금 공제 신고가 정확한지 다음 예비 공식을 통해 확인할 수 있습니다.
현재 장부 수출액 = 현재 VAT 세금신고서 7 열 이번 달 수 = 생산업체 무환급수출상품 목록 (√) 제 12 열 합계 = 현재 기간 무환급신고요약 2A 열 현재 수.
면세 신고 목록 열 15 합계 (수출 판매 합계에 공제율 차이 곱하기) 는 장부 레코드의 매입세 이전 및 부가가치세 세금 신고서 (표 2) 열 18 에 첨부된 데이터의 논리적 관계와 일치합니다.
불일치가 있으면 수출업체의 세무원이 원인을 찾아내 해결책을 파악해야 한다. 해결 원칙: 이 책, 부가가치세 세금 신고서 및 면세 신고 목록은 밀접하게 관련되어 있습니다. 면세, 세금 환급 일정이 장부 및 부가가치세 세금 신고서와 일치하지 않을 경우 면세, 세금 환급 요약 테이블 2C 열 및 15C 열의 차이로 반영될 수 있습니다. 승인된 면제, 세금 환급 요약 테이블 2C 열 및 15C 열의 차이는 승인 월에 즉시 조정되며, 다음 기간 면제, 세금 환급 요약 테이블 2C 열 및 15C 열의 차이는 0 으로 반영됩니다 (다음 기간 증가 제외).
XI. 면세 신고서 사본 수 (다음 세 가지 경우: 1 VAT 신고서 및 VAT 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (표 2) 는 시 수출입과에서 기록한다. 1 신고 플로피, 세무서는 신고 플로피 디스크의 상세 및 요약 데이터를 세금 환급 감사 시스템으로 읽어서 회사로 반환합니다. 신고 플로피 디스크를 사용하지 않는 기업은 이동식 USB 를 사용할 수 있습니다 (2006040 1SB 대신 폴더를 만들어야 함).
(1) 수출상품 판매 제로보고: 현재 월도 없는 면세 수출액 (현재 장부 조정 제외) 이나 이전 문서가 모두 접수되지 않은 경우 부가가치세 세금신고서 7 열은 0 입니다. 또한 규정에 따라 신고해야 하며,' 면제환급신고요약표' 3 부 (기업 2 부, 1 시국) 를 첨부해야 한다. 세무서비스센터는 요약표에 접수장을 첨부한 후 기업 2 부, 요약표 1 부 및 기타 자료를 시국 수출입과에 반납하여 보관한다.
(2) 면세 0 신고: 해당 월의 수출 면세액을 가리키며, 면세는 모두 0 으로 계산됩니다. 요약 테이블 3 부 (정년퇴직 기업 2 부, 시국 유류 1 부) 와 일람표 2 부 (정년퇴직 기업 1 부, 시국 유류 1 부). 납세서비스센터는 전달국 수출입부의 비준을 받는다.
(3) 면세만 신고하는 것은 제 2 조를 참고하여 처리한다.
(4) 세금 환급 신고: 세금 환급 또는 면세 및 세금 환급을 나타냅니다. 요약 테이블 5 부 (퇴직업체 2 부, 국고 1 부, 청구기준 1 부, 시국 1 부) 및 일람표 2 부 (퇴직기업/Kloc-0 부) 납세 서비스 센터는 수출입부의 비준을 받는다.
삼현 수출기업은 현청에서 신고하고, 현국은 시국 수출입과 비준을 보고한다. 위에서 규정한 매수 외에 1 신고의 요약표와 일람표를 추가하여 시의회의 심사를 거쳐 현청에 제출하여 등록하다.
적시에 연락과 감사 과정에서 발견된 문제를 쉽게 해결하기 위해' 면제환급신고요약표' 뒷면에 연락처나 휴대전화 번호를 수동으로 기입해 주세요. 연락처전화, 재무담당자, 기업책임자가 서명하거나 도장을 찍지 않고, 기업이 도장을 찍지 않고, 매수가 부족해 세무서는 신고를 접수하지 않습니다.
규범, 통일, 쉬운 서명을 위해 마이크로컴퓨터를 사용하여 전용 인쇄지를 자동으로 복사해 주세요.
정식으로 신고하기 전에 상술한 요구에 따라 진지하게 체크해 주십시오.
12. 정식으로 신고한 서류자료 제본 순서.
(1) 발행 목록 순서: 반제 명세서, 세관 신고서, 수출송장 및 수출과 관련된 관련 증빙 자료를 하나의 자료 세트 ("발행 목록" 이라고도 함) 로 통합합니다. 그런 다음 다음 그룹을 병합합니다.
(2) 생산업체 수출화물 무환급신고서의 일련 번호로 인쇄한다. 제본된 서류와 자료를 신고서 순서대로 제작하여 심사 속도를 높이다.
(3) 세금 환급 기관에 통일 표지를 수령하고, 당기를 먼저 받고 처음 두 가지 증빙의 대부분을 받는 순서에 따라 진행한다.
참고: 표지 "신청 자료 번호" 는 세금 환급 기관에 의해 균일하게 채워집니다. 다른 프로젝트 업체는 "년, 월, 년" 표지가 요약표와 일치해야 한다고 작성해야 합니다.
(4) 서류와 자료는 시 (현) 세무서가 보관한다.
열세 살. 월별 백업
매월 세무서의 승인서를 받고 다음 기간으로 들어가기 전에 시스템 유지관리/시스템 데이터 백업을 통해 지난달 승인된 데이터를 CD 에 백업합니다. CD 사용을 줄이기 위해 매달 지난 달의 백업 데이터를 덮어써야 한다. 선언의 실패를 막는 최후의 방어선이다. 너는 반드시 백업을 배우고 백업 습관을 길러야 한다.
14. 세금 환급 기관의 심사 결과에 따라 제때에 세금을 환급한다.
기업의 면세 환급 신고서 요약표에 세금 환급이 면제되는 금액이 있으며, 이달 마지막 날 오전 (공휴일 조기) 에 세무서비스센터에 가서 승인표를 받아야 합니다. 특별한 경우 마지막 날에 승인 양식을 받지 못하고 신고 수량이나 전화 조회 결과에 따라 임시로 계좌를 조정합니다.
1. 월별 면세 환급 신고서 요약 테이블의 2C, 15C 열은 일반적으로 비어 있습니다. 즉, 차이가 없습니다. 그렇지 않으면 시스템이 자동으로 다음 기간으로 이월됩니다. 따라서 차이가 있다면 다음 달 신고에서 더 이상 반복되지 않도록 원인을 찾아 해결책을 찾아야 합니다. 무환급신고요약표 2C 열과 15C 열의 차이는 무환급신고요약표 하단의 주 2 에 따라 조정됩니다. 원인을 규명한 후 본 과목의 조정을 해야 한다.
2. 세금 환급기관이 면세, 세금 환급신고서 요약표에서 승인한 면세, 세금 환급액은 다음 달 신고의 정확성을 보장하기 위해 해당 월에 조정이 이루어져야 합니다. 세금 환급이 있는 경우, 세금 환급금 수령 여부와 상관없이 다음 달 VAT 세금 신고서 15 열에 이번 달 수를 반영해야 합니다. 이번 달과 다음 달에 정상적으로 신고할 수 있도록 보장하는 전제조건이다. 기억해!
수출업체가 상술한 요구에 따라 장부 조정을 하지 않을 경우, 이번 달에는 부가가치세 세금신고서 14, 15 열을 기입해야 하며, 세 시스템이 통합되면 정상적으로 신고를 통과하지 못할 것이다.
15. 기업신고제도와 세무조사제도의 차이와 연계.
1, 독립 실행형 및 네트워크 작동
2, 자유롭고 엄격한 통제. 기업은 신고 시스템에서 마음대로 운영할 수 있다. 세무조사 시스템은 기업의 월별 신고 데이터를 역사적 데이터로 기록하며 수정 및 삭제할 수 없습니다. 과거 수출 증명서에 신고된 데이터를 신고된 역사적 데이터, 수출입 신고 정보, 수출화물 증명서 정보, 수출환급율 데이터베이스 등과 비교하다. , 심각한 실수를 초래합니다. 시스템은 다음 프로그램을 계속 실행하고, 과거 데이터베이스에 들어가, 세금 환급이 없는 데이터를 생성할 수 없습니다. 수동으로 선택한 상가는 한눈에 선택할 수 있는지 문의할 수 있다.
3. 이 두 시스템은 서로 연결되어 보고 시스템의 데이터는 감사 시스템 내역 데이터베이스에 저장됩니다. 따라서, 한 신고 연도 내에 신고 시스템의 데이터, 특히 신고 문서의 데이터는 감사 시스템에 의해 인식될 수 있도록 분실해서는 안 된다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 신고명언)
16, 2 년 내 수출품의 구분.
작년 수출화물은 전년도 세금 환급 정책을 시행하고, 이듬해 수출화물은 이듬해 세금 환급 정책을 실시한다. 또한, 생산업체의 무세금 환급 신고 데이터는 생산기업의 회계와 회계보고와 밀접한 관련이 있다. 그래서 2 년간의 수출품은 따로 신고해야지 함께 신고해서는 안 됩니다.
생산업체가 2005 년 6 월 5438+2 월 수출한 화물은 수출송장번호를 단서로 항구 전자통관 정보에 반영된 수출일 (예: 위탁대리 수출은 대행사가 조회해야 함) 을 참고해야 한다. 수출일' 은 2005 년에 2005 년 장부에 기입하여 2005 년 수출업무로 신고해야 한다. 무릇' 수출일' 이 2006 년이라면 반드시 2006 년 계좌에 기입하여 2006 년 수출업무로 신고해야 한다. 기업 회계 처리는 본 규정과 일치하지 않으며 본 규정 (완국세서 [2003] 780 호) 의 요구에 따라 조정을 하여 우리 성의 무세금 환급 관리의 정상적인 운영에 부합해야 한다.
납세자는 기업 수출입 부서와 연락을 유지하고, 제때에 지도자에게 보고하고, 향후 신고시 손실과 어려움을 피하기 위해 지지를 쟁취해야 한다. 매년 연말마다 이 일에 관심을 갖고 경험을 총결하는 것은 연말 결산의 전제조건이다. 그해 계상해야 할 수출상품 매출은 정확하게 나누어야 한다.
대리수출화물의 업무에 대하여 대외무역기업은 수출신고서 오른쪽 위에 명시된' 수출날짜' 로부터 30 일 이내에 환급기관에 대리수출화물증명서를 발급해야 하며, 기한이 지난 위탁측은 규정된 신고기간 내에 대리증명서정보를 받을 수 없게 된다. 생산업체는 주동적으로 대외무역회사와 연락해서 가능한 한 빨리 수출대리증을 취득해야 한다.
17. 수출화물이 2 년 이내의 지부 착오와 전년도의 장부는 이미 청산되었다.
세관 신고서의' 수출일' 은 2005 년이지만 기업은 2005 년 수출판매계좌에 들어가지 않고 2006 년 계좌에 들어갔다. 청산 기간 동안, 기업의 공식 문서는 세금 환급 기관에 보고하고, 세금 환급 기관의 승인을 받은 후에도 기업은 여전히 2005 년 수출 업무로서 세금 환급이 면제됩니다 (기간 확인은 2005 년). 2006 년에 신고된 무환급액은 세금 신고서의 무환급액보다 작으며, 기업의 공식 문서 보고서 사본을 첨부해야 합니다 (감사원이 의심을 해소할 수 있도록 매월 한 부씩 첨부해야 함). 세율 차이 조정: 세금 신고서 일정 (2) 열 18 및 기타 열을 분석하고 채워 결과가 세금 신고 또는 면세 신고에 영향을 주지 않도록 합니다.
세관 신고서의' 수출일' 이 2006 년이라는 것을 발견했지만, 기업은 2005 년에 판매 장부를 잘못 입력했다. 기업은 회계제도의 규정에 따라 회계를 처리해야 한다. 원시 판매 기록이 붉은 글자를 소비한 후 2006 년 수출 판매 기록을 만들어야 한다. 공제 신고 시스템에서 2006 년 현재 장부 조정 금액 (문서 불완전) 과 현재 수출 상품 금액 (귀속기간 인정 2006) 을 각각 입력합니다. 2006 년 신고한 무환급액은 납세신고서의 무환급액보다 큰 경우 기업 공식 서류 보고서 사본을 첨부해야 합니다.
18. 서류를 청산해야 하는 수출화물 범위의 정의와 전년도의 정책 참고서.
생산업체가 2006 년 6 월 5438+ 10 월 2005 12 기간 동안 정식으로 신고한 후 전액 신고되지 않은 모든 2005 년 수출화물 (연체 내매과세 제외) 은 청산 기간 동안 신고된 세금 환급업무다.
생산업체와 대외무역기업 신고서에 전자정보가 없으면 신고서번호와 기업코드를 인쇄하여 수출입과에 가서 결산해 주세요. 세관 전송, 기업항 전자제출, 시국이 세 가지 링크를 받는 것은 신고서에 전자정보가 있는지 여부와 밀접한 관련이 있다.
2004 년 청산규정: 2004 년 수출화물은 여전히 수출신고일로부터 90 일 이내에 (수출환급신고서에 명시된' 수출일' 을 기준으로) 서류를 수령해야 하며, 청산소프트웨어를 사용하여 국세청에 세금 환급금 (면제) 을 신고해야 한다. 신고 마감일: 대외무역기업 2005 년 3 월 3 1 전 2005 년 4 월 1 1 이전의 생산기업.
2005 년과 2006 년 생산기업 수출품의 면세액을 구분하기 위해 다음과 같은 방법을 채택하였다.
1. 첫째, 2005 년 수출품에 대해 계산된 면세, 세금 환급액 총액과 생산업체의' 현재 미류세' 를 비교하여 2005 년 수출품에 대한 세금 환급, 면세 및 세액을 결정합니다.
2. 둘째, 생산업체가 2006 년 신고한 수출상품 면세, 세금 환급총액과 상술한 계산 후 남은' 현재 미류세' 를 비교 계산하여 2006 년 수출품의 세금 환급, 면세 및 세액을 확정한다.
등록된 2005 년 수출화물은 규정된 신고 기간 내에 신고되지 않았거나, 규정된 기간 내에 반제 영수증을 반제하지 않았거나, 또는 반제 명세서가 세금 환급부에 의해 잘못 검토된 경우, 세금 환급기관은 이미 처리한 세금 환급금을 회수하고, 세금 환급은 처리하지 않고, 세무서에서는 국내 화물에 따라 생산업체에 세금을 환급해야 한다.
19, 사료 가공 사업 정보
1 먼저 등록하고 세관 등록 매뉴얼에 입장하십시오.
2. 수입재료금액은 구매방식과 계상재료금액을 기준으로 합니다. 세금 환급이 면제되는 것을 신고하는 동시에 수입 신고서 입력과 결합한다. 두 부의' 생산기업 공급 가공 수입 품목 목록' 과' 생산기업 공급 가공 무역 면세 증명서' (세금 환급기관이 승인한 퇴출 기업은 1 부) 를 인쇄하여' 수입 신고서' 사본을' 생산기업 공급 가공 수입 품목 목록' (세금 환급기관 기록) 순서에 따라 제본한다
3 세관 등록책자 반제: 매뉴얼이 반제될 때 수출입총액이 자동으로 팝업됩니다. "생산기업 세관 등록책자 사찰 신청서" 를 한 양식에 두 부 인쇄하다 (세금 환급기관 승인 후 기업 1 부 퇴부). 세관 등록 수첩 사본 (세관 기록의 일부) 또는 세관 반제 마감 통지서 사본 1 을 첨부합니다.
매뉴얼이 반제되기 전에 원자재 가공 재수출 업무의 불합격 및 면세 환급금을 신고할 수 있습니다. 모든 수출입 완료, 모든 증명서가 완비되어 세관 반제 조건에 완전히 부합할 때 수동 반제.
4. 고객이 보조재 무부환수입금액: 신고서의 수동번호가 등록되지 않은 수출 (관련 증명서도 첨부해야 함).
5. 생산업체는 이미 생산기업의 전년도 수입가공무역면세증명서를 발급하고' 면제, 도착, 환불' 세금 계산에 참여했다. 올해 수출이 있다면 신고 시스템의' 수입가공책자 등록입력' 에서 보충 등록을 하고 수입수첩을 수동으로 반제해야 한다.
20. 신고와 심사 시스템의 연결 문제로 인해' 생산업체 자재 가공 무역 면세 증명서' 는 당분간 컴퓨터 관리를 실시하지 않는다.
21. 생산업체가 심사한 수출화물이 반송이 필요한 경우, 반송 전에 세관에 환불 증명서를 작성해 환불 수속을 밟아야 합니다. 그해 수출반품한 것은 완성된 세금 신고서를 발행하고, 기업은 다음 달에' 장부 조정' 에 따라 입력하고, 주석란에' 반환' 을 표시한다.
전년도 수출에 속하는 경우 먼저 세금을 납부한 후 발행한다 (수출환급은 CTAIS-완세서한을 발행해야 함). 기업은 세금 환급 수출품을 받은 후 회계제도의 규정에 따라 회계를 처리해야 한다. 원래의 판매 기록은 붉은 글자로 소비된다. 면세 신고를 신청할 때 수출 상세 신고 데이터에 음수를 입력하고 수출 신고 번호를 누릅니다.