화폐 형태로 표현된 자금입니다. 보유 현금, 은행 예금 및 기타 화폐 자금의 3개 총계정원장 계정의 기말 잔액을 포함하는 대차대조표의 유동 자산 항목입니다.
화폐성 자금은 기업의 생산 및 운영 과정에서 화폐 형태로 존재하는 자금의 일부를 말하며 그 형태와 형태에 따라 보유현금, 은행 예금, 기타 화폐성 자금으로 구분됩니다. 사용합니다. 기업에서 가장 활동적인 펀드이며 유동성이 강하고 기업의 중요한 지불 및 유통 수단이므로 유동 자산 검토의 초점입니다.
기타 금전적 자금에는 타지예금, 은행어음예금, 자기앞수표예금, 신용장예금, 신용카드예금, 투자예금 등이 포함됩니다.
화폐자금의 분류
1. 현금
1. 현금은 회사가 보유하고 있는 현금을 말하며 위안화 현금과 외화 현금을 포함합니다.
2. 기업이 현금 영수증 및 지불을 처리할 때 준수해야 하는 몇 가지 규정.
3. 기업은 현금 거래를 발생한 순서대로 하나씩 등록하기 위해 '현금 일지'를 설정해야 합니다. 하루 일과가 끝나면 등록된 "현금 일지" 잔액을 실제 재고와 비교하여 계정의 일관성을 확인해야 합니다. 월말에 "현금 분개장"의 잔액은 "현금" 총계정원장 계정의 잔액과 조정되어야 합니다.
2. 은행예금
(1) 은행결제방법의 종류
1. 은행어음
은행어음은 송금인이 납부하는 금액은 현지 발행은행에 입금되며, 어음은 발행은행에서 발행되며, 어음 제시 시 실제 정산금액에 따라 무조건 수취인 또는 보유자에게 지급됩니다. 유연한 사용, 티켓 접근 용이성, 강력한 현금성 등의 특징을 가지고 있습니다. 대금을 먼저 수령한 후 배송하는 상품 거래 또는 금전과 물품을 결제하는 상품 거래에 적용됩니다. 은행 어음은 조직과 개인의 모든 종류의 지불을 정산하는 데 사용될 수 있습니다. 은행어음의 지급기한은 발행일로부터 1개월 이내입니다. 은행어음 수취인은 은행어음 배서를 다른 사람에게 양도할 수 있습니다.
2. 자기앞수표
자기앞수표는 은행이 수표를 제시할 때 정해진 금액을 수취인이나 소지자에게 무조건 지급하겠다고 약속하는 어음입니다.
자기앞수표는 은행에서 발행하여 지급이 보장되며, 즉시 지급이 가능하여 신뢰성이 높고 지급기능이 강한 특징을 가지고 있습니다.
은행 자기앞수표에는 정액 자기앞수표와 변액 자기앞수표가 발행됩니다. 정액약속어음의 액면가는 1,000위안, 5,000위안, 10,000위안, 50,000위안이다. 자기앞수표의 지급기한은 발행일로부터 2개월 이내입니다. 자기앞 수표는 필요에 따라 청산 구역 내에서 배서 및 이체될 수 있습니다.
3. 상업어음
상업어음은 발행인이 발행한 어음으로, 지정된 날짜에 정해진 금액을 수취인 또는 보유자에게 무조건 지급할 것을 수취인에게 위탁한 것입니다. 은행이나 기타 기관에 예금계좌를 개설하는 법인은 상업환어음을 이용하기 전에 반드시 실제 거래관계나 채권-채무 관계가 있어야 합니다. 상업 어음의 지불 기간은 거래 당사자가 합의하며 최대 6개월을 초과할 수 없습니다. 상업어음의 지급기한은 초안 만기일로부터 10일 이내이다.
상업어음은 수취인이 발행하여 수령할 수도 있고, 수취인이 발행한 후 수령인에게 인수를 위해 전달할 수도 있습니다. 상업어음은 배서에 의해 양도될 수 있습니다.
상업어음은 인수자에 따라 상업어음과 은행수취어음 두 가지로 구분된다. 상업 인수 어음은 은행이 아닌 수취인이 인수하는 것입니다. 은행수락어음은 은행에서 접수하고 예금계좌를 개설한 예금자가 발행합니다.
4. 수표
수표는 기관이나 개인이 발행하는 것으로 수표 예금업무를 위탁받은 은행은 수표가 발행될 때 무조건 수취인이나 보유자에게 정해진 금액을 지급한다. 법안을 제출했습니다. 수표결제는 도시내 결제에서 널리 사용되는 결제방식이다. 수표는 조직과 개인이 동일한 청산 구역에서 다양한 지불을 결제하는 데 사용될 수 있습니다. 현금 수표는 현금 인출에만 사용할 수 있으며, 이체 수표는 자금 이체에만 사용할 수 있으며, 일반 수표는 자금 이체뿐만 아니라 현금 인출에도 사용할 수 있습니다.
수표 지불 기한은 중국인민은행이 별도로 지정하지 않는 한 발행일로부터 10일입니다.
5. 신용카드
신용카드는 시중은행이 개인이나 단체에게 발급한 특수카드로, 특수기관에서 쇼핑, 소비, 현금입출금 등을 할 수 있는 카드를 말한다. 은행에서 구매하고 소비자 신용 카드를 가지고 있습니다.
신용카드는 사용 목적에 따라 법인카드와 개인카드로 구분되며, 신용등급에 따라 골드카드와 일반카드로 구분됩니다. 10만원을 초과하는 물품거래, 인건비 대금결제에는 법인카드를 사용할 수 없으며, 현금인출도 불가능하다.
신용카드는 지정된 한도 및 기간 내에서 선의의 초과인출이 가능합니다. 골드카드의 경우 최대 초과인출 금액은 10,000위안을 초과할 수 없으며, 일반 카드의 경우 최대 초과인출 금액은 5,000위안을 초과할 수 없습니다. 최대 초과인출 기간은 60일입니다.
6. 환전
환전은 송금인이 수취인에게 돈을 지급하도록 은행에 위탁하는 결제 방식입니다. 송금에는 서면 송금과 전신 송금의 두 가지 유형이 있습니다. 거래소 결제 방식은 서로 다른 장소 간의 다양한 결제 결제에 적합합니다.
7. 위탁추심
위탁추심은 수취인이 지급인으로부터 돈을 징수하도록 은행에 위탁하는 결제방식이다. 조직과 개인 모두 동일한 도시 또는 다른 장소에서 지불금을 징수할 수 있습니다. 위탁추심정산대금을 돌려받는 방법은 우편과 전보 두 가지가 있습니다.
8. 추심 및 약정
추심 및 약정이란 매매계약에 따라 물품을 배송한 후 수취인이 은행에 대금을 수취할 것을 다른 곳에서 징수하도록 위탁하는 것을 의미합니다. , 수취인은 이를 은행에 승인합니다. 수집 및 위탁은 국유 기업, 공급 및 마케팅 협동조합, 도시 및 농촌 공동 소유 산업 기업이 처리해야 하며, 계좌가 개설된 은행의 검토 및 승인을 잘 받아야 합니다.
추심금 및 약정금 반환 방법은 우편과 전보 두 가지가 있습니다. 각 결제의 시작 금액은 10,000위안입니다. 신화서점 시스템의 각 결제 시작 금액은 1,000위안입니다. 추심결제방식을 이용할 경우 구매자와 판매자는 경제계약법을 준수하는 매매계약을 체결해야 하며, 그 계약서에 추심결제 이용을 명시해야 합니다. "지불 및 정산 방법"의 규정에 따라 지불 약정은 검사 명령에 대한 지불과 물품 검사에 대한 지불의 두 가지 유형으로 구분됩니다. 검사지급이란 경제계약에 따라 은행에서 전달한 추심결제증, 송장, 잡비 등을 거래소에서 검토한 후 구매기업이 지불을 확정하는 것을 의미한다. 검품 대금이란 구매 회사가 물품이 회사에 도착할 때까지 기다린 후 검수 후 대금을 확인하고 계약 내용을 완전히 준수했음을 의미합니다.
9. 신용장
신용장 결제방식은 국제결제의 주요 방식이다. 신용장 결산 방식을 채택하는 경우 신용장을 받은 후 수취인 단위는 물품 선적을 준비하고 관련 송장을 발행한 후 운송 서류 및 신용장과 함께 은행에 발송합니다. 반환된 신용장 및 기타 관련 지불 증빙을 기반으로 한 영수증 증서 회사는 발행 은행으로부터 통지를 받으면 관련 지불 서류를 기반으로 지불 증서를 준비합니다.
(2) 은행 예금 업무의 회계 처리
1. 회계
2. 기업은 은행 예금 관리를 강화하기 위해 " 은행 예금 일지" "잔액은 매일 마감 시 정산되어야 합니다. "은행 예금 일지"는 "은행 명세서"를 통해 정기적으로 확인해야 합니다. 월말에 "은행 예금 일지"의 잔액은 "은행 예금" 총계정원장 계정의 잔액과 일치해야 합니다.
3. 기타 화폐자금
(1) 해외예금
기업이 일시적 또는 산발적으로 구매를 할 때 구매지 은행으로 송금하는 것을 말한다. . 특별계좌에서 자금을 구매하세요.
예:
Beijing Zhongcaiwang Company는 2000년 6월 7일 임시 조달을 위해 중국 난징 공상은행에 외화 예금 계좌를 개설하고 구매자인 5,000위안을 예치했습니다. 6월 20일, 상품 금액은 3,000위안, 부가가치세는 510위안으로, 초과 자금 1,490위안이 원래 은행으로 이체되었습니다. 계좌가 개설되었습니다. 회계 항목은 다음과 같습니다.
계좌 개설 시
차변: 기타 화폐 자금 - 해외 예금 5,000
대출: 은행 5,000 예금
공급업체로부터 수령 송장 발행 시
차변: 자재 조달용 3,000
미지불 세금 - 납부 부가가치세(매입세) 510
차변: 기타 화폐 자금 - 기타 예금 3510
초과 자금을 원래 은행으로 이체할 때 1490위안
차변: 은행 예금 1490
대출: 기타 화폐자금 - 타지 예금 1490
(2) 은행어음예금
은행어음예금은 기업이 규정에 따라 은행에 예치하는 돈을 말한다. 은행어음을 받기 위해서다. 기업은 은행에 '은행 환어음 위임장'을 제출하고 계좌가 개설된 은행에 돈을 입금해야 합니다.
Beijing Zhongcaiwang Company는 20,000을 넘겨줄 것입니다. 은행어음을 받기 위해 은행에 위안화를 송금하고, 며칠 후에 우편환을 이용해 물건을 구매하고 송장 가격과 세금*** 11,700위안을 받고 잔액을 은행에 반환하면 계좌가 개설된 은행의 경우 회계 항목은 다음과 같습니다:
은행 어음 획득 시
차변: 기타 화폐 자금 - 은행 어음 20,000
대변: 은행 예금 20,000
물품 구매 및 송장 취득 시
차변: 자재 구매 10,000
p>납부세금 - 납부 부가가치세(입력 세금) 1,700
대변: 기타 금전적 자금 - 은행어음 11,700
계좌 개설 은행에 잔액 반환 시
차변: 은행 예금 8300
여신: 기타 금전적 자금 - 은행어음 8300
(3), 은행 자기앞 수표 입금
회계 처리의 예는 다음과 같습니다.
Beijing Zhongcaiwang Company는 자기앞수표를 받기 위해 20,000위안을 은행에 건네주고 며칠 후 우편환을 사용하여 상품을 구매하여 송장 가격과 세금*** 11,700위안을 받았습니다. 계좌가 개설된 은행에 잔액을 반환하면 회계 항목은 다음과 같습니다:
은행 어음 획득 시
차입: 기타 화폐 자금 - 은행 자기앞수표 20,000
대변: 은행 예금 20,000
물품 구매 및 송장 수령 시
차변: 자재 구매 10,000
미납세금 - 부가가치세 납부금(매입세) 1,700
대출: 기타 금전적 자금 - 은행 자기앞수표 11,700
계좌를 개설한 은행에 잔액을 반환할 때
출금 : 은행예금 8,300
대출 : 기타금전 - 은행 자기앞수표 8300
(4), 신용장예금
회계처리의 예는 다음과 같다 :
중국은행은 1,000달러의 신용장 발행을 위탁받았다. 2000년 6월 7일 신용장 발행 당시 환율은 1달러당 8.8위안이었다. 신용장 예금 총액은 7월 8일 물품 구매에 사용된 US$500이며, 미사용 신용장 예금은 즉시 은행 계좌로 다시 이체됩니다.
신용장 발행을 중국은행에 위탁한 경우
차입 : 기타 화폐자금 - 신용예금장 8800
대출 : 은행예금 - USD 가계 8800 < /P>
물품구입시 (수입부가가치세, 약간의 관세)
대출 : 4400
대출 : 기타자금 - 신용보증금 4400
p >
미사용 신용장 예금을 은행 계좌로 다시 이체하는 경우
차변: 은행 예금 - USD 계좌 4400
여신: 기타 화폐 자금 - 신용장 예금 4400
(5) 신용카드 예금
회계 처리 예시는 다음과 같습니다.
회사가 중국건설은행에 신용카드를 신청하고 필요에 따라 3월 8일에 중국 건설은행에 신청합니다. 50,000위안의 준비금이 은행에 예치됩니다. 3월 10일 전화요금은 2월에 2,000위안 신용카드로 결제됐다.
신용카드 개설을 위해 중국건설은행에 예금할 때
대출 : 기타 금전자금 - 신용카드 예금 50000
대출 : 은행 예금 50000
< P> 전화시간 지불차입 : 관리비 2000
대출 : 기타 금전자금 - 신용카드예금 2000
(6) 투준화폐자금에 대하여
화폐자금은 기업과 그 단위 또는 상사 사이에서 해당 월에 아직 도착하지 않았으나 진행 중인 송금을 의미합니다.
주의해야 할 문제는 예금을 이체하지 않거나 이동 중 금전을 수령하지 않거나, 이를 다른 목적으로 유용하거나 횡령하는 것, 예를 들어 판매 수익을 허위로 기재하기 위해 이동 중 자금을 허위로 늘리는 것, 이는 이동중인 화폐 자금의 양이 증가하는 것으로 나타납니다.
[본 문단 편집] 화폐자금의 내부통제
화폐자금은 기업의 유동성과 통제위험이 가장 높은 자산으로, 기업의 생존과 경영의 기초가 됩니다. 기업의 발전. 대부분의 부패, 사기, 공금 유용 등 불법 및 징계 행위는 금전적 자금과 관련되어 있으므로 기업 금전적 자금에 대한 관리 및 통제를 강화하고 금전적 자금에 대한 내부 통제를 확립 및 개선하며 사업이 원활하게 이루어지도록 보장해야 합니다. 경영활동이 적법하고 효과적입니다.
1. 화폐자금의 내부통제 대상 및 환경
1. 화폐자금의 내부통제 대상. 내부통제 목표는 기업 경영권이 내부통제를 확립하고 개선하기 위한 근본적인 출발점입니다. 화폐자금의 내부통제에는 4가지 목적이 있습니다. ①화폐자금의 안전성. 적절한 내부통제를 통해 기업재고의 안전성을 확보하고 도난, 사기, 유용을 방지합니다. ② 금전자금의 건전성. 이는 기업이 수령한 모든 화폐가 회계처리되었는지 확인하고, 기업의 수입을 침해하는 민간 "소액 재무부"를 설치하는 등의 불법 행위를 방지하기 위한 것입니다. 즉, 화폐자금의 취득 및 사용이 국가의 금융·경제 규정을 준수하는지, 절차가 완전한지 여부를 확인하는 것입니다. ④ 화폐자금의 실효성. 즉, 금전적 자금을 합리적으로 파견하는 것이 가장 큰 이익이 될 것이다.
2. 화폐자금의 내부통제 환경. 소위 화폐자금의 내부통제환경이란 기업의 화폐자금의 내부통제 확립 및 이행에 중대한 영향을 미치는 요소를 총칭하는 용어이다. 통제 환경의 품질은 기업의 내부 통제가 구현되거나 구현될 수 있는지 여부를 직접적으로 결정하며 특정 통제의 효율성에 영향을 미칩니다. 화폐자금의 내부통제환경은 주로 다음과 같은 요소를 포함한다.
(1) 관리 의사 결정자. 경영의사결정자는 화폐자금의 내부통제환경에서 결정적인 요소이다. 특히 기업지도자의 개인책임제도가 시행되는 경우에는 경영의사결정자의 리더십 스타일, 관리방법, 지식수준, 법률의식, 도덕관념 등이 결정적 요인이 된다. 화폐 자금의 내부 통제에 직접적인 영향을 미칩니다. 실행 효과를 통제합니다. 따라서 경영의사결정자 스스로 자제력을 강화하는 동시에 민주집중제, 당정연회 등 제도를 통해 감독을 강화해야 한다.
(2) 직원의 직업 윤리 및 비즈니스 품질. 내부 통제의 모든 측면에서 각 직위는 서로 구속되고 제한됩니다. 어떤 직위가 업무를 소홀히 하면 특정 통제가 실패할 수 있습니다. 예를 들어 백지 수표와 인장은 서로 다른 사람이 보관해야 합니다. , 봉인을 보관하는 회계사가 방심하지 않고 외출 시 서랍을 닫지 않으면 백지 수표를 보관하는 계산원에게 기회를 줄 것입니다.
그러다 보니 계산원이 돈을 갖고 도망가는 경우가 흔하다.
(3) 내부 감사. 내부 감사는 기업 자체 평가 활동으로, 관리 당국이 통제 조치 및 절차의 효율성을 감독하는 데 도움을 줄 수 있으며, 내부 통제의 허점과 취약한 연결고리를 적시에 발견할 수 있습니다. 내부 감사의 강도는 화폐 자금의 내부 통제 효율성에도 영향을 미칩니다.
금전자금의 내부통제 환경에 영향을 미치는 요인은 조직교육, 경영통제방식, 책임부여 및 할당방식 등 다양하다. 기업의 내부 통제를 강화하기 위해서는 통제 환경을 개선하는 것이 필요합니다.
2. 화폐 자금의 내부 통제 설계
1, 화폐 자금 통제 무결성 통제. 화폐자금 건전성 관리 범위에는 다양한 수입 및 부채 추심이 포함됩니다. 구체적으로는 단위의 특정 회계기간 동안 발생한 금전적 자금의 입출금이 규정에 따라 해당 계정에 포함되었는지 여부입니다. 매출채권 및 매입채무, 매입채무, 잔액결산일 이후 계정의 수입, 지출 등을 확인하여 미계상 금전자금을 찾아냅니다. 통제 방법에는 일반적으로 다음과 같은 것이 있습니다:
(1) 송장 및 영수증 통제. 송장 및 영수증 관리는 송장 및 영수증 번호의 연속성을 사용하여 받은 금전 자금이 송장 및 영수증 금액과 일치하는지 확인하여 받은 모든 금전 자금이 회계 처리되었는지 확인하는 무결성 관리 방법입니다. 부가가치세계산서, 운송계산서 등 송장 종류가 다양하며, 이 두 가지 종류의 송장은 국세와 관련이 있고, 국세청이 감독 및 검사를 담당하기 때문에 이 두 가지 종류와 관련된 화폐자금 수입은 다음과 같습니다. 송장은 일반적으로 비교적 완전합니다. 그러나 현재 케이터링 서비스 업계의 송장 및 영수증 관리는 혼란스럽기 때문에 통제 설계가 더욱 어려워지고 있습니다. 예를 들어 기업은 불법적으로 "큰 머리와 작은 꼬리" 또는 "작은 머리와 큰 꼬리" 송장을 발행하거나 더 많은 것을 제공합니다. 고객에게 적은 식음료 청구서, 그리고 빈 영수증과 청구서를 어디에서나 구입할 수 있고, 영수증을 직접 만들 수도 있고, 영수증이 연결되지 않거나 5번 영수증을 흰색 막대로 교체할 수도 있습니다. 따라서 송장 및 영수증의 인쇄, 수령, 발행 및 보관에 대한 관리를 강화하고 회계 및 회계를 확립할 필요가 있다. 이를 바탕으로 이러한 청구서의 연속번호를 이용하여 부표 및 인적계좌의 회계장면을 정기 또는 비정기적으로 점검하여 오류 및 결점을 신속하게 발견하는 직위를 구성한다.
(2) 은행 명세서 통제. 은행 명세서 관리는 은행 조정 목록을 사용하여 기업 은행 예금 분개장을 확인하여 은행 예금의 존재 및 무결성을 확인하는 제어 방법입니다. 은행예금잔고 조정표를 작성하여 실패항목을 찾아내고 원인을 분석하여 문제점과 불이익이 있는지 찾아볼 수 있습니다.
(3) 재료 균형 제어. 물질수지 관리란 생산자금의 건전성을 보장하기 위해 생산 및 판매 과정에서 주요 원자재의 수량적 균형 여부를 불멸의 법칙을 이용해 검토하는 관리 방법입니다. 이 제어 방법은 주로 생산 및 가공 산업에 적합합니다. .
(4) 비즈니스 볼륨 관리. 사업규모관리는 특정 사업규모의 규모를 기준으로 금전적 자금의 건전성을 검토하는 통제방식이다. 예를 들어 호텔의 경우 객실별 영업실적을 기준으로 금전적 수입을 검토할 수 있고, 자동차 운송업체는 교대근무로 기록된 업무량을 기준으로 금전적 수입을 검토할 수 있습니다.
(5) 현재 계정 확인 제어. 경상계좌확인통제란 정기적으로 상대방과 당좌잔고를 점검하여 기업금전자금의 유용, 횡령 등 위법행위를 적시에 적발하고, 갚아야 할 금전자금이 적시에 청산되었는지 또는 적시에 청산되었는지를 평가하는 통제방식이다. 금전적 자금이 빚진지 여부는 진짜입니다. 회수된 금액이 계정에 기록되지 않는 상황이 있는지 이해하기 위해 대손으로 처리된 매출채권에 특별한 주의를 기울여야 합니다.
2. 화폐자금담보관리의 범위에는 현금, 은행예금, 기타 화폐자금 등의 채권과 지급어음이 유동성이 강하므로 이들도 화폐자금관리의 범위에 포함됩니다. 일반적으로 자금 조달 보안 통제 방법에는 다음과 같은 방법이 있습니다.
(1) 실제 재고 관리. 계좌계산관리는 은행잔고조정명세서를 작성하는 등 금전자금을 정기적 또는 비정기적으로 계산하여 기업자산의 안전을 확보하는 일반적인 관리방법입니다.
실제 재고실사는 재고의 시기에 따라 정기재고실사와 비정기재고실사로 나누어지는데, 일반적으로 비정기재고실사의 통제효과가 정기재고실사의 주요 특징이다. 이는 매우 예상치 못한 일이며, 이는 항상 존재하는 금전적 및 자본 관련 입장에 대한 무형의 느낌을 생성할 것입니다.
(2) 재고 한도 관리. 재고한도통제란 기업이 승인한 일일 화폐자금 잔액을 활용하는 방식으로, 재고한도를 초과한 화폐자금은 은행에 예치하거나 특정 은행계좌로 이체함으로써 화폐자금 보안통제의 위험을 줄이는 방식이다. 이 방법은 또한 금전적 자금을 고도로 집중시키고 이를 조화롭게 사용할 수 있으며 특히 금전적 자금이 부족한 기업에 적합합니다.
(3) 물리적 격리 제어. 물리적 격리 관리는 물리적인 물체 이외의 사람이 물리적인 물체와 접촉하는 것을 허용하지 않도록 적절한 조치를 취하는 제어 방법입니다. 예를 들어, 현금은 계산원만 보관할 수 있고, 은행 인수 청구서는 한 사람만 관리할 수 있습니다. 그렇지 않으면 책임이 불분명해지고 범죄자가 어려운 바다에서 낚시를 하고 금전을 횡령할 가능성이 높습니다. 동시에 화폐자금의 물리적 안전을 확보하기 위해 적격의 안전하고 안전한 장소를 선정하는 등 보장조치도 취해야 한다.
(4) 위치 분리 제어. 직무 분리 통제는 상호 억제 및 상호 감독의 역할을 달성하기 위해 서로 다른 사람들의 양립할 수 없는 직위를 통제하는 방법입니다. 예를 들어, 금전적 자금의 수입과 지출은 회계와 분리되고(즉, 계산원은 분개장을 등록할 수 없음), 금전적 자금의 수입과 지출은 회계 증서 작성과 분리됩니다(즉, 계산원은 회계전표 작성 불가), 백지 및 인감 분리보관, 통장조회, 잔액조정명세서 별도 작성 및 검토 등 특정 응용 분야에서 장치의 실제 상황은 비용과 효율성의 원칙에 따라 설계되어야 합니다.
3. 화폐 자금 적법성 통제. 화폐자금의 정당성은 화폐자본 수입과 지급을 목표로 한다. 합법성 통제는 일반적으로 감독 및 검사를 강화하는 방법을 채택합니다. 예를 들어 사업 규모가 작고 단일 거래 금액이 작은 단위의 경우 사업 규모가 크고 단일 거래 금액이 작은 단위의 경우 회계 증서를 검토할 수 있습니다. 대규모 단일 거래 금액, 회계 증빙 두 가지를 검토해야합니다. 즉, 추가 검토 회계 및 과장이 검토됩니다. 또 다른 예로, 내부 감사 감독을 강화함으로써 일부 불법적인 금전 징수 및 지급 행위를 적발할 수 있으며, 신고 핫라인 및 홈페이지를 게시함으로써 불법적인 자금 징수 및 지급에 대한 단서를 대중으로부터 얻을 수 있습니다. 또한, 금전자금 지급에 대해 엄격한 인가승인 제도를 시행해 고액자금 지급을 통제할 예정이다. 합법성 통제 위험은 일반적으로 상대적으로 높으며 일반적으로 기업 자체의 의사 결정 관리자가 관여합니다. 따라서 국가는 정부 기관과 사회 세력을 활용하여 기업을 감사, 감독 및 검사합니다.
4. 화폐 자금의 효율성 관리. 화폐자금의 효율성 관리는 기업의 부의 극대화라는 재무관리 목표를 준수하고, 화폐자금을 합리적이고 효율적으로 보유하고 사용하기 위해 다양한 자금조달 및 투자방법을 활용하는 통제방법입니다. 기업은 화폐자금 수입 및 지출에 대한 중장기 계획을 수립할 수 있습니다. 일정 기간 동안의 화폐자금 재고를 합리적으로 예측한 후, 기업은 화폐자금 지급을 연기하는 조달 정책과 인출을 가속화하기 위한 판매 정책을 실행할 수 있습니다. 금전적 지출의 격차를 해소하는 방법도 있지만, 이와 동시에 위의 조치를 취하는 데 드는 비용이나 기회 비용도 함께 고려하여 최적의 솔루션을 선택해야 합니다. , 화폐자금 지급을 가속화하는 조달정책(조달비용을 절감할 수 있음), 일정한 신용판매정책(판매가격을 높이거나 판매를 확대할 수 있음), 화폐자본준비금을 줄이기 위한 다양한 투자에 참여하는 것 등이 있다. 위의 다양한 조치에 대한 의사결정상의 이익을 따져보고 향후 중장기적인 화폐자본 상황을 고려하여 경제적 이익을 극대화하는 최선의 방안을 선택해야 한다. 위의 목표를 달성하기 위해 기업은 자금 조달 및 투자 결정을 내릴 때 다양한 계획에 대한 종합적인 분석을 수행해야 하며, 분석 및 의사 결정에 3명 이상의 인원이 참여해야 합니다.