37 번 서류가 왜 중요해요?
2065438 년 7 월 4 일 발표된' 국가외환관리국' (이하' 외국관리국') 국내 주민들이 특수목적회사를 통해 해외투자 융자 및 투자 외환관리에 관한 문제에 대한 통지 (송금 [20 14]37 호) 입니다. [1]
이 규정에 따르면 중화인민공화국 경내 개인투자자는 37 번 문건의 규정에 따라 등록과 심사를 마친 후에야 합법적으로 해외에 투자하고 투자자 자격을 얻을 수 있다. 다시 말해, 37 번 문건은 중국 개인투자자들이 해외 회사 주식이나 주식을 합법적으로 보유할 수 있는 유일한 방법을 제공한다.
또한 37 번 문등록을 완료하고 관련 요구 사항을 충족하는 국내 개인투자자만이 해외 투자 수익금의 반환법적 규정 준수를 보장할 수 있습니다. 소득 (거래 소득, 배당금, 이자 등 포함) ) 발생한 해외 투자가 국내로 유입되면 관련 부서에 완전한 37 번 등록서류를 제공해야 한다.
정책의 키워드를 해석하다
규정 전문을 보니 이 규정을 완전히 이해하지 못하는 사람이 있을지도 모른다. 대립하는 키워드를 하나하나 분해하여 해석하자.
(1) 국내 거주자
37 번 규정에 따르면, 다음 인원은 특수 목적회사를 통해 해외 투자 융자를 하고 투자를 반환하는 사람은 반드시 37 번 문건에 등록해야 한다.
(1) 중국 국적을 가지고 있으며 해외 신분 (해외 영주민 신분 및 기타 국적 포함) 이 없는 국내 시민을 국내 개인이라고도 합니다.
(2) 특정 해외 개인, 즉 중국 내에 합법적인 신분증이 없지만 경제적 이익으로 중국 내에 습관적으로 거주하는 개인은 해외 자산이나 권리로 해외 특수목적회사에 투자하는 경우 37 번 서류에 등록할 필요가 없습니다. 한편, 국내 자산이나 권익에 투자하는 사람은 여전히 37 번 문서에 등록해야 한다.
(3) 이중 신분을 가진 국내 개인-위에서 언급한 특정 해외 개인으로 간주한다. 여기서 말하는 이중 신분은 주로 개인이 국내 합법적인 신분증과 해외 (홍콩, 마카오, 대만 포함) 법적 신분증이 모두 있다는 것을 의미하며, 통상 해외 영주권으로 이해된다.
이 규정은 개인 투자자에게만 적용된다는 점에 유의해야 한다. 국내 기관투자자들이 대외직접투자를 하려면 37 번 글은 적용되지 않지만 ODI(Outbound Direct Investment) 등록, 즉 해외 직접투자 신고를 해야 한다는 것은 후문이다.
일반 투자 및 금융 기관 소유 구조 다이어그램 (b) 특수 목적 회사
해외 상장, 투자 융자 목적으로 설립되거나 간접적으로 통제되는 회사를 일컫는 SPV (특수 목적 전달자) 라고 합니다.
(3) 외국인 소유 기업
즉, 외상독자기업은 일반적으로 상위 HK (홍콩) 회사가 중국에 설립한 100% 지주를 보유한 외상독자기업이다.
첫 번째 과정
기존 규정에 따르면, 37 번 문건의 초기 등록은 다음 서류를 제출해야 한다.
(a) 서면 신청 및 국내 거주자 해외 투자 외환 등록 양식;
(b) 개인 신원 확인 서류;
(3) 특수목적회사의 등록서류 및 주주 또는 실제 통제인의 증명서 (예: 주주 명부, 주식서 등). );
(4) 국내외 기업 주관부는 해외 투자 융자 결의안에 동의한다 (기업을 설립하지 않은 경우 소유자가 해외 투자 융자에 동의하는 서면 설명을 제공해야 함).
(5) 국내 주민이 직접 또는 간접적으로 보유하고 있는 해외 투자 융자 대상 국내 기업의 자산이나 권익 또는 해외에서 합법적으로 보유하고 있는 증빙 서류
(6) 상술한 자료는 거래의 진정성이나 신청 자료 간의 일관성을 충분히 설명하지 못할 때 보충해야 할 자료이다.
일반적으로 실제로 다음 두 가지 중요한 파일을 제출해야 합니다.
(1) $ Term 테이블 (TS). 실제로 현재 대부분의 은행은 투자 의향서를 요구하여 프로젝트의 진실성을 판단하고 있다.
(2) 위임장. 국내 권익이 속한 기업이 37 번 문건을 신청할 국내 개인주주와 37 번 문등록을 신청하지 않거나 신청할 수 없는 기타 주주가 있는 경우 일부 은행은 37 번 문등록에 참여하지 않는 주주 (개인이나 기관, 직접이나 간접주주) 에게 기권서 (또는 국내 기업주주가 이 내용을 포함하는 결의를 형성함) 를 요구할 것이다.
처리기관
은행: 외국관리국은 은행이 37 번 문건의 초기 등록, 변경 등록 및 취소 등록을 할 수 있도록 권한을 부여했지만, 37 번 문건의 보충 등록은 여전히 외환관리부에서 처리해야 한다. 현재 대부분의 프로젝트는 창업자가 보유한 경내 기업 지분으로 37 번 문서에 등록되어 있어 경내 기업이 있는 은행에 등록되어 있다.
202 1 년 7 월 은행 창구 지침 등 최신 외환관리 요구 사항에 따라 현재 37 번 문건 초기 등록을 신청했고, 은행은 해외 투자 융자 진실성 검증을 강화하고 국내 등록자에게 주식회사 납부증명서를 제공할 것을 요구하고 있다는 점에 유의해야 한다. 창업자는 반드시 주식회사에 지불증명서를 제공할 수 있어야 한다는 뜻이다.
37 번 문건을 등록하지 않은 결과
마지막으로, 요구 사항에 따라 37 문등기를 처리하지 못한 결과를 살펴봅시다.
1. 국내 개인투자자들이 관련 외환등록을 하지 않거나 허위 약속을 하지 않은 경우 외환관리기관은 이를 시정하고 경고할 권리가 있으며, 향후 해외자금 송금에 영향을 줄 뿐만 아니라 개인에게 5 만원 이하의 벌금을 부과할 수 있다.
2. 자금 유출이나 유입은 도피나 불법 송금과 관련된 처벌 금액이 더욱 높아지고, 관련 외환은 기한 내에 환입하거나 환매해야 한다. 범죄를 구성하는 자는 법에 따라 형사책임을 추궁할 것이다.
3. 국내 개인투자자는 법에 따라 규정 준수 등록을 하지 않고, 관련 외국상투자기업의 외환규정 준수 또는 제한과 관련될 수 있으며, 벌금에 직면할 수 있으며, 외국으로 이윤을 송금하거나 기타 외환업무를 처리하는 것을 더욱 제한할 수 있다.
4. 실제로 등록을 보충하는 것은 매우 어렵고, 여전히 상술한 처벌을 초래할 수 있으며, 이런 불규칙은 기업의 미래 융자와 후속 자본 운영에 영향을 미칠 수 있다.